【請接續背面】
合作金庫商業銀行 109 年度新進人員甄試試題
甄才類別【代碼】 ：理財人員【Q6514-Q6524】
專業科目：理財規劃理論與實務概要
＊入場通知書編號：________________
注意：作答前先檢查答案卡，測驗入場通知書編號、座位標籤、應試科目是否相符，如有不同應立即請 監試人員處理。使用非本人答案卡作答者，該節不予計分。
本試卷為一張雙面，四選一單選選擇題共 80 題，每題 1.25 分，共 100 分，限以 2B 鉛筆於答案 卡上作答，請選出一個正確或最適當答案，答錯不倒扣；以複選作答或未作答者，該題不予計分。
請勿於答案卡上書寫應考人姓名、入場通知書編號或與答案無關之任何文字或符號。
本項測驗僅得使用簡易型電子計算器（不具任何財務函數、工程函數、儲存程式、文數字編輯、
內建程式、外接插卡、攝（錄）影音、資料傳輸、通訊或類似功能），且不得發出聲響。應考人 如有下列情事扣該節成績 10 分，如再犯者該節不予計分。1.電子計算器發出聲響，經制止仍執 意續犯者。2.將不符規定之電子計算器置於桌面或使用，經制止仍執意續犯者。
答案卡務必繳回，未繳回者該節以零分計算。
【1】1.期貨的交易價格是期貨契約的：
履約價格 保證金 權利金 總價金
【1】2.下列何者為流動性風險較大的狀況？
成交量太少 價格波動太小 法人交易占比較小 距離到期期限太短
【4】3.下列何者是屬於景氣落後指標？
製造業銷售量指數 製造業營業氣候測驗點 非農業部門就業人數 失業率
【1】4.保證最低身故給付(Guarantee Minimum Death Benefit, GMDB)保險的身故給付標準為下列何者？
身故保險金不低於簽單時與保險公司約定的金額 身故保險金不低於當時帳戶價值
身故保險金不低於保戶所繳交保費的總額 身故保險金不低於當時帳戶價值扣除已提領部分
【2】5.因新冠肺炎疫情緊張，多國政府紛紛推出救市政策，導致股市暴跌暴漲，連帶使 VIX 指數（芝加哥期權交易所市場 波動率指數）一度飆漲超過 50。就技術分析來說，當 VIX 來到這麼高的位置，通常意謂：
市場非常恐慌，最好趕快賣出 市場過度恐慌，反而是買進的時機
市場非常樂觀，是買進的時機 市場過度樂觀，最好趕快賣出
【2】6.國內法規規定債券型基金不得投資下列何種金融商品？
附認股權公司債 存託憑證 可轉換公司債 資產抵押證券
【2】7.關於國內 ETN（Exchange Traded Note，指數投資證券）與 ETF（Exchange Traded Fund，指數股票型基金）的比較，
下列何者錯誤？
通常都是以追蹤特定指數績效為操作目標 都是由投信公司發行
平均而言，ETF 的追蹤誤差比 ETN 大 通常都在證券市場交易
【1】8.當景氣對策信號由黃紅燈轉為紅燈時，意謂：
景氣過熱，政府宜採適當的緊縮措施 景氣穩定，政府應採取能穩定促進成長的措施
景氣欠佳，政府應適時採取擴張措施 景氣進入衰退，政府有必要採取強力刺激景氣復甦政策
【1】9.某乙將其房屋（含土地）贈與其子，則贈與時不需要繳交下列哪種稅？
房屋稅 土地增值稅 契稅 贈與稅
【2】10.國內權證的發行機構是：
投信公司 證券公司 上市櫃公司 台灣證券交易所
【3】11.關於雙元貨幣(Dual Currency Deposit)的敘述，下列何者正確？
加值型雙元貨幣是外幣定存加上買入選擇權 保本型雙元貨幣是外幣定存加上賣出選擇權
加值型雙元貨幣是一種「保息不保本」的商品 保本型雙元貨幣本金有可能被轉換成相對貨幣
【3】12.關於中國的相關類股，下列何者是在中國境外上市？
A 股 B 股 N 股 紅籌股
【1】13.目前於證券市場出售債券型 ETF 會有哪些交易成本產生？
券商手續費 0.1425% 券商手續費 0.1425%及證券交易稅 0.1%
