第四章 研究發現與分析
第一節 個案深度發現
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第四章 研究發現與分析
第一節 個案深度發現
政府對中小企業的融資協助
1.「財團法人台灣中小企業聯合輔導基金會」
為配合政府發展中小企業政策，提供中小企業綜合輔導並協助其資金融通，
於 1982 年由台灣銀行、土地銀行、合作金庫、第一銀行、華南銀行、彰化銀行 及台灣中小企業銀行等 7 家金融機構，共同捐助成立「財團法人台灣中小企業聯 合輔導基金會」，藉由該基金會落實財務輔導工作，使得具有發展潛力的中小企 業但遭受融資問題者，可順利獲得改善並取得融通資金。
該基金會提供 4 個服務項目，包含融資輔導、財務管理輔導、人才培訓及叢 書出版
〈1〉融資輔導主要目標為強化中小企業融資條件、協調中小企業對銀行債權，
並加強中小企業專案融資之宣傳與服務，中小企業申請融資輔導如流程圖 3。
〈2〉財務管理輔導主要目的為協助中小企業財務報表的編制，改善其會計制度 ，增強會計報表的說服力，避免因資訊不對稱而造成融資取得的困難。中 小企業申請財務管理輔導如流程圖 4。
〈3〉人才培訓以培育財務、會計、稅務、金融、經營管理人才為職志，提供相 關領域的訓練課程，為了擴大服務成效，正積極推動「中小企業菁英學院」
規劃財務系列、會計系列、顧問培訓系列、選修系列、經營系列共 5 條學 習路徑，提供學習者完整的學習地圖，進而培育專業的優秀人才。
〈4〉叢書出版則以出版財務管理相關叢書，提供從業人員參考書籍，擴大服 務範圍。
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3.馬上解決問題中心
由於中小企業組織規模較小，在資金、技術與人力上的條件較為弱勢，為 協助其順利取得並應用這些外部資源，政府於 1996 年成立「馬上解決問題中心
」專責受理中小企業各項諮詢及協助，特別針對融資方面的陳情與協調。該中心 服務的流程如圖 5。
「馬上解決問題中心」主要扮演政府與中小企業、銀行與中小企業間的橋樑，當 中小企業有融資方面的困擾時，例如：不熟悉銀行的授信程序與要求、財務體質 差的企業主不知如何改善、面臨繳息或還款困難時，「馬上解決問題中心」可提 供融資診斷、債權協調、以及相關改善建議方向，期能及時解決中小企業在取得 資金上所面臨的困難。
圖 5 「馬上解決問題中心服務流程」
中小 企業
確認是否需 進一步協處 馬上解決問題中心
輔導單位 體系評估 專責體系
負責解決
跨單位溝通協調 並分工解決
結案 結案
申訴、求助、諮詢、輔導
單一問題 多項問題
否
是
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4.「中小企業融資服務平台」
為了讓中小企業提供更透明之營運資訊予銀行，協助中小企業順利取得銀行 融資，經濟部協調由中小企業發展基金會，出面整合合作金庫、第一銀行、台灣 中小企銀、玉山銀行及中國信託商業銀行共五家銀行，共同成立「中小企業融資 服務平台」，中小企業可藉由此平台進行線上申請融資服務，而借款銀行則可利 用此平台線上查詢公司經營狀況。因銀行可明確掌握中小企業的營運資訊，而銀 行充分了解中小企業的資金需求後，進而提高對中小企業融資意願。由於此平台 提供 24 小時全年無休的線上融資申請服務，可縮短中小企業申貸時程，並且因 為中小企業主經由此平台作為與銀行的溝通橋樑，可提升銀行對中小企業放款的 意願，達到政府積極扶植中小企業穩健成長之目的。
5. 「中小企業融資服務窗口」
為響應政府擴大對中小企業融資服務的管道，各大金融機構於其服務據點設 置「中小企業融資服務窗口」，提供中小企業融資服務保證、投資及財務管理等 各類諮詢服務。根據 2011 年中小企業白皮書統計顯示，共有 34 家銀行設立「中 小企業融資服務窗口」，中小企業主可就近洽詢各銀行之營業單位，藉由該服務 窗口取得完整之融資資訊，及政府對中小企業之融資優惠措施，有助於中小企業 更有效率的融資服務。
6.「中小企業互助基金會」
於 1997 年由經濟部中小企業處主導成立，引進明間互助會概念，旨在透過 中小企業彼此組成互助圈，集中力量向銀行信用貸款，由互助基金提供保證，以 獲得銀行貸款額度上的優惠，藉此降低企業營運成本、提升企業市場競爭力。但 由於互助圈業者倒閉者眾，逾放嚴重，淨值不足償付違約金額，於 2007 年決意 解散。
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7.「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」
為協助中小企業取得營運資金，強化銀行仲介功能，行政院金融監督管理委 員會〈金管會〉自 2005 年 7 月實施「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」，每 一方案實施屆滿後，金管會依照銀行貢獻度與成長度進行評分，評分方式如下:
. 評分標準=〈貢獻度 x80%〉+〈成長度 x20%〉
