第三章 研究架構與方法
第三節 本國中小企業政策與展望
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表 7 不同群組對中小企業放款情形
大型銀行 中小型銀行
放款餘額 17,369,113 4,301,347
對中小企業放款餘額 3,379,583 750,806
中小企業放款/放款餘額 19.46% 17.46%
市占率 81.82% 18.18%
第三節 本國中小企業政策與展望
一、 協助升級轉型與強化經營管理輔導—以強化中小企業競爭力
二、 強化資金融通與充實投資能量—解決中小企業資金不足現象，擴大投資 (一) 中小企業財務診斷輔導
1. 設置中小企業融資服務窗口，提供融資諮詢服務
2. 提供財務融資協處─成立馬上解決問題中心〈隸屬經濟部〉
3. 整合各財務金融服務機構，成立財務金融服務團隊
4. 經濟部協助企業營運資金協處措施—幫助企業更容易取得資金 5. 協助中小企業運用智慧財產權取得資金融通—如：無形資產等 (二) 中小企業融資與信用保證
1. 辦理「中小企業融資服務平台」，協助中小企業取得資金 2. 透過各項專案資金，協助中小企業取得專案融資
3. 推動「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」--至 102 年已推動 7 期 4. 信保基金信用保證—加強中小企業擔保力，增加銀行承作放款意願 (三) 受災企業融資協處輔導—適時給予受災企業融資協助，以渡過難關 (四) 強化投資中小企業—由政府基金出資，增加對中小企業投資
三、 強化創業動能與鼓勵創新育成—在大學及研究機構成立育成中心
四、 活絡地方經濟與促進商機拓展—在全省各地舉辦媒合說明會，以促進商機 五、 參與國際事務與其他相關資訊—協助中小企業取得過際財務資訊，並參與
國際事務
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第四節 個案研究模式 中小企業授信政策
一、 宗旨：
F 銀行創行 114 年以來一直都非常重視中小企業融資業務，更榮獲金 管會第五、六期「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」第一名的佳績，
不但對中小企業融資餘額及市佔率都是全國第一，逾放比(0.44%)也是遠 低於同業平均(近 0.56%)，第一銀行與中小企業授信相關的產品更是多不 勝數。
未來 F 銀行將持續秉持著「客戶至上，服務第一」的精神繼續服務 中小企業，也將繼續支持政府中小企業政策，並更密切與聯輔基金會配合 各項輔導機制，期能達成政府、企業、銀行三贏的局面。
二、 中小企業融資政策
(一) 成立專責部門─管理、統籌、協助中小企業融資業務推展 (二) 配合政府政策─積極配合政府所推動的各項中小企業融資專案
(三) 鼓勵移送信保─鼓勵擔保力較薄弱之案件移送中小企業信保基金保證 (四) 輔導財務診斷─與中小企業聯合輔導中心搭配替企業戶長短期財務作診斷 (五) 舉辦獎勵活動─舉辦「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」特別激勵活動 (六) 開發融資商品─深化中小企業貸款、微型創業鳳凰貸款、第ｅ金網線上融 資、台塑網融資、青年創業貸款、小額簡便貸款等
(七) 開發潛在客戶─舉辦全省巡迴之工業區「金鑽企業登峰講座」，藉舉辦金 融講座深根工業區內中小企業。
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中小企業放款信用評等模式 中小企業放款作業流程
中小企業利率訂價決定因素
1.客戶信用評等—以信評高低來界定授信風險、放款額度，包含內、外信評。
2.擔保品有無—如：不動產、定存單、股票等擔保放款，可提高授信額度。
3.授信五 P
(借款戶、資金用途、還款來源、債權保障、授信展望)
4.客戶往來實績—如：存款實機、外匯等往來實機與公司、負責人等信用紀錄。
5.產業風險—依產業景氣的變化及國際財經變動趨勢，管控單一產業總額度。
6.市場競爭(金融同業)—台灣金融業家數已 overbanking，市場競爭激烈，利率 條件由買方市場決定。
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信用評等參考因素
1.客戶提供之財務、其他可供量化之資料—如：資產負債表、損益表、報稅資料 等財務資料。
2.徵信人員對客戶之了解—從財務資料、實地參訪、當面洽談等以增進對客戶的 了解。
3.還款紀錄—票信、債信及過去公司、個人的信用紀錄，利用聯徵中心、票據 交換所等機構查詢信用紀錄
4.有無不良事件:
一.客戶於本行之付款紀錄 二. 聯徵中心票債信紀錄 三.其他財務危機之紀錄
法金信評分類
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信評定價
一、信評 1~7 等:低度風險客戶群，利率、額度較優惠，議價空間大
二、信評 8~9 等:中度風險客戶群，利率、額度等往來條件取決於銀行態度，及 公司信用紀錄、往來實績等因素。
三、 信評 10 等:高度風險客群，議價能力及空間小，銀行態度保守 ，放款意 願低，得專案申請，
信評與利率連結，信評佳的客戶逾期風險低，可享較低之授信利率；反之，
