第二章 文獻探討
第三節 其他退休因素相關文獻探討
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市場利率。
第三節 其他退休因素相關文獻探討
有關影響公務人員公保養老給付請領比率因素方面，因為目前為止尚未 找到相關文獻，所以僅能從提早退休相關文獻中，探討影響退休決定的個人 因素部份，分別就健康、財務、人口等因素分別探討如下：(林嘉琪，2003)
（許珊蜜，2010）
一、健康
健康不佳一直是工作的負面誘因，提早退休的正面誘因。退休設計的本 旨原就在於考量因年老而導致的體能、智能以及工作技能的衰退。因此健康 一直以來也就被當成是影響提早退休的重要因素，特別是一些需要體能或工 作環境較差的工作，當健康狀況越差，就越難繼續工作下去，也就越容易提 早退休。健康狀況的測量指標通常包括個人自我察覺的健康情形、長期性疾 病以及官能性障礙等。
不過，將健康因素與其他人口變項、工作因素或財務因素相結合時，關 係就較為複雜不一致。即使健康情形不佳，在考量經濟因素的情形下，也可 能會提早退休。換言之，這些因素間彼此會相互影響。另外如果工作壓力過 大、工作環境不佳可能有害個人健康時，個人也可能會為了維持健康而提早 退休。但健康不佳有可能只是其他因素的代替，以健康不佳為由導致得提早 退休行為未必與真實情形相符。而隨著醫療衛生進步，長期性研究亦發現，
因健康不佳而提早退休的人數比例逐年減少。有關健康與提早退休決定間的 實證研究發現並不一致。Luchak（1997）、Hogarth（1998）、Kim & Feldman
（1998）、Quinn et al.（1998）、Mein et al.（2000）等人的研究發現自覺的健 康狀況不佳會導致提早退休。但在 Feldman & Turnley（1995）的研究中，整 體健康狀況與提早退休意願間負相關的假設並不成立，有影響的是與工作相
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關的身體功能障礙，越嚴重就越可能提早退休。陳淑文（民 84）針對我國退 休工作人員的調查中，健康因素與退休決定間並無顯著相關。不過，多數研 究發現仍同意二者間存有負向關係，健康仍是影響提早退休決定的主要因素。
二、財務因素
退休後首要面臨的是財務來源的轉換，影響到個人退休選擇的財務考量 主要是當薪資轉換為退休金時，未來的退休金是否足夠維持生活所需。因此 薪資與退休所得的高低皆是影響選擇退休與否的重要因素。其他項是代表著 經濟負擔的撫養人口，作為財務狀況指標的個人資產以及退休生活的經濟準 備等因素，皆為個人決定是否退休的財務考量。另就探討退休金規劃之相關 文獻中，亦可發現退休考量與退休準備因素裡面，國民所得、通貨膨脹、自 有儲蓄準備、等都是ㄧ般人考量退休的重要因素。
（一）薪資：
通常薪資愈高，代表職位愈高、教育程度高、工作滿意度也高，對退 休的態度會比較正面，較容易提早退休。但反面的解釋也可以是，當 薪資愈高時，就愈不可能捨棄因工作所帶來的高薪資與各種其他的 內、外在報酬，而傾向於較晚退休。因此在實證研究中，薪資與提早 退休的關係並不一致。Feldman & Turnley（1995）及 Doerpinghaus &
Feldamn（2001）的研究發現薪資與提早退休意願是正關。但 Hogarth
（1998）與 Kim & Feldamn（1998）卻證實薪資與提早退休的誘因接 受呈現負相關。Streib & Schneider（1971）的研究將性別與薪資一併 考量，發現低收入的男性會較晚退休，女性則相反，低收入的女性反 而較早退休，而無論男女，主觀認知收入的適當性對於退休或繼續工 作的影響都不大。
（二）退休所得：
退休所得的足夠與否是提早退休行為相當重要的正面誘因，也是公、
私部門年金計畫唯一能影響到個人退休決定的因素。退所得多少才是
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足夠並沒有一個固定得數字，足夠與否決定於個人主觀的認知，但一 般而言，如果薪資與退休所得的落差太大，而導致必須大幅改變生活 習性時，就很難在自願的情形下為一般人所接受。退休所得足夠與否 的衡量通常是與退休前的薪資做比較，多數的退休財務研究會建議退 休後的所得替代率至少要達 70%至 80%左右。退休金與提早退休的關 係，可從 Luchak（1997）、Kim & Feldman（1998）、Hardy & Hazelrigg
（1999）均發現退休金總額與提早退休間為正相關，退休給付愈優惠，
退休年齡就會提早。Hogarth（1998）也發現提早退休計畫中提供增加 額外補助的方式來做為誘因，會增加提早退休計畫的接受度。另外，