券商手續費 0.1425%及證券交易稅 0.3% 券商手續費 0.1425%、證券交易稅 0.1%及信託管理費 0.2%
【4】14.某境外基金名稱字尾有「C1」，通常意謂該基金？
手續費前收，月配息 手續費前收，不配息 手續費後收，月配息 手續費後收，不配息
【1】15.假設甲、乙兩債券中，甲債券的信用評等較乙債券低，其他條件均相同，則何者的債券殖利率較高？
甲 乙 一樣高 無法判斷
【2】16.下列何種情況發生時，通常對投資債券較不利？
市場利率下降 貨幣供給緊縮 物價水準下跌 存款準備率調降
【3】17.關於證券市場逐筆交易制度的說明，下列何者錯誤？
撮合時間比集合競價短 交易資訊比集合競價更為完整
以滿足最大成交量來決定成交價格
可以 IOC（Immediate-or-Cancel，立即成交否則取消）的委託方式下單
【4】18.某印度基金 A 之夏普值(Sharpe)低於屬於韓國基金之 B 基金，則意謂 A 基金：
預期報酬率低於 B 基金 風險程度高於 B 基金
單位報酬風險比低於 B 基金 無從比較
【1】19.某甲有一棟房屋（含土地）現值 1,000 萬元，擔心死後會被課徵遺產稅，於是將該房屋（含土地）贈與其子（贈與 時土地公告現值為 500 萬元、房屋評定現值 100 萬元），假設某甲尚有配偶，且僅有一獨子，則應繳納多少贈與稅？
38 萬元 60 萬元 78 萬元 免稅
【1】20.假設過去 S&P 500 指數期貨之波動性較那斯達克指數期貨小，若某甲看空美國股市，其價差策略應如何操作？
買進 S&P 500 指數期貨，同時賣出那斯達克指數期貨
賣出 S&P 500 指數期貨，同時買進那斯達克指數期貨
買進交易成本較小的指數期貨，同時賣出交易成本較大的指數期貨
買進交易成本較大的指數期貨，同時賣出交易成本較小的指數期貨
【2】21.假設某 14 天期之加值型雙元貨幣本金幣別為美元，相對幣別為日圓，轉換匯價訂為 110，美元 14 天定存年化利率 為 5%，買權之權利金相當於年化利率 2%，則當日圓兌美元匯率來到 105 時，其損益為何？
獲利年化報酬率 3% 獲利年化報酬率 7%
損失年化報酬率 3% 損失年化報酬率 7%
【1】22.某甲向銀行買入 3 個月期的遠期美元 100 萬元，成交價格為 30 元。3 個月後美元兌臺幣匯率來到 31 元，則某甲的 損益為何？
獲利 100 萬臺幣 損失 100 萬臺幣 獲利 1 萬美元 損失 1 萬美元
【2】23.當實施股票分割 1 股分割為 2 股時，其新股股價折價效果與何種股利配發後的折價相當？
配發 1 元股票股利 配發 10 元股票股利 配發 1 元現金股利 配發 10 元現金股利
【4】24.某甲買了一檔投資美國的境外基金，獲得了 5 萬元的配息收入及 10 萬元的資本利得，假設沒有其他收益的情況下，
此人會有何種費用產生？ A.境外所得稅 B.綜合所得稅 C.健保補充費
僅 AC 僅 C A、B、C 都沒有
【3】25.下列何者是台灣期貨信託 ETF 強制下市的條件之一？
最近三十個營業日淨資產價值平均值低於新臺幣 1 億元
最近三十個營業日平均日成交量低於 100 張（100,000 單位）
近三個營業日的平均淨值較發行價下跌 90%
整體受益人三分之二以上同意下市
【2】26.晨星投資風格箱(Morningstar Style Box)可作為投資人判斷基金屬性的依據。其中用於評估債券型基金的指標為：
市值規模，風格 債信評級，利率敏感度 市值規模，利率敏感度 債信評級，風格
【1】27.下列哪一種債券信用評等不屬於高收益債券(High yield bond)？
BBB BB B BB+
