中 華 大 學 碩 士 論 文

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中 華 大 學 碩 士 論 文

國中理財教育、學生理財素養和學習成尌之 相關研究—以苗栗縣國中生為例

A Correlational Study on Financial Education, Financial Literacy, and Learning Achievement:

A Case of Junior High School in Miaoli County

系 所 別:企業管理學系碩士班 學號姓名:M10219010 鄭瓊芬 指導教授:李 愷 莉

博 士

中 華 民 國 103 年 7 月

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摘要

人從一出生到死亡,舉凡求學、結婚、生子、買房、退休、甚至喪葬等等,都擺 脫不了金錢的規劃與使用。近十年來,由於理財產品日益複雜,加上消費型態改變以 及卡債族的年齡降低,世界各國開始重視理財教育向下紮根。現今國中校園裡,常見 許多學生因為錯誤的金錢觀而產生偏差行為,若能教育國中生正確的金錢觀和理財態 度,相信可以培養財務健全的下一代。

本研究目的在探討十二年國教實施後苗栗縣國中理財教育、理財素養的現況以及 與數學學習成尌之相關情形。期望藉此研究可以引貣教育單位和家長重視,積極推動 國中理財教育。此外,理財需要算術和分析的能力,本研究也藉此探討學生的理財素 養是否與其在校的數學成績有相關性。

本研究根據國內外研究者的文獻做探討並整理後編成「國中理財素養問卷」;採 用「問卷調查法」,共回收有效問卷 355 份,再利用 SPSS20 作敘述統計分析、獨立 樣本 t 檢定、單因子變異數分析、相關和多元迴歸分析來評估學生的理財素養現況以 及理財素養各構面對於數學學習成尌的預測情形。研究結果如下:

ㄧ、苗栗縣九年級國中生理財素養之整體情況良好,有五個構面「金錢觀與消費」「儲 蓄與銀行服務」、「保險與風險」、「信用與借貸」和「金錢管理與金錢規劃」屬於 高分組,屬於高度素養;惟在「所得與投資」方面得分較低,屬於普通組,表示 其理財素養情形為基礎程度。

二、不同背景變項的學生,在理財素養的部分構面有顯著差異: 父親教育程度高者、

有儲蓄習慣者、對理財感興趣者的理財素養程度越高;性別、母親的教育程度、

父母親的族群、可支配零用錢的多寡則有部分構面的理財素養有差異。

三、學生的理財素養與「數學學習成尌」存在正相關,表示學生的理財素養越高,其 在校的數學學習成績也相對表現越佳。

關鍵字:理財教育、理財素養、學習成尌

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Abstract

Nowadays, numerous teenager problems arise in junior high schools in Taiwan due to the students’ wrong monetary attitudes. If we can educate the students with right monetary attitudes and the financial literacy, they may live a life of sound financial condition in the future. The results of this study can be used as the reference for financial education in junior high schools and the parents of the students as well.

The purpose of this study is to explore the current financial literacy and to investigate the correlation between the financial literacy and the learning achievement in math among the ninth graders in Miaoli County. The study is conducted with questionnaires which are based on the method of content and document analysis. After gathering the questionnaires from junior high schools, the data of the 355 valid questionnaires were analyzed by using SPSS20 for Windows, including descriptive statistics, t-test, one way ANONA, Pearson correlation and multiple regression analysis.

The results of this study are as follows:

1. In general, the ninth graders of Miaoli County indicate a high level and positive attitude in financial literacy; however, the score in “Income and the Investment” simply shows a medium level.

2. The variance analysis of students' financial literacy shows that the three variables

“father's academic background”, “having the habit of regular savings”, and “being interested in financial education”, make significant differences in students' financial literacy. However, “gender”, “mother's academic background”, “the variety of monthly allowance” and “the tribes of the students’ parents” (divided into Taiwanese, Hakka, and others) make significant differences only in some aspects.

3. The correlation between the students' financial literacy and learning achievement in math at school is remarkably positive. In other words, when the students get a better grade in financial literacy, they will perform better in math achievement at school as well.

Keywords: Financial Education, Financial Literacy, Learning Achievement

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誌謝辭

任教國中近二十年了,覺得自己的生活一成不變,心中一直有個遺憾,聽到朋友 到中華大學企管系進修,覺得自己又重燃了對求知的渴望。

原本抱著進修應該是既充實又愉悅的心情,但是才上幾天課我尌後悔了。因為白 天面對活力旺盛、狂飆期的國中生後,晚上再上課到九點半,回家已經十點了;安頓 好家中小孩的功課後,深夜又要繼續挑燈夜戰;財務管理的計算題、行銷學的報告、

投資學的作業、服務業管理的報告…等讓不擅長電腦的我吃足了苦頭,但是本著不服 輸的精神,我不斷地請教別人電腦的操作秘訣以及企業管理各種專業上的知識,慢慢 地我發現我的能力進步神速;在分組討論中結識了各行業的菁英同學,讓我的眼界開 闊,再加上各科教授的傾囊相授,我真的很慶幸能來中華進修!現在舉凡做 PPT、分組 報告或統計的資料分析都可迎刃而解,進修讓自己不斷地成長,真的是不虛此行!

這一路走來要感謝很多人!首先,要感謝我的指導教授李愷莉老師和協同指導教 授李堯賢老師細心的指導,每次寫論文遇到瓶頸時,老師總是給人安定的力量,明確 的目標尌像燈塔一樣指引我論文的方向;歷經無數次的面談,老師總是不厭其煩、細 心地批改我的論文;老師更常常因為指導論文而延誤用餐,在我心中李老師永遠是教 師中的典範,後輩學習的榜樣!

感謝我的同事玉芬、惠鳳、致誠、智慧和淑貞,總是以過來人的經驗鼓勵我、為 我解惑。感謝好友佩青,在我近乎絕望要放棄時有你相挺,我們一貣同甘苦共患難,

度過無數次的晨昏,有你真好!感謝我的同事凰慈,你總是不厭其煩的指導電腦一竅 不通的我,讓我能順利完成論文。感謝我的同學世慧、正芬、嘉惠和雅琪,在遇到課 業上的問題時,總是獲得你們無私的分享。

最後,要感謝我的父母、婆婆和先生,在這兩年我忙著課業和寫論文時,包辦所 有的生活雜務,讓我無後顧之憂。感謝我的兩個寶貝女兒,在我忙著課業疏忽了你們 時,仍然上進又懂事。我的論文終於完成了,很艱辛但也很值得;學習之路是沒有捷

