國中公民科教師對理財教育課程綱要的層級分析

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(1)國立臺灣師範大學公民教育與活動領導學系教學碩士論文. 指導教授：曾永清博士. 國中公民科教師對理財教育課程綱要的層級分析. 研究生：羅兆琦撰中華民國 106 年 6 月.

(2) 摘要本研究旨在探討國中公民科教師在理財教育課程綱要重要性的差異分析與排序情形。採用問卷調查法，研究問卷主要根據美國 Jump$tart 聯盟 2015 年的個人理財課程標準為依據，以問卷調查結果分析不同背景變項的國中公民教師在理財教育課程綱要重要性排序的差異情形，並且進一步探究國中公民科教師對理財教育課程綱要之六大主題與課程標準重要性排序情形。本研究所得結果如下：一、性別、任教地區、修習理財相關課程、教授理財課程的興趣、實際的理財行為等背景變項的國中公民科教師在理財教育課程綱要重要性排序無顯著差異。二、國中公民科教師對理財教育課程綱要之六大主題重要性排序依序為「消費與儲蓄」、「就業與所得」、「風險管理與保險」、「信用與債務」、「理財決策」、「投資行為」。三、國中公民科教師對理財教育課程綱要之課程標準重要性排序前三名依序為：（一）在主題「消費與儲蓄」中：應用消費技能做出正確消費和儲蓄決策、發展一份消費和儲蓄的計畫、發展保存和使用財務記錄的方法。（二）在主題「信用與債務」中：應用策略來避免或糾正債務管理問題、概述消費者信用貸款的相關法律、概述借款人信用報告中的權利和責任。（三）在主題「就業與所得」中：探討工作和職業的各種選擇、分析影響淨收入的各種因素、比較個人收入和補償金的各種來源。（四）在主題「投資行為」中：說明投資可以創造個人財富達到理財目標、示範如何購入和賣出投資商品、探討金融機構如何保護投資者監督金融市場和金融商品。（五）在主題「風險管理與保險」中：辨認常見的風險類型和其基本管理方法、辨識使用健康殘疾長期照護和人壽保險的理由、辨識使用財產和責任保險的理由。（六）在主題「理財決策」中：使用可靠的資源來做出理財決策、使用個人理財計畫、有條理的考慮替代方案和後果做出理財決策。關鍵字：理財教育、層級分析 I.

(3) Abstract This research aims to explore junior high school Civics teachers’ opinions on the priority of the importance of financial education curriculum guidelines and the differential analysis. Based on the national standards in personal financial education established by Jump$tart Coalition in 2015, the research adopted questionnaire surveys to analyze the difference in the priority of financial education curriculum guidelines between junior high school Civics teachers with different backgrounds and to further explore junior high school Civics teachers’ opinions on the priority of the importance of the six themes and curriculum standards in the financial education curriculum guidelines. The results of the research are as follows: 1. Junior high school Civics teachers’ opinions on the priority of the importance of financial education curriculum guidelines show no significant difference in gender, area of work, study in financial education, interest in teaching financial management, and actual financial behavior of junior high school Civics teachers. 2. Junior high school Civics teachers’ opinions on the priority of the importance of six themes in the financial education curriculum guidelines is decided in the following order: Sending and Saving, Employment and Income, Risk Management and Insurance, Credit and Debt, Financial Decision Making, and Investing. 3. Junior high school civics teachers’ opinions on top three important curriculum standards in the financial education curriculum guidelines are: (1) In the theme of Sending and Saving: Apply consumer skills to spending and saving decisions, Develop a plan for spending and saving, Develop a system for keeping and using financial records. (2) In the theme of Credit and Debt: Apply strategies to avoid or correct debt management problems, Summarize major consumer credit laws, Summarize a borrower’s rights and responsibilities related to credit reports. (3) In the theme of Employment and Income: Explore job and career options, Analyze factors that affect net income, Compare sources of personal income and compensation. (4) In the theme of Investing: Explain how investing may build wealth and help meet financial goals, Demonstrate how to buy and sell investments, Investigate how agencies protect investors and regulate financial markets and products. (5) In the theme of Risk Management and Insurance: Identify common types of risks and basic risk management methods, Justify reasons to use health, disability, long-term care and life insurance, II.

(4) Justify reasons to use property and liability insurance. (6) In the theme of Financial Decision Making: Use reliable resources when making financial decisions, Use a personal financial plan, Make criterion-based financial decisions by systematically considering alternatives and consequences.. Key words: analytical hierarchy process, financial education. III.

(5) 目次第一章. 第二章. 第三章. 第四章. 緒論第一節. 研究背景與動機 ........................................................................ 1. 第二節. 研究目的與問題 ........................................................................ 4. 第三節. 名詞定義..................................................................................... 7. 第四節. 研究範圍與限制 ........................................................................ 8. 文獻探討第一節. 理財素養的定義 ...................................................................... 11. 第二節. 理財教育的意涵 ...................................................................... 15. 第三節. 理財素養與理財教育的相關研究 ....................................... 17. 第四節. 各國理財教育課程的實施現況 ............................................ 24. 研究設計與實施第一節. 研究架構................................................................................... 59. 第二節. 研究方法與步驟 ...................................................................... 61. 第三節. 研究對象與工具 ...................................................................... 64. 第四節. 資料處理與分析 ...................................................................... 67. 研究結果與討論第一節. 國中公民科教師背景資料之分析 ...................................... 69. 第二節. 國中公民科教師在理財教育課程綱要重要性排序的差異性分析 ......................................................................... 72. 第三節第五章. 國中公民科教師對理財教育課程綱要的層級分析 ........ 80. 研究結果與討論第一節. 結論 .......................................................................................... 87. 第二節. 建議 .......................................................................................... 91. 參考文獻 .................................................................................................................. 93 附錄-理財教育課程綱要重要性問卷 ................................................................. 98. IV.

(6) 表目錄表 2-1 國外理財素養與理財教育之相關研究.................................................17 表 2-2 國內理財素養與理財教育之相關研究.................................................19 表 2-3 Jump$tart（2015）理財教育課程之主題及課程標準.........................25 表 2-4 Jump$tart 理財教育課程「消費與儲蓄」之分項能力指標...............26 表 2-5 Jump$tart 理財教育課程「信用與債務」之分項能力指標...............28 表 2-6 Jump$tart 理財教育課程「就業與所得」之分項能力指標...............30 表 2-7 Jump$tart 理財教育課程「投資行為」之分項能力指標...................32 表 2-8 Jump$tart 理財教育課程「風險管理與保險」之分項能力指標......34 表 2-9 Jump$tart 理財教育課程「理財決策」之分項能力指標...................36 表 2-10 DFEE 理財教育課程之主題及能力指標.............................................41 表 2-11 日本金融教育的目標與中學生能力指標............................................45 表 2-12 澳洲「全國消費者與理財素養綱要」國中階段的學習內容..........50 表 2-13 社會領域中與理財教育相關的能力指標...........................................53 表 2-14 我國國中公民教科書中理財教育相關的主題與內容......................54 表 2-15 金管會金融基礎教育學習架構國中階段的主題與學習目標.........56 表 3-1 國民中學班級數概況...............................................................................64 表 3-2 問卷簡例....................................................................................................66 表 4-1 公民科教師背景資料之描述性分析.....................................................71 表 4-2 不同性別的公民科教師在理財教育課程綱要重要性排序的 t 檢定摘要表.......................................................................................................72 表 4-3 不同任教地區的公民科教師在理財教育課程綱要重要性排序的 t 檢定摘要表............................................................................................73 表 4-4 不同修習理財課程的公民科教師在理財教育課程綱要重要性排序的單因子變異數分析摘要表.................................................................74. V.