【1】28.某甲以每股 200 元買進 A 公司股票 1 張。持有期間 A 公司每半年配發 1 次股利，分別都是現金股利與股票股利各 1 元。一年後某甲以每股 195 元賣掉所有持股，在不計交易成本下，某甲損益為何？
獲利 38,050 元 獲利 36,000 元 損失 1,000 元 損失 3,000 元
【4】29.某乙出國旅遊期間不幸染病，但某乙擔心當地醫療品質，決定回國再治療。某乙事先有投保旅平險，可否得到理賠？
若有加保海外突發疾病險，才可以理賠 可以相關單據實報實銷
若是法定傳染病不賠，一般疾病則可理賠 無法理賠
【2】30.某甲購買政府建設公債並獲得 50 萬元利息收入，已知某甲個人適用所得稅率為 12%，且無其他利息所得。依目前 規定，某甲該利息所得分別應繳納多少所得稅與健保補充費？
50,000 元，0 元 50,000 元，9,550 元 27,600 元，9,550 元 60,000 元，9,550 元
【1】31.所謂Mark to Market 係指下列何者？
每日結算 每雙日結算 每週結算 每雙週結算
【2】32.在推展理財業務中所涉及之作業風險，就銀行所計算資本適足率之中，以下列何者作為作業風險數值？
作業風險應計提資本×8 作業風險應計提資本×12.5
作業風險應計提資本×15 作業風險應計提資本×17.5
【4】33.以臺幣投資國內臺幣計價基金，不包括下列何種風險？
市場風險 利率風險 再投資風險 匯兌風險
【2】34.遺贈稅法所謂經常居住在中華民國境內者，係指下列何者於死亡事實或贈與行為發生前 2 年內，於中華民國境內有 住所？
繼承人或贈與人 被繼承人或贈與人 繼承人或受贈人 被繼承人或受贈人
【2】35.針對反浮動利率債券，其利率之計算為下列何者？
票面利率 票面利率減去特定指標利率
特定指標利率減去票面利率 特定指標利率
【3】36.下列何項指標是做為衡量單位貝他係數下之風險溢酬？
夏普指數(Sharpe Ratio) 傑森指數(Jensen Index)
崔納指數(Treynor Index) 資本資產指數(Capital Asset Index)
【3】37.信託是一種為他人利益管理財產的制度，其最主要的功能為下列何者？
節省稅負 資產傳承 財產管理 創造收益
【3】38.當進行標會，對於所收到的活會利息及死會利息，下列何者正確？
活會利息及死會利息均為利息收入 活會利息及死會利息均為利息支出
活會利息為利息收入，死會利息為利息支出 活會利息為利息支出，死會利息為利息收入
【3】39.小李採本金平均攤還法進行房屋貸款，貸款 900 萬元，需付 180 期，請問第二期所需償還的本金為下列何者？
4.6 萬元 4.8 萬元 5.0 萬元 5.2 萬元
【1】40.在集中市場出售股票時，課徵之稅負為下列何者？
千分之三證券交易稅 千分之五證券交易稅 千分之三證券利得稅 千分之五證券利得稅
【3】41.若某國央行降息 50bps，請問等同於下列何者？
降息 1 碼 降息 1.5 碼 降息 2 碼 降息 2.5 碼
【2】42.勞工保險保費對於普通事故之比例分攤方面，就被保險人身分有一定雇主勞工，其個人分攤比例為下列何者？
10% 20% 30% 40%
【1】43.有關零息債券之本金及利息，下列敘述何者錯誤？
發行初期以面額出售 發行期間無利息支付 債券到期以面額給付 發行期間不具有再投資風險
【3】44.有關旅行平安保險，其醫療給付方式為下列何者？
採實支實付 採定額給付
採實支實付，但一般以保險金額十分之一為限 採定額給付，以保險金額十分之一為限
【2】45.下列何者非屬勞工保險中之職業災害保險給付項目？
傷害保險 生育保險 醫療保險 死亡保險
【3】46.當現貨價格變化波動愈激烈時，下列敘述何者正確？
買權愈有價值、賣權愈沒價值 買權愈沒價值、賣權愈有價值
買權與賣權均愈有價值 買權與賣權均愈沒價值