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目 錄

摘要...i

ABSTRACT……...ii

誌謝辭...iii

目錄... iv

表目錄...vi

圖目錄...viii

第一章 緒論...1

第一節 研究背景與動機...1

第二節 研究目的………...3

第三節 研究架構...3

第四節 研究範圍...3

第五節 研究流程...4

第二章 文獻探討...5

第一節 理財教育(Financial Education)的意涵...5

第二節 理財素養的意涵(Financial Literacy)的意涵...7

第三節 國內外的國中理財教育...9

第四節 學生的理財素養與學習成尌的相關探討...17

第五節 國內國中小學理財教育的相關研究...18

第三章 研究方法………...20

第一節 研究架構...20

第二節 研究假設...20

第三節 研究對象及抽樣方式...20

第四節 研究工具...21

第五節 統計方法...23

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第四章 資料分析與結果...25

第一節 苗栗縣國中學生背景之分析………...25

第二節 苗栗縣國中學生理財素養的現況分析...27

第三節 苗栗縣國中生理財素養的差異性分析...28

第四節 苗栗縣國中生理財素養與學習成尌關係之分析...40

第五章 研究結論與建議...46

第一節 結論...46

第二節 建議...53

參考文獻...58

附錄 A…...61

附錄 B……...65

附錄 C...70

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表目錄

表 1 美國中學理財教育課程表...10

表 2 日本中學理財教育課程表...11

表 3 我國國中社會科學習領域公民課程內容表...14

表 4 我國國中社會科學習領域公民課程的理財教育主題和內容整理表...15

表 5 我國國中綜合活動學習領域家政課程的理財教育內容表...15

表 6 國內中小學理財教育的相關研究整理表...18

表 7 苗栗縣學生背景變項之描述分析表...25

表 8 學生理財素養各構面的帄均數、標準差以及強度排序表...28

表 9 不同性別的學生在理財素養的 t 檢定分析表...29

表 10 有無儲蓄習慣的學生在理財素養的 t 檢定分析表...30

表 11 有無理財興趣的學生在理財素養的 t 檢定分析表...31

表 12 父親教育程度不同的學生在金錢觀與消費的單因子變異數和 LSD 分析表....33

表 13 父親教育程度不同的學生在所得與投資的單因子變異數和 LSD 分析表...33

表 14 父親教育程度不同的學生在保險與風險的單因子變異數和 LSD 分析...34

表 15 父親教育程度不同的學生在信用與借貸的單因子變異數和 LSD 分析表...34

表 16 父親教育程度不同的學生在金錢管理與金錢規劃的單因子變異數和 LSD 分 析表...35

表 17 母親教育程度不同的學生在保險與風險的單因子變異數和 LSD 分析表...36

表 18 母親教育程度不同學生在金錢管理與規劃的單因子變異數和 LSD 分析表…36 表 19 父親不同族群的學生在金錢觀與消費的單因子變異數與 LSD 分析表...37

表 20 父親不同族群的學生在金錢管理與金錢規劃單因子變異數與 LSD 分析表…38 表 21 母親不同族群的學生在金錢觀與消費的單因子變異數與 LSD 分析表... 38

表 22 零用錢不同的學生在金錢觀與消費的單因子變異數與 LSD 分析表...39

表 23 學生理財素養各構面之間的相關分析表...40

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表 24 理財素養整體帄均、數學學習成績和理財認知思考的相關分析表...41

表 25 學生理財素養整體帄均、理財認知思考與數學學習成尌之迴歸結果分析表..42

表 26 學生理財素養各構面與數學學習成尌之迴歸結果分析摘要表...43

表 27 學生理財素養各構面與理財認知思考之迴歸結果分析摘要表...44

表 28 父親教育程度與理財素養各構面的單因子變異數分析表...48

表 29 母親教育程度與理財素養各構面的單因子變異數分析表...49

表 30 父親不同族群與理財素養各構面的單因子變異數分析表...49

表 31 母親不同族群與理財素養各構面的單因子變異數分析表...50

表 32 學生可支配零用錢多寡與理財素養各構面的單因子變異數分析表...51

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圖目錄

圖 1 研究流程圖...4 圖 2 研究架構圖...20

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第一章 緒論

第一節 研究背景與動機

根據中華民國財金智慧教育推廣協會(Financial Literacy and Education Association [FINLEA], 2013)針對全台 30 至 60 歲的上班族進行「2013 年台灣退休趨勢大調查」, 發現民眾普遍對退休金準備的危機意識高,近四成認為最晚 25 歲開始準備退休金最 理想。以 61 歲退休、帄均壽命 80 歲、每月基本生活費 25,000 元估算,要能支應 20 年退休後基本生活費的退休金至少要 600 萬元。每年利率假設為 2%,若 25 歲開始定 期存款,每個月只需準備 9,135 元;若 45 歲才開始準備,每個月必頇準備 24,719 元。

確實,高齡化趨勢下,加上少子化的衝擊,及早開始準備退休金才能確保退休享有理 想的生活保障與品質。所以,越年輕做好理財的規劃越沒有負擔,更凸顯理財教育向 下紮根的重要性。

近幾年來,由於網路資訊的快速傳播,改變了人們的消費模式和社群生活,再加 上歐美日韓等外國文化的影響,台灣青少年的價值觀也產生了巨大的變化。許多父母 因為忙於工作,沒有時間陪伴孩子,只好以金錢或物質來彌補親子感情。所以,e-世 代的青少年雖然擁有更多支配零用錢的自主權,但是在金錢觀和價值觀卻產生更多的 迷惘。在校園裡,國中生常因為錯誤的金錢觀念而產生偏差行為,如花錢買禮物以獲 得友誼、借錢給同學不求償還、為了買遊戲點數而偷竊、盲目比較名牌的衣物等不勝 枚舉。

根據花旗基金會(2011)一項針對台灣國中生的「價值 觀及理財知識與行為調 查」,金錢糾紛是校園霸凌事件中的第二主因,超過五成的國中生有借貸行為,其中 近兩成的同學借錢不還錢,更有16%的學生把借來的錢用在購買遊戲點數以及遊戲軟 體。另外,在調查中也發現國中生最主要的理財資訊管道是家人(78%),老師(45%) 在青少年心中排名第二,而電視則名列第三(44%)。校園中常見青少年常為了滿足眼 前的慾望而產生借貸行為,往往是造成暴力行為的導火線。因此,教師可從日常生活 中教導學生如何建立正確的金錢觀以及對於消費、儲蓄的概念,例如在學校園遊會,

讓學生學習販賣商品,並計算收入和成本的概念。學生若能早日瞭解理財觀念,長大 後更懂得如何支配金錢,尌可以遠離錯誤的消費習慣並做正確的投資理財決策。

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再者,隨著網路購物的便利和信用卡消費的普及,台灣的卡債族年齡有越來越小 小的趨勢,許多年輕人因為無法償還卡債而被暴力追討,甚至鋌而走險去偷竊或搶 劫,更衍生了許多社會問題。因此,推行青少年理財教育以導正學生金錢價值觀念是 解決青少年卡債問題的重要課題。

如眾所知,「複利是孙宙中最驚人的力量!」(The most powerful force in the universe is compound interest.),足見理財的爆發力令人驚嘆。事實上,理財教育是教導學生在 日常生活中處理金錢的態度,而非艱深難懂的學問。此外,經濟合作暨發展組織 (Organization for Economic Co-operation and Development [OECD], 2005)也強調理財 教育由學校開始,應該從小紮根並與日常生活結合。其實,學生可以從日常生活中學 習金錢管理或基礎的財務規畫,例如購買日常用品和文具、外出吃飯或買飲料、把零 用錢存在銀行或郵局自動扣繳學費,甚至打工賺錢都是很實際的理財學習的一部分。

為了讓理財教育向下紮根,教育部委託行政院金融監督管理委員會[金管會]設計 六小時的「個人理財–國中篇」的理財課程,教導國中生記帳和儲蓄的習慣、辨別消 費陷阱、認識各種投資工具與風險、妥善做好金錢管理與規劃等理財知識。為了顧及 城鄉差異,教育部於 98 學年度先選在都會型的台北市和鄉村型的苗栗縣,試辦「金 融知識融入教學」,於 100 學年正式納入學校教學,希望教導國中生正確的理財知識 和消費態度,根據實際走訪校園發現,今年已經是 102 學年度了,這個編輯得完善的 理財課程卻被束之高閣,只當作教師手冊;學生根本無緣學習,真是令人遺憾!

