財務報告分析
崑山企管公司 財務比率分析
公式 比率計算
(2010) 短期償債能力
毛營運資金=GWC=流動資產=CA 1391
淨營運資金=NWC=流動資產-流動負債 1001
流動比率 流動資產／流動負債 3.57
酸性測驗 (流動資產-存貨)／流動負債 1.10 資產管理及活動
存貨週轉率=INV T 銷貨成本/平均存貨 0.4798 存貨轉換期間=ICP 365/存貨週轉率 760.71 應收帳款週轉率=A/RT 銷貨淨額/平均應收帳款 1.96 平均收帳期間=ACP 365/應收帳款週轉率 186.56 營運(業)周期=OC 存貨轉換期間+平均收現期間 947.27 應付帳款週轉率=A/PT 銷貨成本/平均應付帳款 3.8158 應付帳款遞延支付期間=APP365/應收帳款週轉率 95.66
固定資產週轉率 銷貨/淨固定資產 0.6164
總資產週轉率 銷貨/資產總額 0.3521
長期償債能力
負債比率=負債對資產比=DR負債總額/資產總額 45.61%
權益比率=自有資本比率=ER權益總額/資產總額 54.39% 0.5439
債益比=D/E 負債總額/權益總額 0.8387
長期資金佔固定資產比率 (長期負債+股東權益)/固定資產 1.455 盈餘利息倍數 息前稅前盈餘/利息費用 12.73 獲利能力
銷貨利潤邊際 屬普通股股東純益/銷貨 基本獲利力 息前稅前盈餘/資產總額 總資產報酬率 屬普通股股東純益/資產總額 普通股權益報酬 屬普通股純益/普通股權益 公司市場價值
股價/盈餘 每股價格/每股盈餘 市價/帳面價值 每股價格/每股帳面價值
各項比率
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財務報告分析
同業平均 高或低
850 比產業平均值高 700 比產業平均值高 2 比產業平均值高 1 比產業平均值高
5 存貨週轉率 0.4798
72 流動比率 3.57
4 應收帳款週轉率=A/ 1.96
90 酸性測驗 1.1
3 2 0.4
5 0.09 0.2 0.08 0.12 0.15 0.12
應收帳款週轉 酸性測驗
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0.501 1.52 2.53 3.54
存貨週轉率
流動比率
應收帳款週轉 率=A/RT
數列1
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