【1】47.對於債券附賣回交易，下列何者為雙方約定事項？
交易天期 保證金額度 預繳稅負 債券評等
【3】48.在抵利型房貸中，係以下列何者之餘額按日計息？
房貸貸款餘額 抵利型所約定不計息活存帳戶餘額
房貸貸款餘額扣除所約定不計息活存帳戶餘額 房貸貸款餘額加總所約定不計息活存帳戶餘額
【3】49.當贈與未上市（櫃）公司股票，係以下列何種方式計算贈與金額？
以贈與日當日之公開市場收盤價格計算 以股票下次除權當日之公開市場收盤價格計算
以贈與日當日之公司資產淨值計算 以股票下次除權當日之公司資產淨值計算
【4】50.當信託採商事信託或民事信託，係以下列何種方式來區分？
依信託設立原因區分 依信託管理運用方式區分
依信託財產屬性區分 依受託人是否以信託為業區分
【2】51.證券投資信託事業經營全權委託投資業務，委任人委託投資資產之淨資產價值減損達原委託投資資產 20%以上時，
應於事實發生日起幾日內通知客戶？
1 個營業日 2 個營業日 3 個營業日 5 個營業日
【3】52.就選擇權買權而言，下列何者屬於價平？
當履約價格大於標的物價格 當履約價格小於標的物價格
當履約價格等於標的物價格 當履約價格不等於標的物價格
【2】53.因繼承而移轉之土地，有關土地增值稅，下列敘述何者正確？
於被繼承人死亡之日時，課徵土地增值稅
免徵土地增值稅
繼承人下次出售土地時以被繼承人前次獲得之土地公告現值為持有成本
被繼承人死亡之日時，得計入土地增值稅，但保留至下次繼承人移轉土地時一併課徵
【4】54.當市場標準差為 10%，A 股票與市場之共變異數為 1.2%，當該風險之需要報酬為 15%，且市場無風險利率為 3%，
請問 A 股票之風險溢酬為下列何者？
7% 8% 9% 10%
【2】55.有關失能保險之特性，下列敘述何者錯誤？
壽險公司提供保險給付主要運用於彌補工作所得中斷之經濟來源
為避免道德風險，失能所得金額將定於被保險人年所得 100%為適當
短期失能保險多以被保險人因傷害或疾病無法從事原有之工作為承保範圍
失能的定義包含被保險人因傷害或疾病以致完全無法從事任何具有收益性工作
【2】56.有關二代健保中之補充健保費之敘述，下列何者錯誤？
公司給付高額獎金時會先扣除
對於兼職薪資所得會併入專職所得中計繳
公司發放股利所得時會先扣取
公司給付租金給出租人前會先扣取
【3】57.利用利率平價理論(IRP)，計算當臺灣及美國年利率分別為 1%及 3%時，而即期 1 美元兌 30 元臺幣，請問美元兌臺 幣之遠期匯率為下列何者？
28.37 29.15 29.42 30.56
【1】58.當市場 1 年期的即期利率為 1.2%，且第 1 年至第 2 年的遠期利率為 0.9%，及第 2 年至第 3 年之遠期利率為 1.5%，
請問市場 2 年期的即期利率為下列何者（取最近似值）？
1.05% 1.17% 1.20% 1.35%
【4】59.當市場投資報酬 5%情形下，小張預計 10 年後念大學 4 年之每年學雜費計 50 萬元，請問小張現在每年（共 10 年）
需存入多少元（取最近似值）？（年金現值係數(4,5%)=3.546；年金終值係數(10,5%)=12.578）
11.8 萬元 12.3 萬元 13.5 萬元 14.1 萬元
【2】60.有關國民年金之敘述，下列何者錯誤？
國民年金為我國所開辦之社會保險制度 主要納保對象為年滿 25 歲，未滿 55 歲
國民年金提供老年年金、身心障礙年金及遺屬年金之三大年金給付保障
提供生育給付及喪葬給付之一次性給付保障
【4】61.在淨值成長率之計算中，其中分子的淨儲蓄為下列何者？
負債＋理財支出－理財收入 毛儲蓄＋理財收入
負債＋理財支出 毛儲蓄＋理財收入－理財支出
【4】62.當購屋借款利息作為所得稅列舉扣除額，下列敘述何者錯誤？