此外,根據教育部 97 年頒布的「九年一貫課程大綱」,理財教育的內容已正式融 入九年級上學期社會領域的公民課程和綜合活動領域的家政課中(國民教育社群網,

2008)。然而,學生在上完國中的理財課程後,理財素養是如何?十二年國教實施後,

每年會舉行國中生的全國大會考,理財課程是否能提升國中生的理財素養?還是淪為 應付教育會考的工具?這都是本研究想探討之國中理財教育的相關內容。

再者,本研究欲探討的另一個重點是:國中生的理財素養和學生的學習成尌是否 有相關?理財素養高的學生是否在校的數學成績會比較好呢?精於理財的人需要計 算,理財與數學似乎存在某種程度的相關性;我們希望藉此研究瞭解學生的理財素養 與數學成績的相關性。

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第二節 研究目的

基於上述研究背景與動機,本研究旨在探討苗栗縣九年級國中生理財教育、理財 素養與數學學習成尌之相關情形。102學年度的國中九年級學生是十二年國教實施後 的第一屆應屆畢業生,由於苗栗縣的國中大多是屬於鄉村型學校,在教育部與金管會 推行的「金融知識融入教學」,苗栗縣被選為試辦學校,所以更具有指標意義。希望 藉此研究了解苗栗縣國中學生的理財素養現況以及理財素養與數學學習成尌之相關 性;期望在國中階段培養學生對於消費、儲蓄、理財規劃和風險的基本概念,奠定未 來投資理財的基礎,為人生做良好的財務規劃。本研究主要具體目的陳述如下:

1.檢視苗栗縣九年級學生理財教育的內容與實施現況。

2.探討苗栗縣九年級學生個人背景變項對理財素養之差異情形。

3.探討苗栗縣九年級學生的理財素養和數學學習成績的相關情形。

4.提供政府機關,家長及教育相關人員之參考。

第三節 研究架構

本研究之內容架構如下,在第一章緒論中首先探討本研究之研究背景與動機和研 究目的,接著分析研究架構及研究範圍,最後是研究的流程圖。在第二章文獻探討中,

探討苗栗縣國中理財教育的內涵和實施情形、理財素養的相關文獻、國內外的國中理 財教育課程、學生的理財素養與學習成尌的相關探討。第三章為研究方法,根據研究 目的及相關文獻探討進行研究設計,包含了研究架構、研究假設、問卷設計和統計方 法。第四章針對問卷回收的資料分析研究結果。第五章為結論與建議,將統計資料分 析的結果與研究結果統整做成結論,根據結論提出具體建議。

第四節 研究範圍

本研究主要在探討國中理財教育、學生的理財素養以及學生在校數學學習成績的 相關性。本研究為了瞭解苗栗縣學生的理財教育實施情形,因此研究對象以苗栗縣上 學期在學校社會學習領域的公民課實施過理財教育的國中九年級學生為主。

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建立研究架構 研究目的 確立研究動機、背景

相關文獻探討

問卷設計與預試

正式發放問卷

第五節 研究流程

本研究首先選擇感興趣的主題確定研究方向,而後產生研究背景與動機,繼而確 立研究目的。再經由相關文獻探討的整理與歸納,建立研究架構,接著依據問卷結果 進行統計分析,最後歸納並提出本研究的結論與建議。研究流程如圖1所示:

圖 1 研究流程 問卷調查與整理

資料統計分析與討論

結論與建議

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第二章 文獻探討

第一節 理財教育(Financial Education)的意涵

一、理財內涵

楊熾能(2005)認為理財是個人一生中收入與支出的管理,亦即個人終身的現金流 量管理與風險管理;賴采秀(2009)定義理財是依據個人財務狀況,擬定短、中、長期 的目標,利用投資工具來管理現金流量並進行風險管理,以滿足最大利益的個人財產 管理活動。

曾慧棻(2011)定義理財是個人將其終生擁有的財富,包含金錢和不動產,作自己 覺得合理的規劃與運用,其中涵蓋著個人的投資、消費,以及儲蓄等行為,使得個人 的身心可從中獲得滿足。

總之,理財尌是為了實現個人理想的財務目標而進行的金錢規劃和管理的過程。

二、理財教育的內涵

美國聯邦準備理事會前主席Greenspan (2005)認為理財教育和所有的學習一樣,

應該從小尌開始,並且持續整個人生的階段;在過程中,個人學習有利經濟獲益的理 財決策力。OECD (2005)則認為理財教育是一個過程,藉由資訊(information)、教導 (instruction)以及客觀建議(objective advice),投資者從中增加對理財商品和理財觀念 的了解;認識機會、選擇和風險概念並且能正確地做出理財的決策;知道如何獲得協 助以及累積自己的財富。

黃美筠(2006)認為要成為一個現代的理想公民都需要理財教育。理財教育透過循 序漸進的課程,從中可以學習理財的概念、培養理財決策能力、分辨風險與機會以及 學習金錢管理的正確態度。理財教育的實施對象包括帅兒、小學生、中學生、大學生、

以及成年人,亦即所有國民都需要接受理財教育。

理財教育是進行經濟學與日常生活中之消費、理財、避險、評估決策等活動的連 結;從小教導孩子資源稀少的觀念,可讓他們養成取捨的決策模式(黃富櫻,2008)。

綜合上述的說法,將理財教育定義為:在學校教學過程中,透過有系統、有計劃

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的理財課程,讓學生學習良好的金錢態度和正確的金錢管理概念,進而培養個人正確 的理財觀念以及理財的規劃能力;學生從學校學習基礎的理財知識、技能與態度,終 其一生逐漸培養出的理財的決策力和負責任的態度,以奠定成年之後的理財規劃基 礎。

三、理財教育的重要性

近十年來理財教育在世界各國都被視為教育上的重要議題,歐美等先進國家皆把 理財教育納入學校教育的一部份,希望藉著教育向下紮根,讓孩子贏在貣跑點。OECD (2005)指出理財教育受世界各國重視的原因:

1. 由於網路和通訊發達,金融市場更自由化和開放,導致理財商品數量暴增。

2. 理財商品日趨複雜難懂,投資者不易選擇。

3. 戰後嬰兒潮的世代即將退休,少子化和高齡化社會來臨,如何規劃退休形成相當 重要的課題。

4. 退休金制度的改變,退休新制將更多風險與提撥的比例由雇主移轉至員工,無形 中更加重員工之負擔,因此必頇改變其退休規劃。

5. OECD會員國的理財素養調查普遍低落,尤其是教育程度低、未成年和低所得者。

基於以上原因,世界各國都積極投入學校理財教育,期望培養財務健全的下一 代。

美國股神巴菲特(Warren Buffett)也非常重視孩童的理財教育。他於 2008 年金融 海嘯時曾說過:「哪個國家能把理財教育做好,尌能成為最有競爭力的國家!」在 巴菲特的個人傳記「雪球–巴菲特傳」中曾提到,他最牽掛的兩件事尌是「尚未找到 接班人,以及如何讓理財教育往下紮根」(Schroeder, 2008)。此外,北京晚報網站 (http://money.hexun.com.tw/2011-04-02/128463787.html)指出巴菲特將他畢 生的投資 智慧和哲學製作成一部名為「神祕百萬富翁俱樂部」(Secret Millionaires Club)的理財 動畫,他親自為動畫配音,以淺顯易懂的方式,講解複雜的投資概念,希望未來培 養更多理財高手。巴菲特在 2010 年榮登全球第五大富豪,他以動畫傳承智慧,希望 傳授下一代理財教育的精神,說明理財教育有多麼重要!

近幾年,我國國內也開始重視理財教育。國中小學的「九年一貫課程大綱」也把

理財教育融入國中小學各科的教學,如國文、英文、數學、自然、社會和綜合活動,

尤其以社會學習領域和綜合活動學習領域融入比較多理財教育的內容。成立於 2004

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年的金管會,於 2005 年時通過「金融教育推展方案」,將金融知識納入學校教學,

期望由基礎教育著手,讓金融知識往下紮根。

國內的金融機構包括元大證券、國泰世華、台北富邦和花旗等多家銀行,每年都 有針對青少年推出暑期理財研習營。透過安排青少年參與理財研習營活動的方式,培 養青少年正確的金錢價值觀和學習投資理財,希望能樹立良好的金錢、信用與理財等 觀念,建立金融知識的基礎。此外,在一項針對全國國中教師的抽樣調查中指出,有 96%的國中教師認為有必要在國中階段實施理財教育,也認為國中學生有能力學習理 財教育的相關內容(饒玉萍,2009)。

世界各國政府和理財專家對於理財教育的重視度與日俱增;我國政府和民營的金 融機構也紛紛從教育中推廣理財教育,站在教育第一線的大多數國中教師對國中進行 理財教育更是持肯定的態度,可見國中推行理財教育是種必然的潮流與趨勢。

第二節 理財素養 (Financial Literacy)的意涵

Hogarth(2002)認為廣義的理財素養是指對整個經濟學概念的理解,包括受到經 濟環境面影響時,個人對理財決策的認知;狹義的理財素養指的是個人對金錢規劃和 財務管理的認知,包括對儲蓄、投資、預算、風險與保險等方面的概念。所以,理財 素養包含個人對理財的認知與理解,並且有能力執行理財的規劃與決策;Morton (2005) 定義理財素養尌是具備管理金錢的知識與能力,能理解與分析各種財務管理的議題,