，其中貢獻度=〈個別銀行對中小企業放款本年度各月底餘額平均數-上年度各月 底餘額平均數〉/〈全體銀行對中小企業放款本年度各月底餘額平均數-上年度各 月底總餘額平均數/銀行家數； 成長度=個別銀行對中小企業放款總餘額成長率
=/全體銀行對中小企業放款總餘額成長率=【〈個別銀行對中小企業放款期末餘額 -期初 餘額〉/ 期初 餘額 x100%】/ 【 〈全體銀行對中小企業放款期末總餘額-期初總餘額〉/期初總餘額 x100%】。
對於辦理中小企業放款績效優良者，將提供簡易分行升格為一般分行、分支 機構跨區遷移、非營業辦公場所與營業場所外自動化服務設備設置或遷移、以及 國外及大陸地區分支機構之申設等獎勵措施。
根據 2011 年中小企業白皮書統計顯示，2010 年 12 月底本國銀行對中小企 業放款較 2009 年底增加 4,722 億元，成長 14.74%，為持續鼓勵銀行與中小企業 建立長期往來關係，金管會持續推動第 6 期「本國銀行加強辦理中小企業放款方 案」如表 8 所示，截至 101 年 12 月底止本國銀行對中小企業放款餘額達新台幣 4 兆 4,475 億元，較 100 年底增加新台幣 3,798 億元，達 101 年度中小企業放款 餘額增加新台幣 2,200 億元預期目標之 172.62%，成效良好。
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表 8：推動 「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」
計劃名稱 推動本國銀行加強辦理中小企業放款方案〈第六期〉
目的 鼓勵銀行與中小企業建立長期伙伴關係
協助中小企業取得營運資金
預期目標 100 年 12 月底本國銀行對中小企業放款總餘額較 99 年 12 月底增加新台幣 2,000 億元
實施期間 100 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日 放款對象 符合「中小企業認定標準」之中小企業 放款定義
國內總行及分行之短短、中、長期放款與透支、貼現、
進出口押匯、有追索權且預支價金應收帳款程購及催收 款
放款用途
一、短期或中期營運週轉
二、購買機器、設備、土地、廠房及營運場所〈含資本 化之修繕費用〉等資本性支出
利率、額度、期限及
償還方式 依各承辦金融機構相關規定辦理 實際放款餘額
〈績效〉
截至 100 年 10 月底止本國銀行對中小企業放款餘額達新 台幣 4 兆 4,567 億元，較去年同期增加新台幣 3,802 億 元，已超過政府預期年底目標 2 千億元
資料來源 金管會
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8.「政策性專案貸款」
政府為改善現階段產業發展或扶持策略性產業，透過各項政府專案基金，包 括國家發展基金、中長期資金、中美基金、中小企業發展基金，以及銀行自有資 金，協助該產業企業主取得專案融資貸款。政策性專案貸款與一般融資不同之 處，在於其具備特定使用目的，例如：購買土地、廠房或營業場所、機器設備、
新技術、e 化設備、周轉金等。目前政府提供的專案包括升級扎根類、購置設備 類、創業類、研究發展類、發展觀光類、出口海外投資類、復舊類、小額、國際 專案訴訟、服務發展類、返台投資類等 11 類共 24 項，請參見附錄，其中針對中 小企業貸款為「輔導中小企業升級貸款」、「協助中小企業扎根專案貸款」、「微型 創業鳳凰貸款」、「青年創業貸款」、「中小企業新創事業貸款」、「中小企業災害復 舊專案貸款」、每一項皆有其負責的主辦單位及連絡窗口，符合專案貸款的企業 主可以透過該專案資金，順利取得專案融資。目前財政部正加強推動微型創業鳳 凰貸款專案，擬針對單一企業授信額度改以不定金額上限﹝註 7﹞，希望藉此改 善微型企業融資困境，但如此一來銀行承作風險將會提高，因此是否改以不設金 額上限，仍須加以研議。表 9 列舉台灣銀行目前配合政府協助微型企業所進行創 業貸款。
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表 9 微型創業鳳凰貸款
微型創業鳳凰貸款
對 象
年滿 45 歲以上至 65 足歲，具有下列條件之一者
〈一〉刻正依法辦理設立登記之微型企業
〈二〉所創或所營微型企業設立登記未超過 1 年
申貸者限制
〈一〉有經營其他事業或其他任職情事
〈二〉已領取軍、公、教及公營事業退休金
〈三〉曾領取政府機構其他同性質創業貸款利息補助 用 途 購置廠房、營業場所、機器設備或營運周轉金
額 度 依其創業計劃所需之資金八成貸放，惟額度不得超過 100 萬元，且不得分次申請
期 限 最長 7 年，含寬限期 1 年
利 率 年息 3%固定計息〈現為 1.95%〉
擔 保 品 依本行規定辦理
註 7:資料來源:微型企業貸款不限額度，「經濟日報」，2012 年 3 月 20 日
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貸款名稱 輔導中小企業升級貸款 流通服務業及餐飲業 優惠貸款
協助中小企業紮根專案貸 款
利 率
最高不超過郵政儲金 2 年期 定期儲金機動利率加年息 2.25％機動計息。
最高不得超過中長期 資金運用利率加年息
最高不得超過中長期 資金運用利率加年息