第四章 案例導入分析
4.2 編列個案執行預算
4.2.2 建立個案組織分解結構
該專案之工程為單純之土木建築工程，專案主要工程人員及專案 經理皆為相關工作經驗 15 年以上之資深工程人員，故在人員組織結構 僅作簡單之分組，在專案經理下分為三組，分別為工務組、財務組及 行政組共三組成員，其組織架構如圖 4.2 表示。
專案經理：郭○耀
工務組 財務組
王○志
蘇○祥
楊○明
行政組
吳○華
程○富
蘇○德 張○福
郭○雄
圖 4.2 組織分解結構圖
4.2.3 建立
建立建立個案建立個案個案責任分派矩陣個案責任分派矩陣責任分派矩陣 責任分派矩陣本案例之責任分派矩陣直接於執行預算書上採用勾選之方式呈 現。經由本研究案例實際執行發現，在中小型營造廠之專案管理模式 中，帳戶管理經理實際上多由專案經理擔任，責任分派矩陣中之負責 人員僅負責施工監督之部分，相關於費用支出變動之項目，多必需請 示專案經理作裁奪，此一現象再度應證到專案化結構組織之「專案經 理之權限高度到幾乎完全」。
4.2.4 完成
完成完成執行預算完成執行預算執行預算書執行預算書書 書茲將上列工作分解結構與組織分解結構置入預算工作底稿，再經 由預算編列人員計算金額填入，如圖 4.3。各組織成員之業務責任範圍 以勾選方式表示，成本分類方式亦以勾選方式表達，如圖 4.4。其編列 完成之執行預算書如圖 4.5 及圖 4.6。
c 結構工程 53,854,760
01 污水處理廠大底 1,030,420
01 鋼筋組立及紮工 噸 84 4,150 348,600
02 鋼筋續接器 個 205 100 20,500
03 350kg/cm²預拌混凝土搗築 m3 864 130 112,320 04 模板組立及拆除 m2 1,098 500 549,000
02 污水處理廠B1F版 880,790
01 鋼筋組立及紮工 噸 53 4,150 219,950
02 鋼筋續接器 個 130 100 13,000
03 350kg/cm²預拌混凝土搗築 m3 268 130 34,840 04 模板組立及拆除 m2 1,226 500 613,000
03 污水處理廠1F版 1,294,960
01 鋼筋組立及紮工 噸 66 4,150 273,900
02 鋼筋續接器 個 161 100 16,100
03 350kg/cm²預拌混凝土搗築 m3 342 130 44,460 04 模板組立及拆除 m2 1,921 500 960,500
WBS(工作分解結構）
預 算 金 額
小 計 分解到可達到預估成本和時程所需的精度即可（方便進度與成本之統計）
編號、項目 編號、項目
編號、項目 編號、項目
層級0 層級1 層級2 層級3 單
位 數量 單價
圖 4.3 執行預算書第三頁 WBS
a b c d e f g h i 1 2 3 4 5 6 7
53,854,760 1,030,420
348,600 v v v v v
20,500 v v v v v
112,320 v v v v v
549,000 v v v v v
880,790
219,950 v v v v v
13,000 v v v v v
34,840 v v v v v
613,000 v v v v v
1,294,960
273,900 v v v v v
16,100 v v v v v
44,460 v v v v v
960,500 v v v v v
OBS（組織分解結構） CBS(成本分解結構)
管 理 費 用 預
算 金 額
小
計 蘇
○ 祥
王
○ 志
人 工 外 包 郭
○ 耀
程
○ 富
楊
○ 明
郭
○ 雄
工 料 外 包 張
○ 福
蘇
○ 德
吳
○ 華
自 購 材 料
零 星 耗 材
自 僱 人 工
委 外 機 具
圖 4.4 執行預算書第三頁 OBS 及 CBS
編號 項目 金額
a 假設工程 929,800
b 基礎工程 1,744,661
c 結構工程 53,854,760
d 裝修工程 28,373,530
e 門窗工程 5,570,500
f 景觀綠化及地面排水 4,094,440
g 雜項工程 5,670,900
h 現場經費 10,761,409
合約總金額 111,000,000
顓隆案 預算書工作底稿總表
圖 4.5 顓隆案執行預算書首頁
a b c d e f g h i 1 2 3 4 5 6 7
c 結構工程 53,854,760
01 污水處理廠大底 1,030,420
01 鋼筋組立及紮工 噸 84 4,150 348,600 v v v v v
02 鋼筋續接器 個 205 100 20,500 v v v v v
03 350kg/cm²預拌混凝土搗築 m3 864 130 112,320 v v v v v
04 模板組立及拆除 m2 1,098 500 549,000 v v v v v
02 污水處理廠B1F版 880,790
01 鋼筋組立及紮工 噸 53 4,150 219,950 v v v v v
02 鋼筋續接器 個 130 100 13,000 v v v v v
03 350kg/cm²預拌混凝土搗築 m3 268 130 34,840 v v v v v
04 模板組立及拆除 m2 1,226 500 613,000 v v v v v
03 污水處理廠1F版 1,294,960
01 鋼筋組立及紮工 噸 66 4,150 273,900 v v v v v
02 鋼筋續接器 個 161 100 16,100 v v v v v
03 350kg/cm²預拌混凝土搗築 m3 342 130 44,460 v v v v v
04 模板組立及拆除 m2 1,921 500 960,500 v v v v v
04 A區（深區）大底 4,067,200
01 鋼筋組立及紮工 噸 329 4,150 1,365,350 v v v v v
02 鋼筋續接器 個 802 100 80,200 v v v v v
03 350kg/cm²預拌混凝土搗築 m3 3,655 130 475,150 v v v v v
04 模板組立及拆除 m2 4,293 500 2,146,500 v v v v v
05 A區（深區）B1F版 3,180,560
01 鋼筋組立及紮工 噸 196 4,150 813,400 v v v v v
02 鋼筋續接器 個 478 100 47,800 v v v v v
03 350kg/cm²預拌混凝土搗築 m3 972 130 126,360 v v v v v
04 模板組立及拆除 m2 4,386 500 2,193,000 v v v v v
06 A區（深區）1F版 4,241,570
01 外鷹架及安全網 M² 1,110 290 321,900 v v v v v
02 鋼筋組立及紮工 噸 216 4,150 896,400 v v v v v
03 鋼筋續接器 個 526 100 52,600 v v v v v
OBS（組織分解結構） CBS(成本分解結構)
管 理 費 用 WBS(工作分解結構）
預 算 金 額
小 計 分解到可達到預估成本和時程所需的精度即可（方便進度與成本之統計）
蘇
○ 祥
王
○
編號、項目 編號、項目 志
編號、項目 編號、項目
人 工 外 包 郭
○ 耀 程
○ 富 楊
○ 明 郭
○ 雄
工 料 外 包 張
○ 福 蘇
○ 德 吳
○ 華 自 購 材 料 零 星 耗 材 自 僱 人 工
委 外 機 具
層級0 層級1 層級2 層級3 單
位 數量 單價
第3頁 / 共10頁 顓隆案 預算書工作底稿
圖 4.6 執行預算書第三頁