(7) 表 4-5 不同教授理財課程之興趣的公民科教師在理財教育課程綱要重要性排序的單因子變異數分析摘要表...................................................75 表 4-6 不同實際理財行為的公民科教師在理財教育課程綱要重要性排序的單因子變異數分析摘要表................................................................76 表 4-7 理財教育課程綱要之六大主題重要性排序結果摘要表...................80 表 4-8 理財教育課程綱要之課程標準重要性排序結果摘要表...................81 表 4-9 理財教育課程綱要之整體重要性排序結果摘要表............................82. VI.

(8) 圖目錄圖 3-1 差異性分析研究架構圖..........................................................................59 圖 3-2 層級分析研究架構圖..............................................................................60 圖 3-3 研究流程圖...............................................................................................63. VII.

(9) 第一章緒論本研究在探討國中公民科教師對理財教育課程綱要的層級分析，本章共分為四個部分，第一節為研究背景與動機，第二節為研究目的與問題，第三節為名詞定義，第四節為研究範圍與限制。. 第一節. 研究背景與動機. 壹、研究背景一、國際社會對於理財教育的重視前美國聯邦準備銀行理事會主席 Greenspan(2005)認為「就像所有的學習一樣，理財教育是一個過程，應該從很早的年紀就開始，然後持續到整個人生。這樣的過程建立了重要的理財決策技能，這些技能影響了個人獲得可以促進經濟福祉的資產，例如教育、財產和儲蓄的能力。」許多國家的教育部門亦意識到理財教育的重要性；2000 年英國的教育與職業部(Department for Education and Employment，簡稱 DFEE)出版了《透過個人理財教育的理財能力》(Financial Capability through Personal Financial Education) 一書，做為學校的指導概要，以協助教師達成政府的期望，其課程由小學延伸至高中，有系統的分為四個階段（5～16 歲），理財能力在每一階段都視為學習的主題。2002 年美國財政部設立理財教育部(Office of Financial Education，OFE) ，發表了「融入理財教育於學校課程」的白皮書中提及其使命：「提供個人實用的理財知識，俾使他們能在一生的各個階段，做出有智識的理財決策和選擇」。 2005 年澳洲教育、幼兒發展與青少年事務委員會(Ministerial Council for Education, Early Childhood Development and Youth Affairs，簡稱 MCEECDYA)成立工作小組，發展出「全國消費者與理財素養綱要」(The National Consumer and Financial Literacy Framework)，此架構為 3、5、7、9 年級設定適當的理財素養的教育目標，為學生將要面對之成年生活的理財決策提供紮實的基礎。 2007 年日本金融宣導中央委員會公布理財教育的相關課程，陸續修訂金融教育 -1-.

(10) 內容與教育指導綱領，在 2011 年 7 月最新修訂版中，根據學生的身心發展階段，訂定出學生應學習之理財概念與能力指標（金融広報中央委員会，2011)。. 二、我國國中課程對於理財教育的不足我國對於理財教育的推動相較於其他國家起步算是相當的晚，尤其在兒童及少年理財教育方面，早年是併入消費教育與經濟教育的課程中，所占授課的比例都相當低（王萍霜，2000）。國中階段的理財教育內容目前零星附加於各領域及重大議題中，從能力指標看來，目前國中階段涉及理財教育的部分為社會領域、綜合領域及家政教育議題，但只有社會領域是較有系統的教授相關知識，且集中第七主題軸「生產、分配與消費」。整體而言，公民科與家政科部分內容涵蓋理財教育的相關概念，但篇幅仍舊有限，且未脫離教條式的陳述，由此得知，我國國中課程對於理財教育的推展顯有不足。. 貳、研究動機一、透過理財教育來實現理財素養各國調查顯示人們普遍覺得自己的理財素養(Financial literacy)是不足的；根據美國 Jump$tar 聯盟之調查，美國僅有 25％的人覺得自己有足夠知識來管理自己的財務(Lerman＆Bell ,2006)；英國有三分之二的人覺得自己在金錢選擇上感到困惑，超過三分之一的人覺得沒有足夠的技能來管理自己的錢財(Money charity,2011)；澳洲調查顯示有 70％～90％的人願意學習更多關於金錢管理課程 (Financial Literacy Foundation, 2007)；經濟合作暨發展組織(OECD)報告指出，日本、韓國、美國的民眾在理財素養與決策上都面臨一些問題(OECD, 2005)。理財素養的培養是需要透過理財教育來完成，沒有完善的理財教育課程，人民將無法獲得完整的理財知識與技能，以因應當前社會的需要。基於理財教育的重要性逐漸增加，許多機構呼籲國家有責任透過教育來培養年輕人做出明智的理財決策(OECD, 2006)，各國不僅應該發展完整的理財課程，並且經常評估課程的教學成效，適時調整課程架構來順應時代的發展。. -2-.

(11) 二、協助國中理財教育課程的發展有鑑於理財素養是現代社會人們必備的基本素養之一，且歐美各國許多的研究報告指出，從孩童時期就應該開始實施理財教育，以幫助孩童學習必要的知識與技能（曾永清，2013）。國內理財教育的相關研究已有相當多的文獻，但鮮少聚焦於理財教育課程綱要的層級分析，有鑑於此，本研究利用美國 Jump$tar 聯盟 2015 年 K-12 個人理財課程標準(National Standards in K-12 Personal Finance Education)做為基礎，針對國中公民科教師做意見調查，探討不同背景的教師對於該理財教育課程綱要重要性排序的差異性分析與排序情形，收集、整理與分析身處教學現場的授課教師之意見，得知在授課時間有限的節數安排之下，究竟以哪些主題及課程標準為重，盼望能作為建構或修正我國未來發展國中理財教育課程綱要之參考與建議。. -3-.

(12) 第二節. 研究目的與問題. 壹、研究目的根據上述背景與動機，本研究之研究的目的如下：一、瞭解不同背景變項的國中公民科教師在理財教育課程綱要六大主題重要性排序的差異情形。二、探討國中公民科教師對理財教育課程綱要之六大主題重要性排序。三、探究國中公民科教師對理財教育課程綱要之課程標準重要性排序。四、歸納研究結果，提出發展國中理財教育課程的具體建議。. 貳、研究問題基於上述研究目的，具體的列出以下問題：一、不同背景變項的國中公民科教師在理財教育課程綱要六大主題重要性排序的差異情形為何？二、國中公民科教師對理財教育課程綱要之六大主題的重要性排序為何？三、國中公民科教師對理財教育課程綱要之課程標準重要性排序為何？. 參、研究假設基於上述研究問題，具體的列出以下假設：假設一：不同背景變項的國中公民科教師在理財教育課程綱要六大主題重要性排序有顯著差異。 1-1 不同性別的國中公民科教師在理財教育課程綱要六大主題重要性排序有顯著差異。 1-2 不同任教地區的國中公民科教師在理財教育課程綱要六大主題重要性排序有顯著差異。 1-3 不同修習理財相關課程的國中公民科教師在理財教育課程綱要六大主題重要性排序有顯著差異。. -4-.

(13) 1-4 不同教授理財課程之興趣的國中公民科教師在理財教育課程綱要六大主題重要性排序有顯著差異。 1-5 不同實際理財行為的國中公民科教師在理財教育課程綱要六大主題重要性排序有顯著差異。假設二：國中公民科教師對理財教育課程綱要之六大主題有顯著的重要性排序。 2-1 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「消費與儲蓄」主題有顯著的重要性排序。 2-2 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「信用與債務」主題有顯著的重要性排序。 2-3 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「就業與所得」主題有顯著的重要性排序。 2-4 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「投資行為」主題有顯著的重要性排序。 2-5 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「風險管理與保險」主題有顯著的重要性排序。 2-6 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「理財決策」主題有顯著的重要性排序。假設三：國中公民科教師對理財教育課程綱要六大主題之課程標準有顯著的重要性排序。 3-1 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「消費與儲蓄」主題中的課程標準有顯著的重要性排序。 3-2 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「信用與債務」主題中的課程標準有顯著的重要性排序。 3-3 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「就業與所得」主題中的課程標準有顯著的重要性排序。 3-4 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「投資行為」主題中的課程標準有顯著的重要性排序。 3-5 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「風險管理與保險」主題中的 -5-.

