臺北市地方教育發展基金－臺北市立北投國民中學 目 次
中華民國 110 年 2 月份
名 稱 頁 次 甲、預算執行表
壹、主要表
一、基金來源、用途及餘絀表...
貳、附屬表
一、主要業務計畫執行明細表...
二、長期投資、固定資產、遞耗資產及無形資產變動表...
三、長期負債變動表...
四、固定資產建設改良擴充執行情形明細表...
五、非理財目的之長期投資、購置無形資產及遞延支出執行情形明細表...
乙、會計報表 壹、主要表
一、平衡表...
二、收入支出表...
丙、參考表
一、預算執行與會計收支對照表...
二、差額解釋表等(附錄)...
第 1-2 頁
第 3 頁 第 4-6 頁 第 -- 頁 第 7-8 頁 第 9 頁
第 10-13 頁 第 14-15 頁
第 16-17 頁 第 18 頁
基金來源、用途及餘絀表
單位：新臺幣元
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
40501311-1中華民國 110 年 2 月份
本 月 份 本年度截至本月份累計數
科目 法 定 預 算 數本 年 度
實際數 預算數 比較增減
金額 % 實際數 預算數 比較增減
金額 %
基金來源 265,364,000 18,941,897 18,799,251 142,646 0.76 65,894,266 65,368,314 525,952 0.80
勞務收入 6,000 3,000 3,000
服務收入 6,000 3,000 3,000
財產收入 366,000 64,660 64,660 141,494 141,494
財產處分收入 49,000
其他財產收入 317,000 64,660 64,660 141,494 141,494
政府撥入收入 264,930,000 18,798,697 18,799,251 -554 0.00 65,670,732 65,368,314 302,418 0.46 公庫撥款收入 264,930,000 18,799,251 18,799,251 65,368,314 65,368,314
政府其他撥入收入 -554 -554 302,418 302,418
其他收入 62,000 78,540 78,540 79,040 79,040
受贈收入 10,000 500 500
雜項收入 52,000 78,540 78,540 78,540 78,540
基金用途 274,553,000 29,188,266 18,799,251 10,389,015 55.26 57,580,236 65,368,314 -7,788,078 -11.91
國民教育計畫 203,019,000 25,712,932 15,008,894 10,704,038 71.32 51,346,481 53,110,776 -1,764,295 -3.32 一般行政管理計畫 26,847,000 3,448,198 1,751,509 1,696,689 96.87 6,206,369 8,944,018 -2,737,649 -30.61 建築及設備計畫 44,687,000 27,136 2,038,848 -2,011,712 -98.67 27,386 3,313,520 -3,286,134 -99.17 購建固定資產 44,651,000 27,136 2,038,848 -2,011,712 -98.67 27,386 3,313,520 -3,286,134 -99.17
其他 36,000
本期賸餘(短絀) 期初基金餘額
-9,189,000 -10,246,369 -10,246,369 8,314,030 8,314,030
38,528,872 208.03 57,049,872
18,521,000 18,521,000
解繳公庫
252.92 46,842,902
18,521,000 65,363,902
9,332,000 期末基金餘額
※本年度奉准先行辦理數含配合總預算追加預算辦理之購置固定資產。
註:
基金來源、用途及餘絀表
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
中華民國 110 年 2 月份
40501311-2
本年度截至本月份累計實際數較預算數差異超過10%以上之增減原因說明：
一、服務收入：教師甄選報名人數較預期多。
二、其他財產收入：停車場停車費收入較預計多。
三、政府其他撥入收入：(合計共302,418元)
(一)109學年度國民小學及國民中學活化教學與多元學習計畫(RA9260)23,062元。(原補助款79,989元) (二)109學年度獎勵各級學校聘任專任運動教練補助經費(RA9738)105,600元。(原補助款162,000元) (三)109學年度十二年國教課網國中小階段前導學校計畫第1期(RA9263)30,059元。(原補助款144,000元) (四)109學年國中學習扶助開班費第1期(RA9256)12,738元。(原補助款139,916元)
(五)109學年度國民中學生涯發展教育第1期經費(RA9253)32,959元。(原補助款78,720元)