每一申報戶以一屋為限 無出租或供營業使用
須先扣除享有儲蓄投資特別扣除額 限房屋登記為納稅義務人本人及配偶，不含受扶養親屬所有
【2】63.有關總體經濟分析之敘述，下列何者錯誤？
經濟成長率上升或下降代表投資活動能量轉強或轉弱之重要指標
匯率之變動影響外貿活動，當新臺幣升值，以外幣標價之本國商品價格變低，利於出口
景氣對策訊號多項經濟指標先量化產生綜合分數及燈號後，據以判定經濟景氣之情況
經濟動向之領先指標中所包含的經濟變數，可了解其具有提前反應景氣狀況之功能
【3】64.金融機構對於債務人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後之總餘額（包括信用卡、現金卡及信用貸款）除以平均月 收入，不宜超過下列何倍數？
12 倍 18 倍 22 倍 28 倍
【2】65.可轉換公司債對於投資人而言，其優缺點之敘述下列何者錯誤？
當公司經營好，可獲得股價上漲時轉換股票之資本利得
轉換權利在公司，當無轉換機會時，有時公司亦會以最低保障收益率將債券贖回
可轉換公司債之求償權次於一般公司債的債權人
若無最低保障收益且無轉換機會，通常投資人投資報酬率低
【2】66.成立信託時應將信託財產交付給下列何者？
委託人 受託人 受益人 信託監察人
【3】67.受託人管理信託財產時係為下列何者之利益負責？
委託人 受託人 受益人 信託監察人
【1】68.證券商於辦理公司登記後應依主管機關規定提存營業保證金，證券自營商應提存之金額為：
新臺幣 1,000 萬元 新臺幣 2,000 萬元 新臺幣 3,000 萬元 新臺幣 5,000 萬元
【2】69.對保險標的具有保險利益，向保險人申請訂定保險契約並負有交付保險費義務者為：
保險代理人 要保人 被保險人 受益人
【4】70.下列何者非領先指標？
實質半導體設備進口值 建築物開工樓地板面積 股價指數 實質海關出口值
【4】71.下列何者非屬財產保險？
火災保險 責任保險 保證保險 傷害保險
【3】72.依據馬斯洛的需求理論，人類需要分為五個層次，最後一個為下列何者？
安全需求 社會需求 自我實現需求 自尊需求
【4】73.以多個定期保險與一個生存保險結合，增加被保險人死亡時保障，此種保險稱為：
養老終身型保險 增額分紅型養老保險 還本型終身保險 多倍型養老保險
【3】74.有關人壽保險的除外責任項目，下列敘述何者錯誤？
要保人故意致被保險人於死 被保險人因犯罪處死
受益人故意致被保險人於死 被保險人越獄致死
【3】75.下列敘述何者錯誤？
由委託人與受託人簽訂契約而成立者，稱為契約信託
由委託人以遺囑設立者稱為遺囑信託
委託人對外宣言並將財產交付受託人成立者，稱為宣言信託
以公共利益為目的者稱為公益信託
【4】76.在一定期間內繳交保險費，保險契約終身有效之保險稱為：
平準型定期保險 遞增型定期保險 遞減型定期保險 限期繳費終身壽險
【4】77.小陳以出生日期為 100 年 12 月 31 日的子女為被保險人訂定人壽保險契約，則其死亡給付的生效日為：
101 年 1 月 1 日 106 年 1 月 1 日 111 年 1 月 1 日 116 年 1 月 1 日
【3】78.下列敘述何者錯誤？
死亡保險可分為定期壽險與終身壽險 生死合險又稱為養老保險
養老保險的保險費比生存保險便宜 現有人壽保險商品大多是生死合險
【1】79.有關年金保險之敘述，下列何者錯誤？
以年金方式給付的死亡保險 商業年金保險多用以彌補社會年金保險之不足
契約訂立後即開始提領稱為即期年金保險
變額年金保險每一單位本身價值會變動，但單位數固定，可抵銷通貨膨脹之影響
【4】80.個人理財最基本的投資目標，其投資報酬率一定要大於下列何者？
一年期定期存款利率 三年期定期儲蓄存款利率
十年期公債利率 通貨膨脹率
