財務報告分析 崑山企管公司
財務比率分析
各項比率 公式
比率計算 (2010) 短期償債能力
1391 1001
流動比率 流動資產／流動負債 3.57
酸性測驗 (流動資產-存貨)／流動負債 1.10
資產管理及活動
存貨週轉率=INVT 0.0000
存貨轉換期間=ICP 365/存貨周轉率 #DIV/0!
應收帳款週轉率=A/RT 銷貨收入/平均應收帳款 1.9565 平均收帳期間=ACP 365/應收帳款週轉率 186.56 營運(業)週期=OC 存貨轉換期間+平均收現期間 #DIV/0!
應付帳款周轉率= A/PT 銷貨成本/平均應付帳款 0.0000 應付帳款遞延支付期間=APP365/應付帳款周轉率 #DIV/0!
固定資產週轉率=FAT 銷貨淨額/平均淨固定資產 0.6164 總資產週轉率=TAT 銷貨淨額/平均/資產總額 1.2531 長期償債能力
負債比率=負債對資產比=DR負債總額/資產總額 0.4561
權益比率=自有資本比率=ER權益總額/資產總額 0.5439
債益比=D/E 負債總額/權益總額 0.8387
長期資金來源佔固定資產比率(長期負債+股東權益)/固定資產 1.455 盈餘利息倍數=TIE 息前稅前盈餘/利息費用 12.73 獲利能力
銷貨毛利率=GP% 銷貨毛利/銷貨收入淨額 79.33%
銷貨成本率=CGS% 銷貨成本/銷貨收入淨額 20.67%
營業利潤率=NOP% 營業利潤率/銷貨收入淨額 31.11%
營業比率
(銷貨成本+營業費用+折舊費用)/銷貨收入淨
額 68.89%
銷貨利潤邊際=純益率=PM 稅後淨利/銷貨淨額 20.07%
基本獲利力=BEP 息前稅前盈餘/資產總額 38.99%
總資產報酬率=ROA [稅後淨利+利息費用×(1-稅率)]/資產總額 27.29%
總資產報酬率=ROA 稅後淨利/資產總額=純益率×總資產周轉率 25.15%
普通股權益報酬=ROE 稅後淨利/股東權益 46.24%
權益乘數=EM 資產總額/權益總額=1+債益比 1.8387 銷貨利潤邊際 屬普通股股東純益/銷貨
基本獲利力 息前稅前盈餘/資產總額 總資產報酬率 屬普通股股東純益/資產總額 普通股權益報酬 屬普通股純益/普通股權益 公司市場價值
股價/盈餘 每股價格/每股盈餘 市價/帳面價值 每股價格/每股帳面價值 毛營運資金=GWC=流動資產=C.A
淨營運資金=NWC=流動資產-流動負債
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財務報告分析
同業
平均 高或低
850 比產業平均值為高 700 比產業平均值為高 2 比產業平均值為高 1 比產業平均值為高
5 低於產業平均值 存貨週轉率=INVP 0.4798 72 #DIV/0! 流動比率 3.57
4 應收帳款週轉率=A/RT 1.96
90比產業平均值為高 酸性測驗 1.1
3 低於產業平均值 2 低於產業平均值
與產業平均值相等 0.4 比產業平均值為高 0.5439
5 比產業平均值為高 79.33%
68.89% 0.09 比產業平均值為高
0.2 比產業平均值為高 0.08 比產業平均值為高 0.12 比產業平均值為高
46.24% 0.15 1.8387
0.501 1.52 2.53 3.54
存貨週轉率
=INVP
流動比率
應收帳款週轉 率=A/RT 酸性測驗
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財務報告分析
流動比率 數列1
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