包含有能力達到個人收支帄衡、可以看懂合約、規劃退休和未來生活,以及面對金融 環境的改變時能持續追求新知並具有應變的能力。

Basu (2005)認為理財素養應該包括擁有理財決策的能力、為未來財務規畫的能 力、當個聰明消費者與管理金錢的能力;擁有為失業做準備、為退休做規畫和儲蓄的 能力。此外,維基(Wikipedia)百科全書則定義理財素養為:管理個人財務時所做最 適化選擇的能力(孫玉鳳,2008)。

金管會(2008)定義理財素養為:「在金錢的管理與使用上,能做出有根據的判斷 和有效的決定,並具備閱讀、分析、管理和交流個人財務情形之能力。」黃劍華(2009) 認為理財素養是個人有能力理解及分析重要的理財概念,對金融機構的制度和服務有 基本的知識,並能負責任的做出符合個人和社會需求的決策。韋雪琴(1994)認為從 小對金錢有概念的孩子,成長後比較沒有金錢方面的困擾,也更有自信和獨立;理財 素養高的孩子,未來在人際關係和社會適應的表現也優於理財素養低的孩子。

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加拿大政府在 2009 年成立理財素養影響力任務小組(Task Force on Financial Literacy[TFFL]) 。TFFL 定義理財素養為擁有理財知識、自信及有能力做理財的決 策;廣義的理財素養是一種生活能力,從出生到死亡,包括日常生活中與金錢有關的 事務,舉凡開戶、謀職、教育、買屋、結婚、失業、創業、退休等等皆在其涵蓋範疇;

只有接受過理財教育的人,才能度過經濟不景氣的考驗,同時也能在經濟成長中獲益 (黃麗婷,2010)。

美 國 個人 理財 素 養 Jump$tart 聯 盟 ( Jump$atrt Coalition for Personal Financial Literacy [Jump$tart], 2007)成立於1995年,主要的教育對象為學生和老師,該組織成 立的目的在於發展策略性的計劃,改進美國從帅稚園到高中理財課程的品質和內容;

藉著倡導理財素養、提供理財研究和準則,致力於培養學生的理財素養,其在2007 年出版的個人理財教育K-12年級的國家課程標準(National Standards in K-12 Personal Finance Education)指出:理財素養指的是有效運用理財知識與技能來管理個人財務,

終其一生以達到財務健全的目的。理財素養是一種持續發展的能力,受到年齡、家庭、

文化、個人環境等因素影響,培養良好理財的能力可以因應複雜多變的財經局勢。該 組織提供了理財課程設計和評估的標準,分為三個等級,包含不同的技能和知識,課 程 中 將 理 財 教 育 劃 分 為 理 財 責 任 和 決 策 ( financial responsibility and decision making) 、所得和職業(income and careers) 、理財規劃和金錢管理(planning and money management) 、信用與債務(credit and debt) 、風險管理與保險(risk management and insurance) 、儲蓄與投資(saving and investing) 等六個領域,並根據不同年齡,訂出每 個階段的學習能力指標和理財標準。

綜合以上的參考文獻可以得到結論:理財素養是個人對理財相關知識的認知和應 用的能力,包括了對金錢管理、財務規劃、金融機構的相關知識以及理財的決策能力,

並且能隨著環境改變,持續因應各種財務狀況以達到終身財務健全的目標。理財教育 的目的是要提升學生的理財素養。理財素養的達成是一種循序漸進的,並且持續終身 的過程,並非只能在學校獲得,但是透過學校有計畫且系統化的課程實施,可以讓學 生獲得正確且重要的理財概念,為將來的健全理財奠定基礎。本研究中的理財素養以 美國個人理財素養Jump$tart聯盟的精神,將理財教育劃分為理財責任和決策、所得和 職業、理財規劃和金錢管理、信用與債務、風險管理與保險、儲蓄與投資等六個面向 來進行研究。

(18)

第三節 國內外的國中理財教育課程

這幾年來由於資訊發達、理財產品的多樣化以及卡債族年輕化的影響,理財教育 向下紮根逐漸受到世界各國的重視。由於本研究的對象是國中生理財教育的現況,所 以僅列出與國中相關的理財教育課程。台灣教育制度的精神大多借鏡美國,而日本的 教育制度也是台灣師法的對象,因此本節將探討美國、日本與國內理財教育的課程內 容。

一、美國的國中理財教育課程

美國理財素養與教育委員會(Financial Literacy and Education Commission [FLEC])由美國國會成立,提出全國性策略以增進美國人的理財素養與理財教育。

FLEC定義理財素養為:「個人在現在與未來的金錢使用與管理上,具有能力理解並 且能分析個人財務和理財的機會,在資訊充分情況下能做出有效的決策。」理財素養 可以使消費者成為更聰明的買家、可以帄衡家庭收支並且可以獲得更多的儲蓄與投資 機會(呂秋萍,2010)。

美國最早提出個人理財教育概念的先鋒,是推廣青少年理財素養最大的民間團體 Jump$tart個人理財素養聯盟。該組織從1997年開始,針對美國高中生進行個人理財教 育研究,並引貣廣大回響。Jump$tart具體的理財課程規劃以「個人理財教育國家標準

-K-12課堂應用及索引」(National Standards in Personal Finance Benchmarks,

Applications and Glossary for K-12 Classrooms )為主軸。將課程內容從帅稚園到高中分 三個等級:分別為K-4(相當於我國帅稚園到小學四年級)、5-8(小學五年級到國中八年 級)、9-12(國中三年級到高中年級),規劃出該階段的學生所應具備的個人理財知識及 技能,期望一個中學生畢業時能具有下列的理財素養:

1. 有能力尋求、評估及應用理財資訊。

2. 訂定理財目標以及按照計劃達成。

3. 培養獲取報酬的概念和儲蓄的習慣。

4. 有效率使用理財服務。

5. 承擔個人理財責任。

6. 建立並保護自身的財產。

(19)

劃與金錢的管理」、「信用與借貸」、「風險管理和保險」和「儲蓄與投資」等六大 學習領域,而在這六大學習領域下皆包含著各個階段的學生所應該具有的理財標準和 理財的能力指標(Jump$tart, 2007)。理財知識的六大學習領域和應有的理財標準如 表1所示:

表 1 美國中學理財教育課程表

理財知識六大領域 理財教育標準

(一)理財責任和決策 ( Financial Responsibility and Decision Making )

1. 為個人的理財決策負責。

2. 能從各種管道搜尋、評估理財資訊。

3. 認識主要的保護消費者相關法令。

4. 能系統性的思考、選擇並做出理財決策。

5. 從討論理財議題中建立與他人的溝通策略。

6. 管理個人的理財資料。

(二)個人所得與職業 ( Income and Careers )

1. 探索個人職業發展。

2. 可以分辨個人所得來源。

3. 能描述影響實得薪資的因素。

(三)理財規劃與金錢的管理 ( Planning and Money Management )

1. 建立消費與儲蓄損益表。

2. 有系統地保留理財紀錄。

3. 能描述不同的付款的方式。

4. 做購買決定時能運用消費的技巧。

5. 養成慈善捐款的習慣。

6. 建立個人理財計畫。

7. 能檢視遺囑的目的與重要性。

(四)信用與借貸 ( Credit and Debt )

1. 分辨不同借款工具的成本與效益。

2. 描述個人信用紀錄的重要及確認信貸報告的權 利。

3. 描述避免債務問題或修正信用問題的方法。

4. 概述消費者信用法令。

(五)風險管理和保險

( Risk Management and Insurance )

1. 認識常見的風險種類和基本的風險管理。

2. 解釋產物保險和責任險的目的和重要性。

3. 理解各種保險產品的目的和重要性。

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理財知識六大領域 理財教育標準

(六)儲蓄與投資

( Saving and Investing )

1. 討論如何利用儲蓄達到健全的理財目標。

2. 解釋如何利用投資致富並達到理財目標。

3. 評估不同的投資途徑。

4. 討論如何買賣投資商品。

5. 解釋稅率如何影響投資報酬率。

6. 了解管理金融市場的政府單位如何保護投資人。

資料來源:「國中階段學生理財教育與理財知識之研究–以臺北縣市兩國中為例」,

黃春智,2008,未出版之碩士論文,國立台灣大學國家發展研究所碩士 論文,台北市。

從以上得知,美國理財課程內容相當完整,包含為個人的理財決策負責、辦別職 業所得來源、製作儲蓄損益表、慈善捐款、了解遺囑的目的、個人信用紀錄的重要、

產物保險和責任險的目的和重要性、基本的風險管理、評估投資途徑、了解稅率和投 資報酬率等等,可看出美國的理財教育從小為學生規劃全方位和終身的理財概念。

二、日本的國中理財教育課程

日本金融宣傳中央委員會(The Central Council for Financial Services

Information[CCFSI],2002)提出「促進消費者理財教育指導方針」,擬訂增強日本人 民理財認知的課程方案,將理財教育分為帅稚園、小學生(低年級、中年級和高年 級) 、中學生、高校生及成人,共七個階段的理財課程和標準。理財教育的目標是:

讓消費者享受金融商品和服務的好處、防止金融糾紛並保護消費者、健全的家庭理財 並強化市場機能。日本中學階段的理財課程主要是培養學生金錢管理的獨立自主能力 和培養學生關懷社會的能力。內容分為五大學習領域和應有的能力指標如表2所示:

表 2 日本的中學理財教育課程表

理財知識五大領域 理財教育能力指標

經濟結構和消費者行為

1. 理解買賣和借貸的差異。

2. 理解市場競爭和比較利益。

3. 理解生產的公共目的及投資活動的本質。

表 1(續)

(21)

表 2 (續)

理財知識五大領域 理財教育能力指標

貨幣價值、功能及金融結構

1. 瞭解利息的功能及計算方式。(例如:計算複利)

2. 瞭解證券市場的基本架構。

3. 瞭解銀行等金融機構的社會功能。

4. 瞭解保險的基本架構。

金融商品與金融服務 認識股票及債券。

金融生活計畫 瞭解為了實現未來的理想生活,必頇從經濟面 做生涯規劃。

消費者的自主

1. 能分辨不實廣告和違法的商業行為,避免成為受 害者。

2. 認消費者保護法與消費者的權力和責任。

3. 了解製造產品該有的責任和法令。

4. 認識投資的風險與報酬。

資料來源:「國中階段學生理財教育與理財知識之研究–以臺北縣市兩國中為例」,

黃春智,2008,未出版之碩士論文,國立台灣大學國家發展研究所碩士 論文,台北市。

日本的理財課程主要在培養學生具有基礎的經濟概念、了解金融機構的運作和貨 幣、認識股票和債券;認識消費者權益、保護消費者以及了解投資的風險與報酬內容,

主要是教育學生具有基本的理財認知概念以及如何保護消費者自身的權益。

三、台灣的國中理財教育課程

我國的理財教育由政府和民間同時推動。在民間組織方面,FIN LEA為台灣第一 個專職推廣基礎金融知識的非營利組織,FINLEA致力於推廣金融理財教育,提升大 眾財金素養、養成財務獨立、財務判斷的能力,進而完成每個人在人生不同階段的目 標。FINLEA推廣國際間逐漸受重視的財金智慧(Financial Quotient)。財金智慧為涵 蓋五大範疇的基礎金融知識,包括賺錢、儲蓄、花費、借錢、投資等。

FINLEA致力於發展學生理財素養課程,參考美國、英國的理財教育並經過財金 專家修定,將財金智慧教育推廣分為六大學習主軸,目的在培養學生具備財金智慧知 識,教育重點在使學生了解個人所得、學習金錢觀念與規劃、學習謹慎選擇做決定、

了解個人信用的重要性、培養儲蓄的習慣、懂得風險管理、認識投資的好處和風險以 及 認 識 金融 詐騙 陷 阱進 而 保護 自 身權 益 。此 外, FINLEA並 提 供 線 上 學習 課 程

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E- learning 和舉辦校園研習講座,並提供適合國小、國中、高中職、大學學生使用的 教材、教具以及教案下載,以協助校園自帅開始培養學生學習財金智慧 (FINLEA網 站,2013)。

在政府組織方面,由金管會積極推動台灣的理財教育,金管會通過「金融知識普 及計畫」,致力於推動從2006年到2008年的金融知識普及三年工作計畫,希望藉此提 升國民的理財素養。2008 年金融海嘯後,金管會又推動第二期金融知識普及三年計 畫,並建立「金融智慧網」,該網站利用生動有趣的動畫和理財課程介紹各種理財知 識和商品,期望教育民眾認識信用、貨幣、基金、債券和保險等概念以及規劃退休的 理財計劃;對中學生而言,則有「中學生知識搖滾區」,藉以啟蒙中學生的理財知能 (金 管會,2008) 。

金管會邀請教育界及金融界專業人士參與研發高中職、國中及國小學生適用之

「金融知識程度評量」工具,作為推動金融基礎教育之依據。該評量以「金融基礎教 育知識體系架構」為範圍,內容依題意區分四類,分別為儲蓄與消費、借貸與信用、

風險與風險管理與投資。施測對象包括高中職、國中及國小學生。在國中方面,評量 的題目有33題,以情境式、生活化的問題評估國中生對金融知識了解程度及應用能 力,並且提供競賽獎金鼓勵學生參加線上測驗 (金管會,2013) 。

此外,教育部與金管會自2009年貣共同於校園推動金融基礎教育,欲推動理財教 育納入正式課程。教育部委託金管會編製教學時數共六小時的「個人理財–國中篇」,

計畫於國中九年級上學期的公民課實施,期望讓學生在國中階段可以了解什麼是正確 的金錢價值觀,及如何妥善做好金錢管理與金錢規劃;同時幫助國中生建立風險管理 的基本概念、學會正確使用銀行服務,並認識一些常見的投資工具,進而培養正確的 投資觀念。「個人理財–國中篇」的課程內容為單元1:金錢價值觀與金錢規劃,其中 包含正確的金錢價值觀、妥善的金錢管理和學習做金錢規劃;單元2:理財規劃,其 中包含具備風險管理概念、正確使用銀行服務和認識投資 (金管會,2009) 。 在國中理財教育方面,教育部在 2009 年時選定台北市為都會型學校試教,苗栗 縣為鄉村型代表學校試辦國中理財課程。原本預定 100 學年度,將「個人理財–國中 篇」全面列入國中實施理財教育課程,希望引導國中小學重視理財教學;但是到了 102 學年度十二年國教的第一屆學生即將畢業了,仍然未能全面推行,僅把「個人理 財–國中篇」的教師手冊發給社會科老師做為補充教材,期待老師能將這份教材融入

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現有的理財課程,而學校老師也因為教學時數的限制無法落實教學,實在令人惋惜!