信評差的客戶逾期風險高，授信利率相對較高，2001 年公佈新版巴賽而資本 協定，將銀行面對之信用風險、市場風險與操作風險，全數納入資本計提考 量範圍，藉以統一規範國際銀行的風險承擔能力，銀行在此協定規範下，對 信評風險的定價極為重視。
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第四章 研究發現與分析
第一節 個案深度發現
政府對中小企業的融資協助
1.「財團法人台灣中小企業聯合輔導基金會」
為配合政府發展中小企業政策，提供中小企業綜合輔導並協助其資金融通，
於 1982 年由台灣銀行、土地銀行、合作金庫、第一銀行、華南銀行、彰化銀行 及台灣中小企業銀行等 7 家金融機構，共同捐助成立「財團法人台灣中小企業聯 合輔導基金會」，藉由該基金會落實財務輔導工作，使得具有發展潛力的中小企 業但遭受融資問題者，可順利獲得改善並取得融通資金。
該基金會提供 4 個服務項目，包含融資輔導、財務管理輔導、人才培訓及叢 書出版
〈1〉融資輔導主要目標為強化中小企業融資條件、協調中小企業對銀行債權，
並加強中小企業專案融資之宣傳與服務，中小企業申請融資輔導如流程圖 3。
〈2〉財務管理輔導主要目的為協助中小企業財務報表的編制，改善其會計制度 ，增強會計報表的說服力，避免因資訊不對稱而造成融資取得的困難。中 小企業申請財務管理輔導如流程圖 4。
〈3〉人才培訓以培育財務、會計、稅務、金融、經營管理人才為職志，提供相 關領域的訓練課程，為了擴大服務成效，正積極推動「中小企業菁英學院」
規劃財務系列、會計系列、顧問培訓系列、選修系列、經營系列共 5 條學 習路徑，提供學習者完整的學習地圖，進而培育專業的優秀人才。
〈4〉叢書出版則以出版財務管理相關叢書，提供從業人員參考書籍，擴大服 務範圍。
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3.馬上解決問題中心
由於中小企業組織規模較小，在資金、技術與人力上的條件較為弱勢，為 協助其順利取得並應用這些外部資源，政府於 1996 年成立「馬上解決問題中心
」專責受理中小企業各項諮詢及協助，特別針對融資方面的陳情與協調。該中心 服務的流程如圖 5。
「馬上解決問題中心」主要扮演政府與中小企業、銀行與中小企業間的橋樑，當 中小企業有融資方面的困擾時，例如：不熟悉銀行的授信程序與要求、財務體質 差的企業主不知如何改善、面臨繳息或還款困難時，「馬上解決問題中心」可提 供融資診斷、債權協調、以及相關改善建議方向，期能及時解決中小企業在取得 資金上所面臨的困難。
圖 5 「馬上解決問題中心服務流程」
中小 企業
確認是否需 進一步協處 馬上解決問題中心
輔導單位 體系評估 專責體系
負責解決
跨單位溝通協調 並分工解決
結案 結案
申訴、求助、諮詢、輔導
單一問題 多項問題
否
是
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4.「中小企業融資服務平台」
為了讓中小企業提供更透明之營運資訊予銀行，協助中小企業順利取得銀行 融資，經濟部協調由中小企業發展基金會，出面整合合作金庫、第一銀行、台灣 中小企銀、玉山銀行及中國信託商業銀行共五家銀行，共同成立「中小企業融資 服務平台」，中小企業可藉由此平台進行線上申請融資服務，而借款銀行則可利 用此平台線上查詢公司經營狀況。因銀行可明確掌握中小企業的營運資訊，而銀 行充分了解中小企業的資金需求後，進而提高對中小企業融資意願。由於此平台 提供 24 小時全年無休的線上融資申請服務，可縮短中小企業申貸時程，並且因 為中小企業主經由此平台作為與銀行的溝通橋樑，可提升銀行對中小企業放款的 意願，達到政府積極扶植中小企業穩健成長之目的。
5. 「中小企業融資服務窗口」
為響應政府擴大對中小企業融資服務的管道，各大金融機構於其服務據點設 置「中小企業融資服務窗口」，提供中小企業融資服務保證、投資及財務管理等 各類諮詢服務。根據 2011 年中小企業白皮書統計顯示，共有 34 家銀行設立「中 小企業融資服務窗口」，中小企業主可就近洽詢各銀行之營業單位，藉由該服務 窗口取得完整之融資資訊，及政府對中小企業之融資優惠措施，有助於中小企業 更有效率的融資服務。
6.「中小企業互助基金會」
於 1997 年由經濟部中小企業處主導成立，引進明間互助會概念，旨在透過 中小企業彼此組成互助圈，集中力量向銀行信用貸款，由互助基金提供保證，以 獲得銀行貸款額度上的優惠，藉此降低企業營運成本、提升企業市場競爭力。但 由於互助圈業者倒閉者眾，逾放嚴重，淨值不足償付違約金額，於 2007 年決意 解散。
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7.「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」
為協助中小企業取得營運資金，強化銀行仲介功能，行政院金融監督管理委 員會〈金管會〉自 2005 年 7 月實施「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」，每 一方案實施屆滿後，金管會依照銀行貢獻度與成長度進行評分，評分方式如下:
為協助中小企業取得營運資金，強化銀行仲介功能，行政院金融監督管理委 員會〈金管會〉自 2005 年 7 月實施「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」，每 一方案實施屆滿後，金管會依照銀行貢獻度與成長度進行評分，評分方式如下: