本研究在探討國中公民科教師對理財教育課程綱要的層級分析，本章共分 為四個部分，第一節為研究背景與動機，第二節為研究目的與問題，第三節為 名詞定義，第四節為研究範圍與限制。
第一節 研究背景與動機
壹、研究背景
一、國際社會對於理財教育的重視
前美國聯邦準備銀行理事會主席Greenspan(2005)認為「就像所有的學習一 樣，理財教育是一個過程，應該從很早的年紀就開始，然後持續到整個人生。
這樣的過程建立了重要的理財決策技能，這些技能影響了個人獲得可以促進經 濟福祉的資產，例如教育、財產和儲蓄的能力。」
許多國家的教育部門亦意識到理財教育的重要性；2000 年英國的教育與職 業部(Department for Education and Employment，簡稱 DFEE)出版了《透過個人 理財教育的理財能力》(Financial Capability through Personal Financial Education) 一書，做為學校的指導概要，以協助教師達成政府的期望，其課程由小學延伸 至高中，有系統的分為四個階段（5～16 歲），理財能力在每一階段都視為學習 的主題。2002 年美國財政部設立理財教育部(Office of Financial Education，OFE)
，發表了「融入理財教育於學校課程」的白皮書中提及其使命：「提供個人實 用的理財知識，俾使他們能在一生的各個階段，做出有智識的理財決策和選 擇」。 2005 年澳洲教育、幼兒發展與青少年事務委員會(Ministerial Council for Education, Early Childhood Development and Youth Affairs，簡稱 MCEECDYA)成 立工作小組，發展出「全國消費者與理財素養綱要」(The National Consumer and Financial Literacy Framework)，此架構為 3、5、7、9 年級設定適當的理財 素養的教育目標，為學生將要面對之成年生活的理財決策提供紮實的基礎。
2007 年日本金融宣導中央委員會公布理財教育的相關課程，陸續修訂金融教育
內容與教育指導綱領，在 2011 年 7 月最新修訂版中，根據學生的身心發展階 段，訂定出學生應學習之理財概念與能力指標（金融広報中央委員会，2011)。
二、我國國中課程對於理財教育的不足
我國對於理財教育的推動相較於其他國家起步算是相當的晚，尤其在兒童 及少年理財教育方面，早年是併入消費教育與經濟教育的課程中，所占授課的 比例都相當低（王萍霜，2000）。
國中階段的理財教育內容目前零星附加於各領域及重大議題中，從能力指 標看來，目前國中階段涉及理財教育的部分為社會領域、綜合領域及家政教育 議題，但只有社會領域是較有系統的教授相關知識，且集中第七主題軸「生 產、分配與消費」。整體而言，公民科與家政科部分內容涵蓋理財教育的相關 概念，但篇幅仍舊有限，且未脫離教條式的陳述，由此得知，我國國中課程對 於理財教育的推展顯有不足。
貳、研究動機
一、透過理財教育來實現理財素養
各國調查顯示人們普遍覺得自己的理財素養(Financial literacy)是不足的；根 據美國Jump$tar 聯盟之調查，美國僅有 25％的人覺得自己有足夠知識來管理自 己的財務(Lerman＆Bell ,2006)；英國有三分之二的人覺得自己在金錢選擇上感 到困惑，超過三分之一的人覺得沒有足夠的技能來管理自己的錢財(Money charity,2011)；澳洲調查顯示有 70％～90％的人願意學習更多關於金錢管理課程 (Financial Literacy Foundation, 2007)；經濟合作暨發展組織(OECD)報告指出，日 本、韓國、美國的民眾在理財素養與決策上都面臨一些問題(OECD, 2005)。
理財素養的培養是需要透過理財教育來完成，沒有完善的理財教育課 程，人民將無法獲得完整的理財知識與技能，以因應當前社會的需要。基於理 財教育的重要性逐漸增加，許多機構呼籲國家有責任透過教育來培養年輕人做 出明智的理財決策(OECD, 2006)，各國不僅應該發展完整的理財課程，並且經 常評估課程的教學成效，適時調整課程架構來順應時代的發展。
二、協助國中理財教育課程的發展
有鑑於理財素養是現代社會人們必備的基本素養之一，且歐美各國許多的 研究報告指出，從孩童時期就應該開始實施理財教育，以幫助孩童學習必要的 知識與技能（曾永清，2013）。國內理財教育的相關研究已有相當多的文獻，
但鮮少聚焦於理財教育課程綱要的層級分析，有鑑於此，本研究利用美國 Jump$tar 聯盟 2015 年 K-12 個人理財課程標準(National Standards in K-12 Personal Finance Education)做為基礎，針對國中公民科教師做意見調查，探討 不同背景的教師對於該理財教育課程綱要重要性排序的差異性分析與排序情 形，收集、整理與分析身處教學現場的授課教師之意見，得知在授課時間有限 的節數安排之下，究竟以哪些主題及課程標準為重，盼望能作為建構或修正我 國未來發展國中理財教育課程綱要之參考與建議。