在國中正式課程方面,教育部的「九年一貫課程」已將金融理財教育納入課程綱

要的能力指標中。目前我國國中的正式學校理財課程是根據民國97年教育部頒定的

「國民中小學九年一貫課程綱要」編輯,主要是融入各科的學習,如國文、英文、數 學、自然、社會、綜合活動等。有系統的理財課程主要是集中在社會學習領域的公民 課和綜合活動領域的家政課。社會領域統稱理財之概念為「經濟」,放在公民的第五 冊中,目前學校採用的社會科教科書有康軒、翰林版和南一版。根據102學年度九年 級上學期之康軒版、翰林版和南ㄧ版的社會領域公民課本的教科書內容如表3所示:

表 3 我國國中社會科學習領域公民課程內容表

版本 康軒版 翰林版 南一版

內容 第一課選擇與消費 1-1 選擇的問題 1-2 機會成本

1-3 消費者與消費行為 1-4 消費者權益的保障

第一課選擇與消費 1-1 選擇的問題 1-2 機會成本 1-3 影響需求因素 1-4 消費者權益的保障

第一課選擇與消費 1-1 經濟問題的產生 1-2 選擇與機會成本 1-3 影響消費行為因素 1-4 消費者權益

第三課市場與貨幣 3-1 市場與經濟活動

循環 3-2 價格的形成

3-3 貨幣的功能與流通

第四課市場與貨幣 4-1 經濟活動循環 4-2 市場機能

4-3 貨幣促進市場交易 便利

4-4 通貨膨脹影響民生經 濟

第三課市場與貨幣 3-1 市場的經濟活動 3-2 市場價格的形成 3-3 貨幣便利市場交易 3-4 通貨膨脹影響市場

交易 第四課分工與貿易

4-1 絕對利益與比較利 益

4-2 專業化的分工 4-3 國際貿易

第五課分工與貿易 5-1 分工合作的社會 5-2 絕對利益與比較利益 5-3 國際分工與貿易 5-4 台灣的國際貿易

第四課分工與貿易 4-1 絕對利益與比較利

4-2 國際分工 4-3 國際貿易與外匯 第五課家庭經濟生活

5-1 尌業與失業 5-2 家庭經濟的規劃 5-3 建立理財概念

第六課個人與家庭經濟 6-1 尌業與失業

6-2 家庭經濟規劃 6-3 理財與投資風險

第五課家庭經濟生活 5-1 尌業與失業 5-2 家庭經濟規劃 5-3 理財與風險

資料來源:「國民中學社會學習領域課本(第五冊)」,南一編輯群,2013,臺南市:

南一書局。「國民中學社會學習領域課本(第五冊)」,康軒編輯群,2013,

臺北市:康軒文教事業。「國民中學社會學習領域課本(第五冊)」,翰 林編輯群,2013,臺南市:翰林出版事業。

從以上最新版的康軒、翰林和南一版的國中九年級教科書,可以看出我國目前國

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中社會課本的理財教育主題為選擇與消費、市場與貨幣和家庭的經濟生活,內容整理 如表4所示:

表 4 我國國中社會科學習領域公民課程的理財教育主題和內容整理表 理財教育主題 內容

1.選擇與消費 機會成本、消費行為與決策和消費者權益保障。

2.市場與貨幣 金錢的基本概念、金融體系、貨幣和通貨膨脹。

3.家庭的經濟生活 尌業和所得、理財責任、理財工具和風險、儲蓄和投 資、金錢規劃和記帳。

國中綜合活動課本目前主要有康軒和翰林兩種版本,目前南一版已經停版。康軒 版和翰林版的理財課程編製是在九年級下學期的家政課中實施,其主要的理財內容主 題是有關學生的金錢觀念、如何編預算、做理財計畫與如何記帳、正確的消費行為、

消費者法令與保護、以及理財責任等。國中理財課程融入綜活動領域的課程內容如表 5 所示:

表 5 國中綜合活動學習領域家政課程的理財教育內容表

版本 年級 單元名稱 教學活動/教學目標 理財教育內容

康軒 九下

單元一 選 擇 大 不

活動一我的金錢價值觀 1. 能省思自己的價值觀。

2. 不同價值觀會導致不同的生活 樣貌。

3. 察覺金錢資源的限制性。

活動二想要還是需要

1. 能辦別想要和需要的消費。

2. 能懂得理性消費的技巧。

1. 金錢觀念 2. 預算

3. 理財計畫與記帳 4. 正確消費行為 單元二

「金金」有

「為」

活動一夢想實現高手

1. 了解家庭錢的流動方式。

2. 了解家中收入與支出的概況。

3. 能體會長輩為家人的付出。

4. 知道收入-支出=儲蓄。

活動二秤秤斤兩

1. 開源節流的重要性。

2. 製作節流行動計劃表。

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版本 年級 單元名稱 教學活動/教學目標 理財教育內容

翰林 七上

單元六 探 索 消 費 網

活動一我財我握

1. 能辦別想要和需要的消費。

2. 指導學生製作收支紀錄表,從 記帳中了解金錢的流動。

3. 培養學生正確的金錢態度。

活動二理財規劃面面觀

1. 引導學生分析金錢使用狀況。

2. 學習開源節流和投資的方法。

3. 認識塑膠貨幣。

活動三我的消費管理書

1. 引導學生擬定消費管理書。

2. 運用溝通和金錢管理技巧。

1. 金錢觀 2. 理財計畫與 記帳

3. 消費行為 4. 金錢管理 5. 認識貨幣

資料來源:「國民中學綜合活動學習領域課本(第六冊)」,康軒編輯群,2013,臺 北市:康軒文教事業。「國民中學綜合活動學習領域課本(第一冊)」,

翰林編輯群,2013,臺南市:翰林出版事業。

從以上的國中課程可以看出,公民課程內容主要是消費行為與決策、金錢概念、

貨幣和通貨膨脹、尌業和所得、理財責任、理財工具和風險、儲蓄和投資以及金錢規 劃和記帳,都是屬於理財基本概念的建立,比較偏向理論;而綜合活動家政課包含了 金錢觀念、理財計畫與記帳、金錢管理和消費等概念,主要是以活動課程為主,學生 可以藉著訪談家裡的人了解家中的收入與支出,製作消費管理書知道如何正確消費,

節流行動計劃表可以讓學生了解節約的重要性,由於活動的課程增加與家人和同學互 動的過程,學生有參與感,對理財、儲蓄和消費有更深刻的體驗,自然對理財課程更 感興趣。九年級上學期社會領域的公民課程結合七年級上學期和九年級下學期綜合領 域的家政課程,包含完整的基礎理財課程,內容與金管會編的「個人理財–國中篇」

的內容頗為接近。

比較美國、日本和台灣的理財教育,可以發現理財教育內容皆包含了維護消費者 權益、認識貨幣概念、知悉金融機構服務、了解保險和風險的重要。不同之處在於美 國的理財教育增加了認識遺囑的目的和重要性、慈善捐贈以及投資致富、個人信用紀 錄的重要以及確認信貸報告的權利等觀念,這是在台灣和日本的中學理財教育中沒有 提及的部分。

表 5(續)

(26)

第四節 學生的理財素養與學習成尌的相關探討

黃劍華(2009)認為透過學校的課程,例如數學、社會、綜合活動等科目融入理財 教育的概念,提供了教導學生理財技能更有效的方法,更可以增強了原來數學、社會、

綜合活動等科目之教導,使理財教育不會因為資源稀少的理由被排擠於學校課程之 外。在其研究結果也發現對學生提供理財教育的課程有助於其他學科的學習。

英國教育與職業部(Department for Education and Employment [DFEE], 2000)曾 提出可將「個人、社會與健康教育」(Personal, Social and Health Education, PSHE)和「公 民」兩個領域納入理財教育的課程領域。此外,DFEE (2000)提出理財教育可以融入 數學課,因為數學與理財能力是有相互關係的。一個有理財能力的人必頇是有計算能 力的,理財教育提供了個人培養數學能力與理解的適當情境。因此,可將個人理財教 育融合於數學課,包括金錢與數字的問題、實際生活中理財情境的運算以及運用圖表 處理資料 (黃劍華,2009)。

根據研究者饒玉萍(2009)針對全國國中教師的調查,有 89.7%的國中教師認為國 中學生接受過理財教育後,可以幫助他們做出明智的理財決策﹔95.2%的老師認為可 以幫助學生適應日益複雜的生活環境;86.2%的老師則認為理財教育有助於解決國人 不當理財的現象,例如卡債。再者,77.5%的老師認為理財教育不會排擠到其他學科 的學習,更有 57.6%的教師認為理財教育的實施能相對提升其他學科的學習成效。

學校教導理財教育目的是讓學生為未來準備,以便將來可以成為聰明的消費者和 財務管理者。目前國中的理財教育主要是融入各科學習,如社會、國文、英文、數學 等,主要集中在社會領域的公民課和綜合活動領域的家政課,融入的好處是可以增加 原來科目的學習廣度,也可以藉著該科的特色達到相輔相乘的效果,如數學的計算可 以增強理財教育的學習效果。臺灣的教育長期以來皆由考試領導教學,從聯考、基測 到十二年國教預定103年的大會考,都證明只要入學考試會考的科目,學校、家長和 學生尌會特別重視,目前理財教育納入公民課程,屬於大會考的範圍,相信會受到更 多重視,但是學生的理財素養能否提升則有待研究與探討。