(14) 課程標準有顯著的重要性排序。 3-6 國中公民科教師對理財教育課程綱要之「理財決策」主題中的課程標準有顯著的重要性排序。. -6-.

(15) 第三節. 名詞定義. 壹、理財素養(Financial Literacy) 理財素養是指有能力使用知識與技能，為了終身的財務安全有效地管理自己的理財資源(Jump$tart, 2007)。越是具有理財素養，越是能夠與時俱進的理解金錢管理的重要概念，不僅擁有理財的知識，也具備自信、正向且有責任感的態度與計畫決策的能力。. 貳、理財教育(Financial Education) 理財教育是人們藉由對金融商品、金融服務及理財概念理解的過程，使得他們有能力做出明智的選擇，避免金融陷阱，知道在哪些機構獲得幫助，並採取實際行動以改善目前和長期的理財福祉(PACFL, 2008)。理財教育越完善地實施，越能夠達成理財素養的目標，讓學生具備充足的理財知識、態度與技能。. 參、層級分析(Analytical Hierarchy Process) 層級分析是指將各項決策的要素，以階層構造加以掌握，運用名義尺度做成要素間的成對比較，將原本無法計量的人類感覺、偏好加以量化後，繼而建立成對比較矩陣，求取特徵向量以代表要素的優先順序（吳正達，1999）。. -7-.

(16) 第四節. 研究範圍與限制. 壹、研究範圍一、研究對象本研究在探討國中公民科教師對理財教育課程綱要的層級分析，故以任教於國民中學（完全中學、私立國中除外）之現任公民科教師為研究對象，但不包括代理教師與實習教師。. 二、研究內容以美國 Jump$tart 聯盟 2015 年的個人理財課程標準為研究工具，該標準分為消費與儲蓄(Sending and Saving)、信用與債務(Credit and Debt)、就業與所得 (Employment and Income)、投資行為(Investing)、風險管理與保險 (Risk Management and Insurance)、理財決策(Financial Decision Making)六個主題，且各有其對應的課程標準。. 三、研究變項本研究在背景變項方面為性別、任教地區、修習理財相關課程、教授理財課程的興趣、實際的理財行為，探討此五項背景的國中公民科教師對理財教育課程綱要重要性排序的差異性；在結果變項方面為理財教育課程綱要的六大主題，消費與儲蓄、信用與債務、就業與所得、投資行為、風險管理與保險、理財決策。. 貳、研究限制一、研究對象方面我國現今的理財教育課程融入實施在高中的公民與社會科、國中的公民科與家政科等課程中；而本研究對象為國中公民科教師，但未包括高中公民教師與國中其他任教科目之教師，此為本研究尚未探討之處。. 二、研究內容方面本研究採用美國 Jump$tart 聯盟 2015 年的個人理財課程標準中的六大主題 -8-.

(17) 為研究內容；然而我國的文化、國情與美國不盡相同，兩國學生所需的理財教育課程也不全然相同，唯恐有遺漏或需要調整之處，此為研究內容的限制。. 三、研究方法方面本研究係採用問卷調查的方式來收集資料，進行差異性與層級分析；由於問卷調查法以量表為工具，並未輔以質性訪談來探求受試者內心更深入且真實的想法，此為研究方法之限制。. -9-.

(18) - 10 -.

(19) 第二章文獻探討本章將針對相關文獻進行分析與探究，共分為四個部分，第一節在探討理財素養的定義，第二節在探究理財教育的意涵，第三節在統整理財素養與理財教育的相關研究，第四節在分析各國理財教育課程的實施現況。. 第一節. 理財素養的定義. Financial Literacy 一詞國內有不同的中文翻譯，有人稱之為理財素養（曾永清，2013），中華民國財金智慧教育推廣協會稱之財金素養（郭志安、李文清，2009），亦有人稱之金融知識（黃富櫻，2008），於本研究中為了統一名稱，不致於發生混淆，一律稱為「理財素養」。. 壹、美國政府部門所認定的理財素養一、理財素養與教育委員會(Financial Literacy and Education Commission, FLEC) 美國國會於 2003 年通過了《公平準確信用交易法案》(Fair and Accurate Credit Transactions Act，簡稱 FACT)，財政部依此法案成立理財素養與教育委員會。此單位認定理財素養為：「在目前與未來的金錢使用管理上，有能力理解與分析個人財務和理財機會，在資訊充分情況下參與並做出有效的決策。」理財素養可以使消費者成為更好的買家，也使得消費者以更低的價格得到更好的服務、平衡家庭收支並且提供更多機會儲蓄與投資(FLEC, 2006)。. 二、理財素養總統諮詢委員會(President’s Advisory Council on Financial Literacy, PACFL) 理財素養總統諮詢委員會於 2008 年對總統建議的第 11 條諮詢文 (Recommendations to the President, 2008)中定義理財素養為：「用知識有效地管理財政資源的能力和技巧，以增進理財上的福祉」，並在諮詢文中第 12 條中建議美國財政部應確定和規範每位國民都要擁有一個全面的理財素養計畫，並為具體技能和符合標準的指導員建立認證程序的方案（呂秋萍，2011）。 - 11 -.

(20) 貳、英國政府部門所認定的理財素養一、英國財政部（HM Treasury）英國財政部認為理財素養是一個廣泛的概念，圍繞著人們理解自己財務狀況所需要的知識與技能，進而刺激人們採取行動。理財素養是有效地管理金錢，是戰勝貧窮不可或缺的要素，除了知識與技能之外，也需要適宜的態度，例如理財上的敏銳(HM Treasury, 2007)。其進一步提出理財素養的定義不是狹義的，年輕人也需要對退休金與福利系統有基本的認識，才能做出正確的決定；此外，金錢管理技術的改變對老年人來說是很大的困擾，例如 ATM 機器的操作，因此更需要加強老年人與時俱進的金錢管理技能（郭泓伶，2015）。. 二、英國金融服務局(Financial Services Authority, FSA) 英國金融服務局認為理財素養為：「個人能妥善管理金錢、做好財務記錄，且能事先規劃對理財商品做出正確的決策，以及能隨時掌握最新財務的能力」（林意華，2011）。該組織的首席執行官表示：「由於消費者總是需要更好、更便宜且更合適的產品與服務，那麼他們就應該要知道自己想要什麼，以及如何得到它，如此一來才能對金融服務有更全面的了解與有效率加以運用。」. 參、經濟合作暨發展組織(Organisation for Economic Cooperation and Development, OECD)所認定的理財素養經濟合作暨發展組織(OECD)於 1961 年成立於法國巴黎，共有 34 個會員國，致力於幫助各會員國家的政府實現持續性的經濟成長與就業、成員國生活水準上升，同時保持金融穩定，從而為世界經濟發展作出貢獻。 OECD 是第一個針對理財教育(Financial Education)進行國際性研究的組織，並且分析其會員國如美國、韓國、日本、澳洲以及英國等國人民的理財素養；該機構認為理財素養為：「個人將理財相關的意識、知識、技能、態度和行為組合起來，以便做出正確的理財決策，最終能實現個人理財福祉」（曾永清，2016）。這個定義明確指出，理財素養不僅是知識，也包括態度、行為和 - 12 -.

