第二章 文獻探討
第四節 各國理財教育課程的實施現況
理財知識與技能的培養是需要透過理財教育來完成，基於理財教育的重要 性逐漸增加，許多機構呼籲國家有責任透過教育來裝備他們的年輕人，做出明 智的理財決策。本節將針對美國、英國、日本、澳洲及我國的理財教育課程實 施的現況加以整理及分析。
壹、美國的理財教育 一、政府部門
美國的學校政策與課程設計是由各州政府地方教育單位負責，並沒有全國 統一的課程設計，但基於理財教育對人民的重要性，財政部於 2002 年設立了 理財教育辦公室(Office of Financial Empowerment, OFE)致力於理財教育的推 廣。OFE 在 2002 年 10 月出版「理財教育融入於學校課程」(Integrating
Financial Education into School Curricula)白皮書中，明白地指出：理財教育開始 於教導個人分析日趨複雜的理財基本概念，並應加強特定類型的理財決策，例 如退休或購屋計畫，使國民在做決策前就對理財概念有基本的理解，因此理財 教育的目標為：提供實用的理財知識與技能，使美國人民不論人生中的任何階 段都能做出明智的理財選擇和決策(OFE, 2002)。至於理財教育的課程內涵，由 於美國的教育體系並沒有全國統一的版本，所以大多由各州或是民間團體自行 發展。
二、Jump$tart 個人理財素養聯盟
美國最具體的理財教育課程是由Jump$tart 個人理財素養聯盟所規劃，該 聯盟於 2015 年公布了第四版的K-12 個人理財國家標準，分別為消費與儲蓄 (Sending and Saving)、信用與債務(Credit and Debt)、就業與所得(Employment and Income)、投資行為(Investing)、風險管理與保險(Risk Management and Insurance)、理財決策(Financial Decision Making)六大主題，各主題皆有其對應 的課程標準，如表 2-3 所示。
表 2-3 Jump$tart（2015）理財教育課程之主題及課程標準
（一）消費與儲蓄：運用管理策略，訂定支出和儲蓄計畫。
標準 1 發展一份消費和儲蓄的計畫。
標準 2 發展保存和使用財務記錄的方法。
標準 3 描述如何使用不同的付款方式。
標準 4 應用消費技能做出正確消費和儲蓄決策。
（二）信用與債務：發展策略來控制和管理信用與債務。
標準 1 分析不同類型信貸的成本和效益。
標準 2 概述借款人信用報告中的權利和責任。
標準 3 應用策略來避免或糾正債務管理問題。
標準 4 概述消費者信用貸款的相關法律。
（三）就業與所得：使用職業生涯規劃，開發可能的收入來源。
標準 1 探討工作和職業的各種選擇。
標準 2 比較個人收入和補償金的各種來源。
標準 3 分析影響淨收入的各種因素。
（四）投資行為：採用符合個人理財目標的多種投資策略。
標準 1 說明投資可以創造個人財富，達到理財目標。
標準 2 評估投資的替代選擇。
標準 3 示範如何購入和賣出投資商品。
標準 4 探討金融機構如何保護投資者，監督金融市場合金融商品。
（五）風險管理與保險：採用適當和具成本效益概念的風險管理策略。
標準 1 辨認常見的風險類型和其基本管理方法。
標準 2 辨識使用財產和責任保險的理由。
標準 3 辨識使用健康、殘疾、長期照護和人壽保險的理由。
表 2-4 Jump$tart 理財教育課程「消費與儲蓄」之分項能力指標
（六）理財決策：應用可靠的資訊和系統做出個人的理財決策。
標準 1 認識個人理財決策的相關責任。
標準 2 使用可靠的資源來做出理財決策。
標準 3 概述主要的消費者保護法。
標準 4 有條理的考慮替代方案和後果，做出理財決策。
標準 5 應用溝通策略來討論理財問題。
標準 6 分析契約責任的相關要求。
標準 7 控管個人理財資訊。
標準 8 使用個人理財計畫。
Jump$tart 個人理財素養聯盟將理財教育課程的六大主題分為四個學習階 段，分別為幼稚園(Kindergarten)、一至四年級(4th Grade)、五至八年級(8th Grade)以及九至十二年級(12th Grade)；由於本研究主要探討國中的理財教育，
以下將僅限於說明五至八年級(8th Grade)與九至十二年級(12th Grade)學習階段 應該學習的能力指標，整理如下列各表所示。
課程標準 1：發展一份消費和儲蓄的計畫。
五至八年級
1.評估消費的優先順序如何影響目標與價值。
2.分析消費與儲蓄行為可以影響整體身心健康。
3.討論個人消費計畫的要素，包括收入與儲蓄。
4.比較儲蓄策略，包含「首先支付給你自己」與購物。
5.比較儲蓄的財務目標之優缺點。
6.描述通貨膨脹如何持續影響購買力。
7.證明緊急救難基金的價值。
8.解釋儲蓄為何是投資的先修課程。
資料來源：取自Jump$tart 聯盟（2015）。
九至十二年級
1.使用計畫管理花費，達成財務目標。
2.敘述貨幣跟非貨幣資產如何貢獻資本淨值。
3.分析環境的變化如何影響個人消費計畫。