(六)109學年度提升國民中小學英語教學成效計畫第一期(經常門)(RA9373)53,500元。(原補助款53,500元) (七)109學年度精進國中小教學品質計畫-國教輔導團減課鐘點費第2期款(RA9347)9,000元。(原補助款79,200元) (八)109學年度提升國民中小學英語教學成效計畫第一期款(資本門)(RA9373)5,500元。(原補助款5,500元) (九)辦理中輟之虞學生彈性輔導及高關懷課程(RA9202)30,000元。
四、受贈收入：收詹O戀等捐款教育儲蓄戶500元。
五、雜項收入：係公物賠償金、收回以前年度支出(109年9-12月有機米獎勵金由中央補助)等。
六、一般行政管理計畫：主要係預借考績獎金未轉正及人事費覈實支應較預計少。
七、建築及設備計畫：
(一)擴充改良房屋建築及設備：北投國中活動中心新建工程款預算分配累計數3,104,560元，已執行工管費11,586元，主要係本案委託工務局新工處代辦，新工處 尚未辦理核銷轉正事宜。
(二)購置機械及設備：1.班級設備-錄影機、類單眼相機預算數45,944元已請購未核銷；2.資訊設備-汰換網路及資訊周邊設備分配預算36元未執行。
(三)購置雜項設備：1.班級設備新購碎紙機節餘200元；2.班級設備-身高體重計、相機鏡頭、攪拌機、白板等預算數127,000元已請購未核銷；3.特殊班設備-體感 遊戲組1臺預算數19,980元，已請購未核銷。
單位：新臺幣元 中華民國 110 年 2 月份
主要業務計畫執行明細表
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
40501311-3業 務 計 畫 項 目
名 稱 單位
本月數 及
累計數 實 際 數 預 算 數
數 量
占預算數％ 預 算 數
執 行 數
實 際 數 比較增減
金額 ％
累計數 -3.32
71.32
國民教育計畫 本月數 25,712,932
51,346,481
15,008,894 53,110,776
10,704,038 -1,764,295
40501311-4
單位:新臺幣元
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長期投資、固定資產、遞耗資產及無形資產變動表
中華民國 110 年 2 月份
項 目 取得成本/
期初餘額
以前年度累計 折(耗)
/長期投資評價 增加數 減少數 期末帳面金額
本年度成本變動
本年度累計折舊 (耗)/長期投資評
價變動數 備註
66,536,973 -33,859,988 247,036 1,394 -952,903 31,969,724 資產
非理財目的之長期投資 土地
土地改良物 房屋及建築
機械及設備 31,932,587 -20,716,275 219,650 -721,223 10,714,739
交通及運輸設備 3,138,768 -2,855,411 -12,591 270,766
雜項設備 15,381,813 -10,288,302 15,800 -219,089 4,890,222 租賃資產
租賃權益改良
購建中固定資產 16,056,543 11,586 16,068,129
遞耗資產 權利 註：
40501311-5
單位:新臺幣元
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長期投資、固定資產、遞耗資產及無形資產變動表
中華民國 110 年 2 月份
項 目 取得成本/
期初餘額
以前年度累計 折(耗)
/長期投資評價 增加數 減少數 期末帳面金額
本年度成本變動
本年度累計折舊 (耗)/長期投資評
價變動數 備註
電腦軟體 27,262 1,394 25,868 係因電腦軟體不入財
產管理系統。
其他
註：
40501311-6
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長期投資、固定資產、遞耗資產及無形資產變動表
中華民國 110 年 2 月份
各財產項目變動原因分析如下：
一、機械及設備：
增加原因:類型(3)撥入:1.教育局撥入-補列VR設備1臺180,800元(國中智慧未來教室建置案撥入)。2.教育局撥入-補列讀卡機3臺38,850元(學生到離校讀卡機採購案撥 入)。
二、雜項設備：
增加原因:類型(1)增置:班級設備預算購置碎紙機1臺15,800元。
三、購建中固定資產：
(一)增加原因:類型(1)增置:北投國中活動中心新建工程工管費11,586元。
(二)差異原因:「校舍更新第三期工程」(同北投國中活動中心新建工程)地質鑽探90,386元(93年)；「北投國中活動中心新建工程」工程管理費32,233元(101年)及先期 規劃報告委託技術服務費648,000元(102年)；105年度工程管理費39,673元(105年)； 106年度工程管理費68,110元(105年)、委託技術服務
費750,000元(105年)及214,500元(106年)； 107年度工程管理費36,246元(105年)、委託技術服務費485,500元(106年)及157,500元(107年)； 108年度工程
費10,000元(108年)、工程管理費5,000元(105年)、工程管理費18,925元(107年)、委託技術服務費643,000元(107年)； 109年度工程費11,222,393元(109年)、工程管理 費134,800元(105年)、工程管理費44,588元(106年)、工程管理費2,189元(107年)、委託技術服務費321,500元(107年)、委託技術服務費1,132,000元(108年)。