(21) 技能；它強調理財素養是一種組合，應用知識和技能在現實生活中做出明確的理財決策，與其他組織所定義的「能力」相比，其範圍更廣泛許多。. 肆、民間企業所認定的理財素養一、Jump$tart 個人理財素養聯盟(The Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy) Jump$tart 個人理財素養聯盟提倡的是從幼稚園到大學生的理財素養，藉由提供研究、設立標準以及教育資源合作平台以增進人民的金融知識與能力，使其終身在理財上具有成就。該聯盟認為理財素養為：「有能力使用知識與技能，為了一輩子的財務安全有效地管理自己的理財資源」(Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy, 2007)。個人理財能力會因年齡、家庭、文化與居住地等因素而有所不同，隨著成長與環境不斷變化而呈現不同的理財素養。Jump$tart 個人理財素養聯盟呼籲理財教育應該從小開始，增進年輕人個人理財的知識與技能是刻不容緩的，國家應致力於提升教師的金融知識水平，使其在課堂中將新的金融訊息、技術和資訊融入課堂教學之中。. 二、全國理財教育者委員會(National Financial Educators Council, NFEC) 全國理財教育者委員會提供個人金融教育資源，以改善社區公民的理財能力；該委員會認為理財素養為：「在理財各種事項上擁有技能和知識，能自信地採取最符合個人、家庭和社會目標的有效行動」，NFEC 對理財素養的定義還增加了一個心理因素，強調多數人擁有理財知識，卻缺乏信心做出正確的決定，採取果斷的行動（林麗純，2016）。. 伍、學者所認定的理財素養學者間對於理財素養有不同的定義；Mason 和 Wilson（2000）認為理財素養是一個有意義的決定過程，個人運用技能、資源與專業知識來建構理財知識並決定理財決策。Vitt、Anderson、Kent、Lyter、Siegenthaler 和 Ward（2000）. - 13 -.

(22) 認為理財素養是可以閱讀、分析、管理、影響理財健全的財務能力，包括分辨理財選項的能力，討論金錢不會感到不舒服，能規劃未來錢財使用，對未來決策與狀況有正確反應。Hongarth（2002）認為良好的理財素養需包括以下三個方面：（1）在金錢與資產管理、金融往來、投資、信用、保險、租稅等課題上均獲得良好學習；（2）明白金錢與資產管理的基本觀念；（3）運用知識規劃與進行理財決策。Mandell（2007）認為理財素養是一種能力，個人能夠評估複雜的金融商品，在金融商品選擇和使用做出明智的判斷，使自己有最佳的長期利益。黃美筠（2008）認為理財素養是有能力與時俱進地理解在金錢管理上的重要概念，且具有對金融機構、制度與服務的實務知識以及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人需求與有責任的財務管理決策之能力與態度。 Hung、Parker 和 Yoong（2009）認為理財素養是經濟和理財基本概念的知識，及有效使用這些知識和其他理財技能來管理財務資源的能力，達到一生的理財福祉。Remund（2010）提出一個綜合性定義，理財素養是一個指標，可以衡量個人在重要理財概念、管理財務的能力和自信的程度，透過短期適當的理財決策和長期健全的理財規劃，改變其生活事件和經濟條件呈現出來。曾永清（2016）認為理財素養是一套充足的知識與技能，包括各種經濟金融知識與態度、各種理財規劃的技能、金融機構服務的實務等，使人們能夠管理自己個人錢財，做出有利個人與有責任的理財決策。. 陸、我國金融監督管理委員會（簡稱金管會）所認定的理財素養金管會（2008）對於理財素養的定義為：「在金錢的管理與使用上能做出有根據的判斷和有效的決定，並具備閱讀、分析、管理和交流個人理財情形之能力。」. 綜合上述政府機構、民間組織與專家學者的定義，理財素養不僅只是理財的知識，更應該具備正向、自信、負責的態度與計畫決策的能力，而且這些知識與技能必須隨著時間演進不斷地調整與更新，才能做出明智的理財決策。 - 14 -.

(23) 第二節. 理財教育的意涵. 理財教育是對課程與教育訓練過程的描述，而其目的就是要培養學生的理財素養，因而在本節將先探究理財教育的意涵。. 壹、各組織對理財教育的定義一、美國理財素養總統諮詢委員會美國理財素養總統諮詢委員會（2008）將理財教育定義為：「人們藉由對金融商品、金融服務及理財概念理解的過程，使得他們有能力做出明智的選擇，避免金融陷阱，知道在哪些機構獲得幫助，並採取實際行動以改善目前和長期的理財福祉。」這個定義說明了理財教育包含知識與實際技能獲得，而且沒有年齡限制。. 二、英國資格與課程管理機關（Qualifications and Curriculum Authority, QCA）英國資格與課程管理認為理財教育是要協助年輕人學習以下的知識：（一）探究金錢與理財服務的態度，以及學習負起理財決策的責任。（二）發展技能對相關理財需求能事先思考，且能去計畫與做好預算。（三）增加知識，覺察與理解理財的服務與產品，而能做出有知識的選擇。這些態度與技能將使年輕人能帶著信心步向成年期，以他們的能力實際地與有效率地處理在一定的範圍內他們所必須做的理財決策(QCA, 2000)。. 三、英國金融服務局英國金融服務局將理財教育視為達到消費者教育目標重要的一環，該組織認為理財教育為：「提供個人基本的知識、態度及技能，以成為對金融服務有質疑能力並能做出明智而有充分依據選擇的消費者，並能有效地管理自己財務。」. 四、經濟合作暨發展組織最完整的理財教育定義是由 OECD 所揭示的：「理財教育是一個過程，消費者和投資者藉此增進他們對理財知識和金融商品的理解，透過資訊、教學與. - 15 -.

(24) 客觀的忠告，發展技能和信心，更能察覺理財的風險與機會，知道到哪裡尋求協助，以及採取實際行動來增加理財福祉」(OECD, 2005)。 OECD 也針對上述定義中所提出之理財教育實施的管道做進一步的說明：（一）資訊(information)：提供消費者事實、資料與特定知識使他們能察覺到理財的機會、選擇與後果。（二）教學(instruction)：透過提供訓練與指導，確定個人能獲得技能與能力以理解理財的術語與概念。（三）忠告(advice)：提供消費者對一般理財的議題與商品的建議，以便他們能將所接受到的理財資訊與教學做最好的使用。. 貳、專家學者對理財教育的定義前美國聯邦準備銀行理事會主席 Greenspan 認為「就像所有的學習一樣，理財教育是一個過程，應該從很早的年紀就開始，然後持續到整個人生。此一漸增過程建立了必要的理財決策技能，這些技能影響了個人獲得促進經濟福祉的資產，例如：教育、財產和儲蓄能力」(Greenspan, 2005)。黃美筠（2008）將理財教育定義為：「理財教育是一個過程，藉由此過程學生增進他們對理財概念與商品的理解，透過循序漸進、由淺而深的課程與教學，發展出符合個人需求的理財決策技能與信心，能覺察到理財的風險與機會，學習對金錢管理的適當態度，以及學習負起理財決策的責任。」曾永清（2016）將理財教育定義為：「根據經濟與社會發展的需要，建構完整課程，培養人們關於理財的正確知識、態度、價值觀與技能，使其具備分析判斷能力，能夠承擔責任，做出正確的決策，來達到個人理想的理財目標與提高生活品質。」. 綜合上述各組織與專家學者的定義，理財教育的功能是要達成理財素養為教學目標，對於國中理財教育課程的內涵，規劃適切的教學單元或內容，透過教師適當的教學策略，讓學生從課程與教學活動中，學習理財的相關知識、技能，以及培養理財決策之信心與責任感，以準備現在或未來的理財規劃。. - 16 -.