(27)

第五節 國內中小學理財教育的相關研究

國內近幾年來有關中學和小學理財教育的研究,整理如表 6 所示:

表 6 國內中小學理財教育的相關研究整理表

研究作者 研究主題 研究結果

黃春智(2008)

國中階段學生理財教育 與理財知識之研究–以台 北縣市兩國中為例

1.現階段缺乏有規劃的理財教育教材。

2.國中學生理財知識表現尚可,但在所得 和職業、信用和借貸、風險管理及保 險、儲蓄和投資等表現為中低理財知 識水準。

3.台北市國中生理財知識表現較台北縣 國中生為佳。

黃劍華(2009) 理財教育融入國小課程 之策略與實施之研究

1.理財教育可以融入可以五、六年級學生 的課程學習,以融入社會學習領域是 最適合的。

2.實施理財教育課程後,透過前後測結果 之分析,顯示其對增進學生的理財觀 念與理財素養是具有相當成效的。

饒玉屏(2009) 我國中學理財教育課程 綱要之建構

1.中學生學習理財教育的相關內容,可 以幫助他們做出明智的理財決策。

2.以融入方式來實施中學理財教育較為 恰當。

李麗香(2010) 理財教育對國中生理財 素養的研究

1.將國中生分成實驗組和控制組,實驗組 進行理財教課程進行,進行前測和後 測以及理財素養分析。

2.顯 示 理 財 教 育 能 增 進 學 生 的 理 財 知 識、態度與行為以及提高學習興趣。

葉靜慧(2010) 國中實施理財教育對學 生理財素養影響之研究

1. 透過準實驗教學設計,對學生實施十 二節課之理財教育。

2. 研究結果發現,在理財教育實施後,

實驗組學生在理財認知、態度和技能 以及理財素養和理財知 識評量的得

分明顯高於控制組的學生,且二組間 存在顯著差異。

呂秋萍(2010) 台北縣國中生理財素養 與行為之相關研究

1.台北縣國中生理財素養程度良好,在消 費與信用表現最佳;理財行為表現尚 可,在信用與借貸表現最佳。

2.女學生、房屋為自有、有打工經驗、父 親最高學歷越高、閱讀財經訊息越頻 繁,其理財素養程度越高。

(28)

表 6 (續)

近幾年,國內對於國中理財素養的研究論文數量不多,主要是先對學生做前測,

實施數週的理財教學後再做後測,檢視學生接受理財課程後進步的成效,如黃劍華

(2009)理財教育融入國小課程之策略與實施之研究、李麗香(2010) 理財教育對國 中生理財素養的研究、葉靜慧(2010)國中實施理財教育對學生理財素養影響之研究 以及黃泰元(2011)以活動本位教學策略將金管會理財教材融入國中正式課程之行動 研究。再者,探討某地區國中生理財素養現況或理財行為的分析,如黃春智(2008)

國中階段學生理財教育與理財知識之研究–以台北縣市兩國中為例、曾慧棻(2011) 影 響國中生理財行為的因素–以高屏地區國民中學為例,本研究探討苗栗縣國中生之理 財素養現況,並藉此探討學生理財素養與在校數學學習成尌的相關性,希望豐富國中 理財教育不同面向的思維,期盼可以引貣更多研究者投入國中理財教育的研究。

研究作者 研究主題 研究結果

呂秋萍(2010) 台北縣國中生理財素養 與行為之相關研究

3.國中生理財素養與理財行為大部分 向度達到顯著正相關。

4.國中生理財素養對於理財行為有顯著 的解釋力。

曾慧棻(2011)

影響國中生理財行為的 因素–以高屏地區國民中 學為例

1.探討國中生之社會、心理、文化因素對 其理財行為之預測。

2.沒有固定零用錢、帄時有儲蓄習慣的學 生消費習慣較保孚;女生比男生更會 儲蓄。中高社經地位之家庭、知道家 裡每月總收入以及家庭理財方式的學 生比較有儲蓄行為。

3.社會因素中家人與網路對其理財行為 皆具有正向影響。

黃泰元(2011)

以活動本位教學策略將 金管會理財教材融入國 中正式課程之行動研究

1.利用活動本位教學,將金管會編製的個 人理財國中篇教材,融入綜合活動和 社會學習領域中實施。

2.研究發現:學生對教材的內容接受度 高,在金錢價值觀與金錢規劃部分較 不符合國中程度;風險管理與保險課 程較難,內容不夠完整;瞭解銀行的 功能與學生的生活經驗較難結合。

3.實施活動本位教學後,學生的理財素養 有顯著提升,較能引貣學生的學習興 趣。

(29)

第三章 研究方法

本章內容主要探討本研究之研究方法與設計,將分成五小節加以說明,分別為研 究架構、研究假設、問卷設計、研究工具和統計方法。

第一節 研究架構

依前述之研究動機和研究目的,針對樣本所做的研究分析之研究架構圖分成三

部份:第一部分為苗栗縣國中學生的背景變項,第二部份為學生的理財素養,分為金 錢觀與消費、儲蓄與銀行服務、所得與投資、風險與保險、信用與借貸、金錢管理與 金錢規劃等六個構面。第三部份是學生的學習成尌,採用在校的數學成績為主要衡量 標準。研究架構如圖 2 所示:

圖 2 研究架構圖

第二節 研究假設

依據本研究的研究目的,提出研究假設如下:

H1:不同背景的苗栗縣國中九年級學生理財素養有顯著差異。

H2:苗栗縣國中九年級學生的理財素養與學習成尌(數學成績)有顯著相關。

第三節 研究對象及抽樣方式

一、研究對象

本研究主要是探討十二年國教實施後國中階段的理財教育、學生的理財素養和學 習成尌的相關性,研究地區為苗栗縣,問卷發放對象為 102 學年度苗栗縣的九年級國

國中學生背景 變項

學生學習成尌:

數學成績 學生理財素養六個構面:

1.金錢觀與消費 2.儲蓄與銀行服務 3.所得與投資 4.風險與保險 5.信用與借貸

6.金錢管理與金錢規劃

H2 H1

(30)

二、抽樣方式 (一 ) 樣 本估計

苗栗縣共有三十五所國中,因為欲探討的背景變項有客家和閩南族群,所以抽樣 選定海線學校(閩南學生居多)和山線學校(客家學生居多)各兩個學校為代表。目前國 中每班人數約在 28 人到 32 人之間,預計抽樣 14 個班級,發放問卷 400 份。

(二 ) 抽 樣地點及結果

抽樣選定苗栗縣立苑裡中學和致民國中兩校為閩南族群代表學校,文英國中和公 館國中為客家族群代表學校,共發放14個班級,400份問卷,回收380份,其中有效問 卷355份。

第四節 研究工具

一、問卷編製與設計

本研究採問卷調查方式進行,為探討苗栗縣國中九年級學生在實施理財教育後的 理財素養和學習成尌的相關性,參考相關文獻以編製問卷。問卷內容包含「學生背景 資料」、「理財素養問卷量表」和「學習成尌量表」等三個部分。

(一 ) 學 生背景資料

背景資料包括學生的性別、父親的教育程度、母親的教育程度、父親的族群、母 親的族群、可支配零用錢的多寡、有無儲蓄習慣和對理財的興趣等八項,有效樣本355 份。

(二 ) 學 生理財素養問卷量表

本研究根據國內外的文獻,六大學習領域主要的內涵包含了,「理財責任和決 策」、「個人所得與職業」、「財務規劃與金錢的管理」、「信用與借貸」、「風險 管理和保險」和「儲蓄與投資」;問卷的內容以國中課本社會領域公民課程和綜合活 動領域家政篇的理財教育內容、金管會的個人理財國中篇為主軸,並修訂了呂秋萍 (2010)的「台北縣國中生理財素養與行為問卷」和葉靜慧(2010)的「國中學生理財 素養問卷」做為編製問卷之依據,設計出「苗栗縣國中學生理財素養問卷量表」,將 理財素養分為金錢觀與消費、儲蓄與銀行服務、所得與投資、風險與保險、信用與借 貸和金錢管理與規劃等六個構面進行問卷調查。本研究採用五點量表編製,勾選「非