4.調查個人消費行為的變化對於財富建立的影響。
5.確定慈善行為如何使消費計畫變得合適。
課程標準 2：發展保存和使用財務記錄的方法。
五至八年級
1.準備個人資產目錄，包含敘述、設置與價值的預測。
2.建構組織化的個人財務紀錄系統，包含紙本與電子的 方式。
3.研究能確保重要個人財務資料與紀錄的方法。
九至十二年級
1.調查財務機構提供的帳戶管理服務。
2.分辨可扣稅的消費跟不能扣稅的消費。
3.規劃方法來保留可扣稅的消費證據。
4.調查需要用來要求可能的稅款減免紀錄。
課程標準 3：描述如何使用不同的付款方式。
五至八年級
1.比較當地不同形式的財務機構以及其所提供的服務。
2.概述支票、儲值卡、金融卡、禮品卡與線上行動支付系 統的優缺點。
3.確認購物發票的精確性，包含數字、營業稅與費用。
九至十二年級
1.概述支票、儲值卡、金融卡、禮品卡與線上行動支付系 統的風險與保障。
2.比較不同金融機構提供的個人支票帳戶的特色與成本。
3.比較不同機構提供的線上與行動帳單支付服務的特色。
4.比較不同的第三方兌現支票的成本，例如銀行或支票兌 現服務與零售特賣中心。
5.證明如何安排與管理帳單支付。
6.撰寫支票。
7.解釋如何確認紙本與線上帳戶明細的精確性。
表 2-5 Jump$tart 理財教育課程「信用與債務」之分項能力指標
課程標準 4：應用消費技能做出正確消費和儲蓄決策。
五至八年級
1.評估消費習慣與達成財務計畫的關係。
2.分析外部因素，例如行銷、廣告技巧，可能會對個人影 響消費決定。
3.做消費決定時，考慮一些替代花費跟不需花費的選擇。
4.敘述通貨膨脹對於購買力的影響。
5.調查私人慈善機構及其目的。
九至十二年級
1.敘述如何使用消費技巧去貸款購買汽車。
2.比較擁有房子與租房子的優缺點。
3.研究有關於四年大學教育、一場婚禮、新車與二手車花 費的平均成本。
4.評估有目的的慈善、管理、支出或結果與名譽。
課程標準 1：分析不同類型信貸的成本和效益。
五至八年級
1.評估特定的購買行為是否會正當化信用卡的使用。
2.解釋金融卡與信用卡的不同。
3.解釋利率、利息與借款時限如何影響信用卡使用成本。
4.計算在不同利率與不同時期清償貸款的成本。
5.討論使用「容易取得」的信用之潛在結果。
6.解釋個人如何使用債務作為投資。
九至十二年級
1.比較用不同消費者信用去借款一千元的成本。
2.解釋信用卡寬限期、利益計算的方法以及費用如何影響 借款成本。
3.當申請信用卡時，分類需要用到的資訊。
4.在所有期限都一樣且沒有其他額外的消費下，比較將信 用卡欠款降到最低以及超過最小金額支付。
5.決定買車時成本效益最高的選擇。
6.分辨不同種類的就學貸款與替代方案，以做為支付高等 教育的方法。
7.預測就學貸款延期還款的潛在後果。
8.分辨可調利率抵押貸款與固定利率抵押貸款。
9.解釋債務對於一個人的資本淨值之影響。
10.解釋企業主如何運用債務作為槓桿。
課程標準 2：概述借款人信用報告中的權利和責任。
五至八年級 1.在損害借貸財產後，推薦重新得到貸方信任的方法。
2.衡量正面借款名譽與不佳借款名譽的潛在結果。
九至十二年級
1.概述網路上關於「公平信用報告法條」資訊。
2.解釋信用報告對於借方與貸方的價值。
3.舉例信用報告的允許使用，而非授權信貸。
4.辨認維持、提供消費者信用紀錄的主要機構。
5.分類信用報告的資訊以及其被保留多久。
6.解釋人們檢驗他們信用報告的權利。
7.調查負面信用報告影響消費者財務選擇的方式。
8.列出爭議不精確的信用報告資料。
9.歸納影響特定信用評分系統的因素。
10.分析信用分數如何影響商譽及信用成本。
課程標準 3：應用策略來避免或糾正債務管理問題。
五至八年級
1.辨識過度債務的指標。
2.預測過度債務可能的後果。
3.推薦借方可以用來減少或更好管理過度的債務的方法。
九至十二年級
1.建立個人財務計畫來管理債務，包含直接為貸方工作。
2.檢驗消費者信用顧問機構所提供的服務種類。
3.調查破產的目的以及其對資產可能的負面影響、可雇用 性、信用成本與有效性。
4.調查就學貸款契約與其他種類的債務有何不同。
表 2-6 Jump$tart 理財教育課程「就業與所得」之分項能力指標
5.研究一個財務機構的還債服務。
課程標準 4：概述消費者信用貸款的相關法律。
五至八年級 （無）
九至十二年級
1.統整關於「平等信用機會法案」的資訊。
2.研究聯邦貿易委員會的消費者信用權利的網路資訊。
3.舉例消費者金融保護局如何保護借方和提供信用議題的 資訊。
4.研究負責消費者保護的州單位。
5.當過度的債務還未清償時，描述債務人與債權人對於工 資扣發、取回的權利。
6.舉例公平債務催收作業法規定的合法與非法債務託收。
課程標準 1：探討工作和職業的各種選擇。
五至八年級
1.舉例教育與訓練如何影響一輩子的收入。
2.結合個人技巧和興趣在多元職涯選擇上。
3.比較兩個以上有興趣的工作之教育、訓練需求、收入和 主要責任。
4.比較高等教育的成本和職涯選擇在收入上潛在的助益。
4.比較高等教育的成本和職涯選擇在收入上潛在的助益。