(25) 第三節. 理財素養與理財教育的相關研究. 國外的理財素養與理財教育相關研究起源較早，但著大部分重於實證調查，相關的教育理論研究則較少（黃春智，2008）；而我國的理財教育雖然起步較晚，但近年來受到許多關注與探討，開始帶動研究的風潮。本節將針對國內外理財素養與理財教育之相關研究加以整理與分析。. 壹、國外理財素養與理財教育之相關研究國外近幾年理財素養與理財教育之相關研究，整理如表 2-1 所示。. 表 2-1 國外理財素養與理財教育之相關研究研究者. 研究主題. 研究結果. Boyce、Danes. 全國理財教育基金. (1998). 會的課程評估. 1.評估高中生在 1997-1998 年參與全國理財教育基金會(National Endowment for Financial Education ) 的理財計畫課程之實施成效。 2.研究發現：29%的學生開始儲蓄， 37%的學生在追蹤花費的技巧上有所進步，47%的學生對於信貸的成本更加了解，38%的學生則對於管理自己的金錢更有自信。 3.理財訓練對學生應該是有用的，至少在課程結束後的短期間內。. Jump$tart 聯盟. 美國青少年個人理. (1997、2000、. 財素養之調查. 1.分別於 1997 年、2000 年、2002 年、 2004 年及 2006 年，針對 12 年級的. 2002、2004、. 學生進行全國性理財素養的調查，. 2006). 平均答對率分別為 57.3%、 51.9%、50.2%、52.3%、52.4%。 2.顯示全國高中生理財素養不足。. - 17 -.

(26) ANZ. 澳洲成人的理財素. (2002、2005、. 養調查. 1.分別於 2002 年、2005 年及 2008 年，針對澳洲成人進行全國性理財. 2008). 素養的調查。 2.此三次理財素養調查顯示，性別、年齡、教育程度、職業及收入為影響理財素養高低的主要因素。. Beverly、. 提昇青少年理財素. Burkbalter. 養與財務練習之研. (2005). 究. 1.研究發現：青少年理財素養表現低落。 2.提出改善之道：藉由財務練習，如編列預算與明智使用信用卡，以提昇理財素養；並且在學校教育中提供合適的理財教育課程。. Morton. 美國 Financial. (2005). Fitness for Life 的課. 1060 位國中 8 年級學生、859 位高. 程評估. 中 11-12 年級學生進行測驗。. 1.分別對 815 位 5 年國小級學生、. 2.施測結果顯示：此三個年級層的學生，有使用 Financial Fitness for Life 教材的學生比未使用此教材者表現具有較高的理財素養。資料來源：研究者自行整理。國外理財素養相關研究中發現：中學生、大學生、工作者及一般消費者的理財素養表現並不理想（平均答對率沒有超過 70%）；理財教育相關研究中發現，理財教育課程對青少年或小學生的理財態度及知識有正面的影響。因此，藉由內容適切且具有吸引力方式呈現的理財教育課程，能夠讓學生在進入職場前能有效學習基本的理財知識及培養正確的態度。. - 18 -.

(27) 貳、國內理財素養與理財教育之相關研究國內近幾年理財素養與理財教育之相關研究，整理如表 2-2 所示。. 表 2-2 國內理財素養與理財教育之相關研究研究者黃春智（2008）. 研究主題. 研究結果. 國中階段學生理財教育與理財知識之. 1.我國現階段理財教育教材，缺乏整體性規劃。 2.國中學生理財知識表現尚可，但. 研究—以臺北縣市兩國中為例. 在所得和職業、信用和借貸、風險管理及保險、儲蓄和投資等分測驗表現為中低理財知識水準。 3.臺北市國中生理財知識表現較臺北縣為佳；女性國中生表現較男性為佳；九年級學生表現最佳、八年級次之，七年級表現最差；高社經背景家庭學生表現最佳，中社經背景家庭學生表現次之，低社經背景家庭學生表現最差。. 黃劍華（2009）. 理財教育融入國小. 1.理財教育可以融入五、六年級學生. 課程的策略與實施. 的課程學習，且以融入社會學習. 之研究. 領域是最適合的。 2.實施理財教育課程後，透過前後測結果之分析，顯示其對增進學生的理財觀念與理財素養是具有相當成效的。. - 19 -.

(28) 饒玉屏（2009）. 我國中學理財教育課程綱要之建構. 1.中學生學習理財教育的相關內容，可以幫助他們做出明智的理財決策。 2.以融入方式來實施中學理財教育較為恰當。. 范禎娠（2009）. 活動本位教學策略. 1.將理財素養分成：理財知識、理. 應用於國中理財. 財技能、理財態度三個面向，並. 教學成效之研究. 整理參考饒玉屏的研究將理財教育分為：金錢的基本概念、所得和職業、理財責任與決策、財務規劃與金錢管理、信用與借貸、風險管理與保險、儲蓄與投資、其他，共八個理財概念主題。 2.研究發現：相較於一般傳統講述教學法，透過活動本位教學策略帶入重要的理財概念較能提升學生之學習動機及學習成效。. 李麗香（2010）. 理財教育對國中生理財素養之研究. 1.將國中生分成實驗組和控制組，實驗組實施理財教課程，進行前測、後測以及理財素養分析。 2.研究發現：理財教育能增進學生的理財知識、態度與行為，以及提高學習興趣。. - 20 -.

(29) 葉靜慧（2010）. 國中實施理財教育對學生理財素養影響之研究. 1.透過準實驗教學設計，對學生實施十二節課之理財教育。 2.研究發現：理財教育實施後，實驗組學生在理財認知、態度和技能以及理財素養和理財知識評量的得分明顯高於控制組的學生。. 呂秋萍（2010）. 台北縣國中生理財. 1.台北縣國中生理財素養程度良. 素養與行為之相關. 好，在消費與信用表現最佳；理. 研究. 財行為表現尚可，在信用與借貸表現最佳。 2.女學生、房屋為自有、有打工經驗、父親最高學歷越高、閱讀財經訊息越頻繁，其理財素養程度越高。 3.國中生理財素養與理財行為大部分向度達到顯著正相關。. 黃泰元（2011）. 以活動本位教學策略 1.利用活動本位教學，將金管會編將金管會理財教材融. 製的個人理財國中篇教材融入綜. 入國中正式課程之行. 合活動和社會學習領域中實施。. 動研究. 2.研究發現：學生對教材的內容接受度高，在金錢價值觀與金錢規劃部分較不符合國中程度；風險管理與保險課程較難，內容不夠完整；瞭解銀行的功能與學生的生活經驗較難結合。 3.實施活動本位教學後，學生的理財素養有顯著提升，較能引發學生的學習興趣。. - 21 -.

(30) 林意華（2011）. 新北市國中教師理財 1.新北市國中教師的理財素養程度素養與理財教育認知之相關研究. 屬於普通中上。 2.教育程度、年資、任教科目、社會學習領域教學年資、對理財相關知識的興趣、是否有儲蓄之的理財實務經驗等背景變項的教師，其理財素養具顯著差異。年資、任教科目、對理財相關知識的興趣、是否有儲蓄外的理財實務經驗等背景，其對理財教育的了解程度具有顯著差異；學校所在地、對理財相關知識的興趣、是否曾有儲蓄以外的理財實務經驗等背景，對理財教育的重要程度具顯著差異。. 黃美筠（2012）. 中小學個人理財教. 1.中小學教師應具備的學科知識. 育教師的教學準備. 有：簡單財務規劃、信用評定基. 與能力之研究. 礎、各種借款機構、銀行放款時考慮的信用條件、投資報酬與風險、資產負債等財務規劃。 2.研究發現：理財教育的先備知識可能涉及經濟學、投資學、保險學、會計學和財務金融等課程的部份概念，如果能針對學校理財教育的授課內容開設專門課程，可以事半功倍。. 資料來源：研究者自行整理。. - 22 -.

(31) 由上述整理之論文可知，國內對於國中理財教育的研究論文，大多為對學生做前測，實施數週的理財教育後再進行後測，檢視學生接受理財課程後進步的成效。其次，探討某地區國中生理財素養現況或理財行為的分析，或是以教師理財素養與理財教育認知關係為主的研究。因而，本研究著眼於國中公民科教師對於理財教育課程綱要的重要性排序，探討第一教學現場的公民科教師對理財教育的課程看法，盼能對國中階段實施理財教育提供寶貴的思維與建議。. - 23 -.

(32) 第四節. 各國理財教育課程的實施現況. 理財知識與技能的培養是需要透過理財教育來完成，基於理財教育的重要性逐漸增加，許多機構呼籲國家有責任透過教育來裝備他們的年輕人，做出明智的理財決策。本節將針對美國、英國、日本、澳洲及我國的理財教育課程實施的現況加以整理及分析。. 壹、美國的理財教育一、政府部門美國的學校政策與課程設計是由各州政府地方教育單位負責，並沒有全國統一的課程設計，但基於理財教育對人民的重要性，財政部於 2002 年設立了理財教育辦公室(Office of Financial Empowerment, OFE)致力於理財教育的推廣。OFE 在 2002 年 10 月出版「理財教育融入於學校課程」(Integrating Financial Education into School Curricula)白皮書中，明白地指出：理財教育開始於教導個人分析日趨複雜的理財基本概念，並應加強特定類型的理財決策，例如退休或購屋計畫，使國民在做決策前就對理財概念有基本的理解，因此理財教育的目標為：提供實用的理財知識與技能，使美國人民不論人生中的任何階段都能做出明智的理財選擇和決策(OFE, 2002)。至於理財教育的課程內涵，由於美國的教育體系並沒有全國統一的版本，所以大多由各州或是民間團體自行發展。. 二、Jump$tart 個人理財素養聯盟美國最具體的理財教育課程是由 Jump$tart 個人理財素養聯盟所規劃，該聯盟於 2015 年公布了第四版的 K-12 個人理財國家標準，分別為消費與儲蓄 (Sending and Saving)、信用與債務(Credit and Debt)、就業與所得(Employment and Income)、投資行為(Investing)、風險管理與保險(Risk Management and Insurance)、理財決策(Financial Decision Making)六大主題，各主題皆有其對應的課程標準，如表 2-3 所示。. - 24 -.

(33) 表 2-3 Jump$tart（2015）理財教育課程之主題及課程標準（一）消費與儲蓄：運用管理策略，訂定支出和儲蓄計畫。標準 1. 發展一份消費和儲蓄的計畫。. 標準 2. 發展保存和使用財務記錄的方法。. 標準 3. 描述如何使用不同的付款方式。. 標準 4. 應用消費技能做出正確消費和儲蓄決策。. （二）信用與債務：發展策略來控制和管理信用與債務。標準 1. 分析不同類型信貸的成本和效益。. 標準 2. 概述借款人信用報告中的權利和責任。. 標準 3. 應用策略來避免或糾正債務管理問題。. 標準 4. 概述消費者信用貸款的相關法律。. （三）就業與所得：使用職業生涯規劃，開發可能的收入來源。標準 1. 探討工作和職業的各種選擇。. 標準 2. 比較個人收入和補償金的各種來源。. 標準 3. 分析影響淨收入的各種因素。. （四）投資行為：採用符合個人理財目標的多種投資策略。標準 1. 說明投資可以創造個人財富，達到理財目標。. 標準 2. 評估投資的替代選擇。. 標準 3. 示範如何購入和賣出投資商品。. 標準 4. 探討金融機構如何保護投資者，監督金融市場合金融商品。. （五）風險管理與保險：採用適當和具成本效益概念的風險管理策略。標準 1. 辨認常見的風險類型和其基本管理方法。. 標準 2. 辨識使用財產和責任保險的理由。. 標準 3. 辨識使用健康、殘疾、長期照護和人壽保險的理由。. - 25 -.

(34) （六）理財決策：應用可靠的資訊和系統做出個人的理財決策。標準 1. 認識個人理財決策的相關責任。. 標準 2. 使用可靠的資源來做出理財決策。. 標準 3. 概述主要的消費者保護法。. 標準 4. 有條理的考慮替代方案和後果，做出理財決策。. 標準 5. 應用溝通策略來討論理財問題。. 標準 6. 分析契約責任的相關要求。. 標準 7. 控管個人理財資訊。. 標準 8. 使用個人理財計畫。. 資料來源：取自 Jump$tart 聯盟（2015）。 Jump$tart 個人理財素養聯盟將理財教育課程的六大主題分為四個學習階段，分別為幼稚園(Kindergarten)、一至四年級(4th Grade)、五至八年級(8th Grade)以及九至十二年級(12th Grade)；由於本研究主要探討國中的理財教育，以下將僅限於說明五至八年級(8th Grade)與九至十二年級(12th Grade)學習階段應該學習的能力指標，整理如下列各表所示。. 表 2-4 Jump$tart 理財教育課程「消費與儲蓄」之分項能力指標課程標準 1：發展一份消費和儲蓄的計畫。 1.評估消費的優先順序如何影響目標與價值。 2.分析消費與儲蓄行為可以影響整體身心健康。 3.討論個人消費計畫的要素，包括收入與儲蓄。 4.比較儲蓄策略，包含「首先支付給你自己」與購物。五至八年級. 5.比較儲蓄的財務目標之優缺點。 6.描述通貨膨脹如何持續影響購買力。 7.證明緊急救難基金的價值。 8.解釋儲蓄為何是投資的先修課程。. - 26 -.

(35) 1.使用計畫管理花費，達成財務目標。 2.敘述貨幣跟非貨幣資產如何貢獻資本淨值。九至十二年級. 3.分析環境的變化如何影響個人消費計畫。 4.調查個人消費行為的變化對於財富建立的影響。 5.確定慈善行為如何使消費計畫變得合適。. 課程標準 2：發展保存和使用財務記錄的方法。 1.準備個人資產目錄，包含敘述、設置與價值的預測。五至八年級. 2.建構組織化的個人財務紀錄系統，包含紙本與電子的方式。 3.研究能確保重要個人財務資料與紀錄的方法。 1.調查財務機構提供的帳戶管理服務。. 九至十二年級. 2.分辨可扣稅的消費跟不能扣稅的消費。 3.規劃方法來保留可扣稅的消費證據。 4.調查需要用來要求可能的稅款減免紀錄。課程標準 3：描述如何使用不同的付款方式。 1.比較當地不同形式的財務機構以及其所提供的服務。. 五至八年級. 2.概述支票、儲值卡、金融卡、禮品卡與線上行動支付系統的優缺點。 3.確認購物發票的精確性，包含數字、營業稅與費用。 1.概述支票、儲值卡、金融卡、禮品卡與線上行動支付系統的風險與保障。 2.比較不同金融機構提供的個人支票帳戶的特色與成本。 3.比較不同機構提供的線上與行動帳單支付服務的特色。. 九至十二年級. 4.比較不同的第三方兌現支票的成本，例如銀行或支票兌現服務與零售特賣中心。 5.證明如何安排與管理帳單支付。 6.撰寫支票。 7.解釋如何確認紙本與線上帳戶明細的精確性。 - 27 -.

(36) 課程標準 4：應用消費技能做出正確消費和儲蓄決策。 1.評估消費習慣與達成財務計畫的關係。 2.分析外部因素，例如行銷、廣告技巧，可能會對個人影響消費決定。. 五至八年級. 3.做消費決定時，考慮一些替代花費跟不需花費的選擇。 4.敘述通貨膨脹對於購買力的影響。 5.調查私人慈善機構及其目的。 1.敘述如何使用消費技巧去貸款購買汽車。 2.比較擁有房子與租房子的優缺點。. 九至十二年級. 3.研究有關於四年大學教育、一場婚禮、新車與二手車花費的平均成本。 4.評估有目的的慈善、管理、支出或結果與名譽。. 表 2-5 Jump$tart 理財教育課程「信用與債務」之分項能力指標課程標準 1：分析不同類型信貸的成本和效益。 1.評估特定的購買行為是否會正當化信用卡的使用。 2.解釋金融卡與信用卡的不同。五至八年級. 3.解釋利率、利息與借款時限如何影響信用卡使用成本。 4.計算在不同利率與不同時期清償貸款的成本。 5.討論使用「容易取得」的信用之潛在結果。 6.解釋個人如何使用債務作為投資。 1.比較用不同消費者信用去借款一千元的成本。 2.解釋信用卡寬限期、利益計算的方法以及費用如何影響借款成本。. 九至十二年級. 3.當申請信用卡時，分類需要用到的資訊。 4.在所有期限都一樣且沒有其他額外的消費下，比較將信用卡欠款降到最低以及超過最小金額支付。 5.決定買車時成本效益最高的選擇。. - 28 -.