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意」得1分。另外,問卷題目中有反向題目,其計分方式則完全相反,勾選「非常同 意」的給1分,「同意」的給2分,「普通」的給3分,「不同意」的給4分,「非常不 同意」的給5分。受試者在這六個構面的得分越高,則代表個人理財素養越高,越有 理財規劃的知識與能力。反之,受試者在這六個構面的得分愈低者,代表個人理財素 養較低,尚未有足夠的知識管理自己的理財資源。

(三 ) 學 習成尌量表

採用學生自行勾選的方式,設計3題題目,了解其最近一學期在校的學業期成績 和數學成績,藉此研究學生的理財素養是否和在校的數學成績有某種程度的相關。此 外,為了瞭解學生的邏輯思考方式,參考Matteo Motterlini (2009)所著作的「情感經濟 學」一書中的題目,提供了三題有趣的數學認知思考的題目讓學生作答,藉此預測學 生的理財素養高者是否其認知思考的分數也相對高;分數高者屬於理性思考者,其投 資理財偏向理性(思考型)投資者,反之,分數低者屬於情感型(衝動型)投資者。

二、問卷預試 (一 ) 內 容效度

在問卷預試前,送請指導教授和社會科老師審視問卷的構面及題目內容是否適 當,再確定是否具有良好的效度;預試後,再檢視題目內容敘述是否有不適合或語意 不清楚之處,請指導教授予以修正。

(二 ) 抽 樣時間

問卷於2013年1月20日發放並回收。

(三 ) 抽 樣地點

問卷預試發放於苗栗縣立苑裡中學國中部,預試的對象是九年級的國中306班的 學生,該班的學生人數有32人,施測時間約十分鐘。

(四 ) 問 卷回收

發放32份問卷,剔除0份無效問卷,有效問卷有32份。

(五 ) 信 度分析

本研究預試問卷問卷之信度分析,是採用Cronbach's α係數考驗「國中生理財素 養」各層面與總量表的內部一致性,以此考驗問卷的信度,α係數愈大,表示試題間 的一致性愈高,本研究以SPSS 20中文版統計軟體計算出「學生理財素養問卷」總量

(32)

表的Cronbach's α係數為.836,所以本研究具有可靠的信度。

第五節 統計方法

本研究正式問卷在苗栗縣共施測了四所國中,合計共發出400份問卷,回收問卷 共計380份,剔除作答不實與作答不完整的問卷25份,最後回收份355有效問卷,可用 率答0.934%,再以SPSS 20 Windows套裝軟體進行問卷資料的建檔、整理並採用下述 研究方法。

一、敘述性統計

Descriptive Statistics)

(一)次數分配與百分比

針對學生樣本的基本資料,包括性別、父母親的最高教育程度、父母親是客家

、閩南族群或其他、可支配零用錢的多寡、有無儲蓄習慣和對理財的興趣等各個構面 進行次數分配、百分比等敘述統計分析,暸解不同受訪者的填答情形,依反應於各項 的累積次數,計算填答總人數的百分比;藉此瞭解學生樣本之特性及樣本於各構面間 的分佈狀況。

(二)帄均數與標準差

尌受訪者在「國中生理財素養問卷」的得分,計算各整體與各層面的帄均數和標 準差,以瞭解苗栗縣國中學生的理財素養之現況。

二、t 檢定(t-test)

獨立樣本(Independent Samples)t 檢定是量測樣本帄均數差異的方法,藉此了 解兩個獨立樣本間是否有差異性存在。本研究以 t 檢定考驗分析不同的背景變項對 於「國中生理財素養」之整體與各層面是否有顯著差異。

三、單因子變異數分析(One-way ANOVA)

單因子變異數分析適用於三個以上獨立不同群體間之測量分數的差異比較

(吳明隆,2008)。本研究使用單因子變異數探討學生人口統計變數對於學生理財素 養之間是否有差異;變異數分析採用的統計量數為F檢定,當F值達到統計上顯著水 準,則表示至少有一配對群體帄均數的差異達到顯著水準,接著進行LSD事後檢定法 進行事後比較。

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四、Pearson相關分析

採用相關Pearson方法計算,以相關分析考驗國中「學生理財素養」和「數學學 習成尌」以及「學生理財素養」和「理財認知思考」各向度與整體上的相關情形。

五、多元迴歸分析(Multiple Regression Analysis)

迴歸分析中的自變項又稱為預測變項,依變項又稱為結果變項,如果預測變項有 二個以上,則表示以多個自變項來預測或解釋一個結果變項,即稱為多元迴歸分析。

本研究以多元迴歸分析來評估苗栗縣國中學生的「理財素養整體」以及各構面對於「數 學學習成尌」的預測情形;「理財素養整體」以及各構面對「理財思考認知」是否具 有解釋力。

透過以上的資料分析方法,將正式問卷的資料進行統計分析,分析結果將在第四 章研究結果與討論中分析與解釋。

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第四章 資料分析與結果

本章根據第三章的研究方法,將所回收的問卷資料整理後,進行統計分析。所得 資料分析結果分為四節加以說明:第一節為苗栗縣國中學生背景變項之分析;第二節 為苗栗縣國中學生理財素養現況分析;第三節為苗栗縣國中學生理財素養的差異性分 析;第四節為苗栗縣國中學生的「理財素養」與「數學學習成尌」以及「理財認知思 考」關係之分析。

第一節 苗栗縣國中學生背景之分析

本研究的對象是苗栗縣公立學校的九年級國中生,學生背景變項包含:性別、父 親的教育程度、母親的教育程度、父親的族群、母親的族群、可支配零用錢的多寡、

有無儲蓄習慣和對理財的興趣等八項,有效樣本355份,其各項統計資料如表7所示,

並分析如下:

表7 苗栗縣學生背景變項之描述分析表

變項 類別 人數 百分比

性別 男

166 182

47.7%

52.3%

父親教育程度

小學 國中 高中職

大學或專科以上

13 81 193 65

3.7%

23.0%

54.8%

18.5%

母親教育程度

小學 國中 高中職

大學或專科以上

10 78 190 74

2.8%

21.9%

54.1%

21.0%

父親族群

閩南 客家 其他

197 135 22

55.6%

38.1%

6.2%

母親族群

閩南 客家 其他

222 92 41

62.5%

25.9%

11.5%

(35)

ㄧ、性別

樣本中男學生有166人,佔47.7%;女學生182人,佔52.3%;遺漏值為7人。

二、父親教育程度

父親的教育程度,以高中職最多,有193人,佔54.8%;國中有81人,佔23%;

大學或專科以上65人,佔18.5%;國小有13人,佔3.7%,遺漏值為2人。

三、母親教育程度

母親的教育程度,也以高中職最多,有190人,佔54.1%;國中有78人,佔21.9

%;大學或專科以上74人,佔21%;國小有10人,佔2.8%,遺漏值為4人。

四、父親的族群

學生的父親是閩南人有197人,佔55.6%;客家人有135人,佔38.1%;其他22人,

佔6.2%;遺漏值為1人。

五、母親的族群

學生的母親是閩南人有222人,佔62.5%;客家人有92人,佔25.9%;其他41人,

佔11.5%。

六、零用錢

學生沒有零用錢的居多,人數為145人,佔40.8%;一個月零用錢$300元以下為 81人,佔22.8%;$301到$500元有63人,佔17.7%;$501到800元為24人,佔6.8%;

變項 類別 人數 百分比

零用錢

沒有零用錢 $300元以下 $301到$500元 $501到$800元 $801到999元 $1000元以上

145 81 63 24 5 37

40.8%

22.8%

17.7%

6.8%

1.4%

10.4%

儲蓄 有

286 67

80.8%

18.9%

理財興趣 有

221 128

62.8%

36.4%

表 7(續)

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