Feldman & Turnley（1995）指出當工作者已經具備領取最高額度年金 之資格時，繼續工作的年資將不再增加退休給付的水準，因此比較可 能會退休。
（三）撫養人口的數目與年齡：
退休後的經濟負擔也是評估退休所得足夠與否的重要考量之一，撫養 人口數目及年齡時常見的測量指標。西方社會在家庭觀念上的不同，
國外研究均將重心放在未成年的子女上，通常未成年子女的人數越 多、年齡越小，經濟負擔也就越重，父母也就越不容易提早退休。
Doerpinghaus & Feldamn（2001）亦發現受益者的年齡越高，員工就越 可能在 65 歲之前提早退休。不過陳淑文（民 84）以我國退休公務人 員為對象的研究則顯示出相反的結果，有在學子女之公務人員會傾向 於提早退休。
（四）自有儲蓄準備：
據勞委會統計顯示，勞保老年給付即使再加上舊制勞退金，勞工退休 後平均只能拿 205 萬元，遠不及退休需求；軍公教人員相較勞工來說 退休金給付條件相對較好，但是如果政府財政出現困窘情形，對於目 前外觀上屬於「恩給制」的軍公教退休制度，終將受到政策而調整給
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付額度。因此在平時就要強迫儲蓄以因應退休生活，一般來說退休後 最好能維持 70%所得替代率，因此在目前平均餘命延長下，儲蓄仍是 退休準備中很重要的一個因素。
王季云(2002)研究文獻中，提到預防性儲蓄2之概念，可解釋先進 國家人民儲蓄的動機與目的。另於 2000 年行政院主計處統計報告顯 示，進行我國國民儲蓄主要目的之調查，發現已有 48.1%的儲蓄或投 資是用於老年以後的生活準備。
（五）通貨膨脹：
財富的累積需要時間，在養兒防老觀念逐漸衰微下，如果沒有靠著時 間與複利累積財富，等到退休時才發現通常為時已晚，而且還要考量 通貨膨脹的問題，如果投資理財過渡保守，投資報酬率低於通貨膨脹 率，將造成資產縮水的情形。因此根據民間調查報告顯示，民眾退休 後最擔心的是「退休後的收入跟不上物價的上漲」，其次是「退休後的 收入因投資而虧損」，因此顯示國人在投資理財方面，對抗通膨與累積 退休財富的同時存在既期待又怕受傷害的心理，也顯示通貨膨脹的確 會影響退休準備。Bould（1980）的研究發現對退休準備充分的人越可 能提早退休。
三、人口變項
（一）年齡：工作者年紀越大，就越可能符合領取年齡以及社會安全給付的 年齡，這使得退休決定在經濟上更為理性化。而且年紀越大，健康問 題影響工作的可能性也會越大。基於以上兩個理由，年齡通常通常會 與退休意願呈現正相關，也就是年紀越大越傾向於提早退休，對提早 退休計畫又因的接受度也就越大。Feldman & Turnley（1995）及 Doerpinghaus & Feldamn（2001）等人的實證研究中，均證實年齡與提
2 預防性儲蓄(precautionary saving)乃是人們為了對抗未來所得及支出的不確定性，而累積財富 的一種行為，亦是一種為未來風險提供保險的機制。
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早退休呈現正相關。
（二）工作年資：除了年齡外，先前研究也認為工作年資與退休決定成正相 關。從經濟的角度來看，工作越久通常會有較長的年資與較高的薪資，
也就比較可能在退休後維持近似退休前的財務水準（Doerpinghaus &
Feldman,2001）。
四、另外，許珊蜜(2010)研究文獻中提到提早退休決定因素歸納為四種因素：
（一）個人差異：人口統計變數、健康狀況、工作型態、對工作之態度及對 退休之態度。
（二）生涯路徑之機會結構：工作之生理、心理之需求及社會需求、產業之 集中度及自我雇用之機會。
（三）組織層級之變數：機構之待遇是否優渥、產業別、管理年長員工彈性、
企業規模及成長率、對年長員工是否歧視。
（四）總體與外在環境變數：社會福利之可行性及租稅，經濟成長及物價等 因素。
從以上文獻中可以看出影響退休的因素來自社會、家庭及個人各種層 面，探討影響退休因素層面錯綜複雜，因此無法斷定社會工作的每個人真正 選擇退休的因素，有人也可能因為工作上的壓力、有的薪資高者也可能是工 作被薪資低者所取代，以減少公司營運成本(也繳少退休金提撥)，有助於公 司的競爭力、也有人面對原來一塵不變的工作產生厭倦感，進而想展開人生 志趣或發展事業第二春。而這些情形雖然對職業類別為軍、公、教人員，工 作上不易受到經濟景氣影響而變動，且因為有退休(伍)金(俸)的保障，對退 休後的經濟壓力相對較小，所以在心理層面上產生的退休因素自然相對地減 少。