(37) 6.分辨不同種類的就學貸款與替代方案，以做為支付高等教育的方法。 7.預測就學貸款延期還款的潛在後果。 8.分辨可調利率抵押貸款與固定利率抵押貸款。 9.解釋債務對於一個人的資本淨值之影響。 10.解釋企業主如何運用債務作為槓桿。課程標準 2：概述借款人信用報告中的權利和責任。五至八年級. 1.在損害借貸財產後，推薦重新得到貸方信任的方法。 2.衡量正面借款名譽與不佳借款名譽的潛在結果。 1.概述網路上關於「公平信用報告法條」資訊。 2.解釋信用報告對於借方與貸方的價值。 3.舉例信用報告的允許使用，而非授權信貸。 4.辨認維持、提供消費者信用紀錄的主要機構。. 九至十二年級. 5.分類信用報告的資訊以及其被保留多久。 6.解釋人們檢驗他們信用報告的權利。 7.調查負面信用報告影響消費者財務選擇的方式。 8.列出爭議不精確的信用報告資料。 9.歸納影響特定信用評分系統的因素。 10.分析信用分數如何影響商譽及信用成本。. 課程標準 3：應用策略來避免或糾正債務管理問題。 1.辨識過度債務的指標。五至八年級. 2.預測過度債務可能的後果。 3.推薦借方可以用來減少或更好管理過度的債務的方法。 1.建立個人財務計畫來管理債務，包含直接為貸方工作。 2.檢驗消費者信用顧問機構所提供的服務種類。. 九至十二年級. 3.調查破產的目的以及其對資產可能的負面影響、可雇用性、信用成本與有效性。 4.調查就學貸款契約與其他種類的債務有何不同。 - 29 -.

(38) 5.研究一個財務機構的還債服務。課程標準 4：概述消費者信用貸款的相關法律。五至八年級. （無） 1.統整關於「平等信用機會法案」的資訊。 2.研究聯邦貿易委員會的消費者信用權利的網路資訊。 3.舉例消費者金融保護局如何保護借方和提供信用議題的. 九至十二年級. 資訊。 4.研究負責消費者保護的州單位。 5.當過度的債務還未清償時，描述債務人與債權人對於工資扣發、取回的權利。 6.舉例公平債務催收作業法規定的合法與非法債務託收。. 表 2-6 Jump$tart 理財教育課程「就業與所得」之分項能力指標課程標準 1：探討工作和職業的各種選擇。 1.舉例教育與訓練如何影響一輩子的收入。 2.結合個人技巧和興趣在多元職涯選擇上。 3.比較兩個以上有興趣的工作之教育、訓練需求、收入和五至八年級. 主要責任。 4.比較高等教育的成本和職涯選擇在收入上潛在的助益。 5.規劃策略使高等教育的費用最小化。 6.辨認可能提供正面工作參考的人。 7.完成一個符合年紀的打工申請。 1.分析經濟與其他可能影響收入、職業選擇、終生訓練與教育的需求。. 九至十二年級. 2.討論非收入因素，例如子女照護選擇、生活費用與工作狀況可能影響工作選擇。 3.列出個人興趣的職業規劃、財務目標與生活型態。 4.寫出一份有興趣的工作履歷與自我推薦信。 - 30 -.

(39) 5.敘述開創新事業的風險、成本和獎勵。 6.列出一個商業計畫的主要大綱。課程標準 2：比較個人收入和補償金的各種來源。 1.解釋賺取與非賺取的收入，並各舉出例子。五至八年級. 2.舉例解釋符合政府轉移支付的情境。 3.探索當地政府服務如何幫助人們，例如失業、年邁的、殘障或低收入。 1.舉出員工福利的例子，解釋為什麼他們是補償的形式。 2.分辨雇主的貢獻與雇主可能提供的額外福利。 3.分析除了工資、薪資之外，員工福利的金錢上與非金錢. 九至十二年級. 上的價值。 4.解釋通貨膨脹對於收入與購買力的影響。 5.計算未來需要維持現在生活水準的收入。 6.辨認在退休時主要的收入來源。課程標準 3：分析影響淨收入的各種因素。 1.分辨累進稅與累退稅。 2.敘述所得水平與所得稅負債的關係。. 五至八年級. 3.辨認薪資扣除的常見種類。 4.計算薪資扣除如何影響稅後淨薪。 5.統整社會安全、藥物治療與可負擔照護法案的福利。 1.完成 IRS 表格 W-4（員工預扣稅優待證明書）來決定預扣或個人所得稅的最佳總額。. 九至十二年級. 2.列出可以使調節所得稅預扣優待變得謹慎的狀況。 3.分辨總收入、淨利與應稅所得。 4.完成 IRS 表格 1040EZ,表格 1040 與應用的州稅收表格。 5.審查雇主贊助退休儲蓄計畫與健康照護儲蓄計畫。. - 31 -.

(40) 表 2-7 Jump$tart 理財教育課程「投資行為」之分項能力指標課程標準 1：說明投資可以創造個人財富，達到理財目標。 1.解釋報酬率、利率計息次數、稅與通貨膨脹如何影響投資報酬。 2.規劃投資計畫以儲蓄金錢給重大的花費，例如大學教育或汽車首期付款。 3.比較建立財富的方法，例如賭博與其他投資機會。 4.定義金錢的時間價值，並解釋規律投資金錢可能會成指五至八年級. 數成長。 5.在以下情境裡，計算且比較金錢的時間價值 ‧考慮報酬率與年數，計算總額投資的未來價值。 ‧考慮報酬率與年數，計算投資人要投資的總額以達成未來的特定財務計畫。 ‧考慮報酬率、年數與酬金期，去計算投資的未來價值。 ‧考慮報酬率、年數與支付期數，去計算需要達成特定投資目標的酬金數量。 1.比較投資策略，作為整體財務計畫的一部分。 2.敘述退休時，許多收入來源的重要性，包含社會雇主贊助退休儲蓄方案與個人投資。. 九至十二年級. 3.舉出雇主的媒合貢獻、贊助退休儲蓄方案與股份行權計畫影響參與的員工。 4.敘述金錢的時間價值如何應用到退休計畫。 5.比較延遲退休投資的結果與早點投資的好處。課程標準 2：評估投資的替代選擇。 1.比較股票與債券的差異。. 五至八年級. 2.舉出目前收入的投資與未來成長的投資之例子。 3.比較投資股票、債券、共同基金與 ETF 基金。 4.使用線上資料來比較所選擇的共同基金的投資表現與. - 32 -.