四、電腦軟體：
(一)減少原因：類型(11)無形資產攤銷1,394元。
(二)截至110年2月止累計攤銷金額1,394元；因電腦軟體不入財產管理系統，另依規定辦理。
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中華民國 110 年 2 月份
單位：新臺幣元
40501311-7
固定資產建設改良擴充執行情形明細表
科 目 名 稱
本 年 度 可 用 預 算 數 以 前
年 度 保留數
本年度 法 定 預算數
本年度 奉准先
行
調整數
累 計 預 算 分配數
執 行 情 形 比較增減 實支數 應付
未付數 ％ 金額
合 計 合計 ％
差異或落 後 原 因
改進 累 計 執 行 數 措施
建築及設備計畫 土地
土地
購建中固定資產 土地改良物
土地改良物 購建中固定資產
房屋及建築 40,519,076 40,000,000 80,519,076 3,104,560 11,586 11,586 0.37 -3,092,974 -99.63
房屋及建築 40,519,076 40,000,000 80,519,076 3,104,560 -3,104,560-100.00北投國中活動中心新建工程工 管費支出11,586元，係屬購建 中固定資產。本案係105-111年 連續性工程，委託工務局新工 處代辦，新工處尚未辦理核銷 事宜，致執行率未達90%。
請監造及新工處配合督促廠商 依期程進行施工及請款核 銷，以提升經費執行率。
購建中固定資產 11,586 11,586 11,586
機械及設備 949,420 1,654,000 2,603,420 45,980 -45,980-100.00
機械及設備 949,420 1,654,000 2,603,420 45,980 -45,980-100.001.班級設備-錄影機、類單眼相 機預算數45,944元，已請購未 核銷。
2.資訊設備-汰換網路及資訊周 邊設備分配預算36元未執行。
班級設備預計於3月份核銷付款 完畢。
購建中固定資產
交通及運輸設備 30,000 30,000
交通及運輸設備 30,000 30,000
購建中固定資產
雜項設備 320,580 256,000 576,580 162,980 15,800 15,800 9.69 -147,180 -90.31
※本年度奉准先行辦理數含配合總預算追加預算辦理之購建固定資產 。
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
中華民國 110 年 2 月份
單位：新臺幣元
40501311-8
固定資產建設改良擴充執行情形明細表
科 目 名 稱
本 年 度 可 用 預 算 數 以 前
年 度 保留數
本年度 法 定 預算數
本年度 奉准先
行
調整數
累 計 預 算 分配數
執 行 情 形 比較增減 實支數 應付
未付數 ％ 金額
合 計 合計 ％
差異或落 後 原 因
改進 累 計 執 行 數 措施
建築及設備計畫
雜項設備 320,580 256,000 576,580 162,980 15,800 15,800 9.69 -147,180 -90.311.班級設備新購碎紙機節 餘200元。
2.班級設備-身高體重計、相機 鏡頭、攪拌機、白板等預算 數127,000元，已請購未核銷。
3.特殊班設備-體感遊戲組1臺 預算數19,980元，已請購未核 銷。
班級設備及特殊班設備預計 於3月份核銷付款完畢。
購建中固定資產
40,519,076
總 計 41,300,000 1,910,000 83,729,076 3,313,520 27,386 27,386 0.83 -3,286,134-99.17
※本年度奉准先行辦理數含配合總預算追加預算辦理之購建固定資產 。
中華民國 110 年 2 月份 單位：新臺幣元
40501311-9
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
非理財目的之長期投資、購置無形資產及遞延支出執行情形明細表
科 目 名 稱
本 年 度 可 用 預 算 數 以前年度
保留數
本年度法定 預算數
累計預算 分配數
(2)
執 行 情 形
比較增減
實支數 (4)
應付未付數
(5) 金額
合 計
(1) 合計
(3)=(4)+(5) 占累計預算 ％
分配額
差異或落 後 原 因
改進 累 計 執 行 數 措施
52 購置無形資產 36,000 36,000
521 購置電腦軟體 36,000 36,000
522 購置權利
54 遞延支出 3,351,000 3,351,000
541 遞延修繕房屋建築支出 3,351,000 3,351,000
542 其他遞延支出
總 計 3,387,000 3,387,000 0.00 0.00
單位：新臺幣元
40501311-10
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學 平衡表
中華民國110年2月28日
金額 %
%
金額 科目 編號
編號 科目
負 債 2 1,830,026,200 94.95
流動負債 21 16,233,920 0.84
應付款項 2102 16,233,920 0.84
應付代收款 210203 16,233,920 0.84
應付費用 210204 0 0.00
其他負債 28 1,813,792,280 94.11
什項負債 2801 1,813,792,280 94.11
存入保證金 280104 1,538,950 0.08
應付退休及離職金 280106 2,926,609 0.15 應付代管資產 280107 1,809,326,721 93.88
暫收及待結轉帳項 280108 0 0.00
3 31
97,333,626 97,333,626 97,333,626
5.05 5.05 5.05 淨資產
淨資產
淨資產 3101
4.66
累積餘額 310101 89,726,857
7,606,769
本期賸餘 310102 0.39
1
資 產 1,927,359,826 100.00
11
流動資產 77,822,727 4.04
1101
現金 61,448,851 3.19
110102
銀行存款 61,298,851 3.18
110102-1
銀行存款-公庫存款 43,911,011 2.28
110102-2
銀行存款-保管款 4,835,931 0.25
110102-6 銀行存款-代繳費款
專戶
1,013,154 0.05 110102-7
銀行存款-薪津專戶 11,538,755 0.60
110102-8 銀行存款-教育儲蓄
戶
0 0.00 110103
零用及週轉金 150,000 0.01
1103
應收款項 0 0.00
110398
其他應收款 0 0.00
1108
預付款項 16,373,876 0.85
110804
預付費用 16,373,876 0.85
信託代理與保證資產 0 信託代理與保證負債 0
註： 因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度支出事項(含或有負債)計0元。
單位：新臺幣元
40501311-11
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學 平衡表
中華民國110年2月28日
金額 %
%
金額 科目 編號
編號 科目
合計： 1,927,359,826
12
長期貸墊款及準備金 7,855,624 0.41
1203
準備金 7,855,624 0.41
120301
退休及離職準備金 2,926,609 0.15
120302
其他準備金 4,929,015 0.26
120302-2
其他準備金-其他 4,696,796 0.24
120302-4 其他準備金-教育儲
蓄戶
232,219 0.01 14
固定資產 31,943,856 1.66
1405
機械及設備 10,714,739 0.56
140501
機械及設備 32,152,237 1.67
140502
累計折舊-機械及設備 -21,437,498 -1.11
1406
交通及運輸設備 270,766 0.01
140601
交通及運輸設備 3,138,768 0.16
140602 累計折舊-交通及運輸
設備
-2,868,002 -0.15 1407
雜項設備 4,890,222 0.25
信託代理與保證資產 0 信託代理與保證負債 0
註： 因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度支出事項(含或有負債)計0元。
單位：新臺幣元
40501311-12
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學 平衡表
中華民國110年2月28日
金額 %
%
金額 科目 編號
編號 科目
140701
雜項設備 15,397,613 0.80
140702
累計折舊-雜項設備 -10,507,391 -0.55
1411
購建中固定資產 16,068,129 0.83
141101
購建中固定資產 16,068,129 0.83
16
無形資產 25,868 0.00
1601
無形資產 25,868 0.00
160102
電腦軟體 25,868 0.00
18
其他資產 1,809,711,751 93.90
1801
什項資產 1,809,711,751 93.90
180105
暫付及待結轉帳項 385,030 0.02
180106
代管資產 1,809,326,721 93.88
180106-0 代管資產-土地改良
物
2,376,499 0.12 180106-1
代管資產-土地 1,241,526,000 64.42 180106-2
代管資產-房屋建築 及設備
136,750,405 7.10
信託代理與保證資產 0 信託代理與保證負債 0
註： 因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度支出事項(含或有負債)計0元。
單位：新臺幣元
40501311-13
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學 平衡表
中華民國110年2月28日
金額 %
%
金額 科目 編號
編號 科目
180106-3
代管資產-其他政府 428,673,817 22.24
合計： 1,927,359,826
信託代理與保證資產 0 信託代理與保證負債 0
註： 因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度支出事項(含或有負債)計0元。
收入支出表
單位：新臺幣元
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學
中華民國110年2月28日
40501311-14
科目 金額
累計數 本月數
收入 18,941,897 66,113,916
勞務收入 3,000
服務收入 3,000
財產收益 64,660 361,144
財產交易利益 219,650
其他財產收入 64,660 141,494
政府撥入收入 18,798,697 65,670,732
公庫撥款收入 18,799,251 65,368,314
政府其他撥入收入 -554 302,418
其他收入 78,540 79,040
受贈收入 500
雜項收入 78,540 78,540
支出 29,627,222 58,507,147
人事支出 28,576,113 56,839,294
人事支出 28,576,113 56,839,294
業務支出 519,747 600,222
業務支出 519,747 600,222
獎補助支出 44,500
其他獎補捐助 44,500
折舊、折耗及攤銷 466,092 954,297
固定資產折舊 465,395 952,903
無形資產攤銷 697 1,394
其他支出 65,270 68,834
其他支出 65,270 68,834
收入支出表
單位：新臺幣元
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學
中華民國110年2月28日
40501311-15
科目 金額
累計數 本月數
本期賸餘（短絀）
期初淨資產 解繳公庫 期末淨資產
-10,685,325 7,606,769
89,726,857 97,333,626 註：
單位：新臺幣元
預算執行與會計收支對照表
40501311-16
中華民國 110 年 2 月份
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
預算項目 預算執行數 調整數 會計收支 會計科目
基金來源 65,894,266 219,650 66,113,916 收入
3,000 3,000
勞務收入 勞務收入
141,494 219,650 361,144
財產收入 財產收益
65,670,732 65,670,732
政府撥入收入 政府撥入收入
79,040 79,040
其他收入 其他收入
基金用途 57,580,236 926,911 58,507,147 支出
56,839,294 56,839,294
用人費用 人事支出
261,550 338,672 600,222
服務費用 業務支出
167,965 -167,965 材料及用品費
400 -400
租金、償債、利息及相關手續 費
170,307 -170,307 會費、捐助、補助、分攤、照
護、救濟與交流活動費
44,500 44,500
捐助、補助與獎助 獎補助支出
27,386 -27,386 購建固定資產、無形資產及非
理財目的之長期投資
954,297
954,297 折舊、折耗及攤銷
68,834 68,834
其他支出 其他支出
本期賸餘(短絀) 期初基金餘額
本期賸餘(短絀) 期初淨資產 8,314,030 -707,261 7,606,769
57,049,872 32,676,985 89,726,857
解繳公庫 解繳公庫
期末基金餘額 65,363,902 31,969,724 97,333,626 期末淨資產
註：
預算執行與會計收支對照表
40501311-17
中華民國 110 年 2 月份
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
調整數應說明如下:
1.財產收入/財產收益:會計收支欄「財產收益」21萬9,650元係基金間及其他機關撥入固定資產所發生利益，不在基金來源、用途及餘絀表 表達，應自調整數欄位加回。
2.服務費用/業務支出:預算執行數欄「服務費用」26萬1,550元與會計收支欄「業務支出」60萬222元間之調整數33萬8,672元，係「材料及 用品費」16萬7,965元、「租金、償債、利息及相關手續費」400元及「會費、捐助、補助、分攤、照護、救濟與交流活動費」17萬307元之 調整數合計。
3.購建固定資產、無形資產及非理財目的之長期投資:預算執行數欄「購建固定資產、無形資產及非理財目的之長期投資」27,386元已列入 機械設備等相關資產科目並於平衡表表達，於會計收支上不列為支出科目，應自調整數欄位扣除。
4.折舊、折耗及攤銷:會計收支欄「折舊、折耗及攤銷」95萬4,297元係採用權責發生基礎所產生之評價科目，不在基金來源、用途及餘絀表 表達，應自調整數欄位加回。
銀行存款-縣市存款調節表
中華民國 110 年 2 月份 單位：新臺幣元
40501311-18