(41) ETF 基金在不同時段的表現。 5.討論長期投資策略的潛在好處。 6.建議適合的投資種類給低風險承受度的人。 7.為年輕人敘述有稅收優勢的投資。 8.為了大筆目標金錢的儲蓄，選擇適合的投資，例如大學教育。 1.分辨多樣化的資產配置。 2.辨認不同目標的投資方案，例如流動性、收入與成長。 3.比較購買、擁有、賣出不同種類的股票、債券、共同基金九至十二年級. 與 ETF 基金的費用。 4.調查使用退休儲蓄方案與健康儲蓄帳戶的原因。 5.比較延遞稅與有稅收優勢的投資給新的儲蓄者，包括雇主提供的退休工具。課程標準 3：示範如何購入和賣出投資商品。 1.敘述如何在財務機構或證券商開立基本的儲蓄帳戶。 2.解釋股市如何促進證券買賣。 3.解析股票、共同基金與 ETF 基金財務市場價格的引用。. 五至八年級. 4.形容如何買賣個人股票、共同基金與 ETF 基金股份。 5.討論為何有些投資者在股市下跌時賣股票（恐慌出售）以及價格上漲時買（亢奮購買）的原因。 6.計算投資使用金額扣除平均每股平均的花費。 1.舉例經濟情況與商業因素如何影響股票市值。 2.使用不同資訊的來源，包含創業計畫書、網路資源與財金刊物，來收集關於特定投資的資訊。. 九至十二年級. 3.規劃策略來選擇符合個人財務計畫目標的投資。 4.比較透過不同管道買賣投資，包含： ‧直接購買。 ‧雇主贊助的退休計畫。. - 33 -.

(42) ‧專業投資。 ‧投資性社團。 ‧線上證券商。課程標準 4：探討金融機構如何保護投資者，監督金融市場合金融商品。 1.研究聯邦政府關於消費者銀行與信用合作社帳戶的儲蓄保五至八年級. 險範圍與限制。 2.解釋聯邦與州監管機構幫助並保護投資人。 1.辨認投資詐騙的警告標誌。 2.列出消費者成為投資詐騙的受害者時，可以採取的步驟。 3.辨認證券投資者保護公司所提供給投資者的保護。 4.對於投資或提供投資建議的當地人，使用有信譽的政府以及產業來源的資訊。. 九至十二年級. 5.歸納個體投資戶可以取得的資訊的種類、協助與保護，包括： ‧美國證券交易委員會。 ‧美國金融業監管局。 ‧消費者金融保護局。 ‧國家證券總局。. 表 2-8 Jump$tart 理財教育課程「風險管理與保險」之分項能力指標課程標準 1：辨認常見的風險類型和其基本管理方法。 1.舉例如何透過規避、承兌、控制、抑制、保險轉移，來管理財務損失的風險。 2.沒有足夠或保險的情況下，預測接受風險的結果。五至八年級. 3.敘述如何運用保險來分擔財務損失的風險。 4.討論影響保費的因素。 5.調查特定產品的安全召回。. - 34 -.

(43) 1.舉例在何種情況下，個人保險是合適的。 2.衡量延伸保證的成本與好處。九至十二年級. 3.推薦保險給年輕人可能會面臨的風險。 4.調查保險詐欺的後果。 5.敘述州規範保險機構的功用。. 課程標準 2：辨識使用財產和責任保險的理由。 1.調查照護意外受傷或傷害到他人財產負債保險之使用。五至八年級. 2.分類汽車保險政策涵蓋的花費。 3.分類承租人政策與擁有住房者政策所涵蓋的花費。 1.分辨汽車保險承擔範圍內的主要種類。 2.列出決定汽車保險費用的因素和其改變的因素。 3.決定所在的州或居住地的法定最低汽車保險承擔範圍總額與推薦的最佳總額。. 九至十二年級. 4.計算申請排他與免賠額後，預期汽車保險索賠的支付。 5.辨認影響自有屋主保險的成本。 6.分析影響承租人保險成本的因素。 7.說明如何完成保險申請。 8.說明如何提出保險索賠。. 課程標準 3：辨識使用健康、殘疾、長期照護和人壽保險的理由。五至八年級. 1.歸類健康保險可以涵蓋的花費。 1.分析適合年輕人的壽險、健康與殘廢保險。 2.調查健康保險涵蓋範圍的需求。. 九至十二年級. 3.辨識提供財務協助給因疾病、殘障或夭折而造成收入損失的政策。 4.比較健康與殘廢保險涵蓋範圍的來源，包含員工福利。 5.解釋長期照護保險的目的。. - 35 -.

(44) 表 2-9 Jump$tart 理財教育課程「理財決策」之分項能力指標課程標準 1：認識個人理財決策的相關任。 1.分析年輕成人常會遇到的消費決定。五至八年級. 2.比較有經濟責任的好處與沒有經濟責任的後果。 3.預測現今潮流、同儕壓力可以影響財務決定。 1.討論財務健康的個人責任會隨著環境變遷而影響終身。. 九至十二年級. 2.比較有無家眷的經濟責任之不同。 3.考慮個人財務決定如何影響他人。 4.基於個人價值、優先與目的，發展財富的定義。. 課程標準 2：使用可靠的資源來做出理財決策。 1.分析各種紙本、網路產品資料的優缺點。 2.規劃方法來測試廣告訴求。五至八年級. 3.比較產品與服務，決定哪個資料是精確且值得信賴。 4.藉由合併有 POP 資訊，例如單位價格資料的優惠預購資訊來敘述消費者做決定的過程。 5.調查消費者詐欺種類，包含網路詐騙與電話詐騙。 1.評量財務資訊是否客觀、精確且可行的。 2.概述選擇專業財務建議者時所考慮的因素。. 九至十二年級. 3.解釋為何個人或家庭會希望律師商量，以取得財務建議或表述。 4.提出與稅務建議者或財務規劃者諮詢的理由。課程標準 3：概述主要的消費者保護法。 1.舉出消費者面對詐騙時很弱勢的例子。. 五至八年級. 2.敘述消費者保護機構與其在州和社區的責任。 3.舉出消費者保護法禁止的不公平或商業詐騙的例子。 4.列出用來解決特定的客訴資訊的大綱。. 九至十二年級. 1.將州與聯邦的消費保護法結合在一起，以及他們強調的議題與所提供的保障。 - 36 -.

(45) 2.研究消費者權利與責任更新的可信賴資訊之方法。 3.調查解決消費者爭議時所需要協助的資源。 4.說明正規的消費者客訴程序。課程標準 4：有條理的考慮替代方案和後果，做出理財決策。 1.應用系統化的決定去達成理財目標。 2.將個人理財目標列為優先。五至八年級. 3.決定達成理財目標的成本。 4.評量理財決策的結果。 5.舉例今天做出的決策會如何影響未來。 1.敘述通貨膨脹如何影響理財決策，包含貨品與服務價格。 2.分析銷售稅與財產稅如何影響理財決策，例如何時買車或買房。. 九至十二年級. 3.當環境變化時，例如失業、生病、收到大禮或繼承，為特的理財目標建立預備方案。 4.建立計畫來處理事件，例如汽車壞掉或手機遺失，這些可能在個人財務上引發短期警告。課程標準 5：應用溝通策略來討論理財問題。 1.分析與家庭成員討論重要財務議題可以幫助減少衝突。. 五至八年級. 2.評量同儕對金錢的價值觀與態度的差異。 3.敘述如何調整服務費用，例如照顧嬰孩或草坪維護。 1.在搬家前，衡量個人與跟室友分擔財務責任的價值。 2.在家庭整合前，衡量與夥伴分享理財目標與跟個人理財資訊的價值。. 九至十二年級. 3.敘述如何協調大型購買的價格，例如汽車或重型機車。 4.敘述如何協調雇用情況或補償。. - 37 -.

(46) 課程標準 6：分析契約責任的相關要求。五至八年級. 1.分類在員工手冊裡能找到的基本權利與責任。 2.建立使用個人手機或家庭汽車的條款協議。 1.指出讓契約合法且有約束力的因素。 2.歸納信用卡的條款或其他貸款的協議。 3.歸納家庭擁有者或者承租人的保險政策的條款。. 九至十二年級. 4.歸納健康保險計畫的條款。 5.歸納在標準公寓出租的條款下，房客和地主權利與責任。 6.為了消費者爭議救濟而研究小額索賠的法律途徑。 7.列出解決員工與雇主間爭議的步驟。課程標準 7：控管個人理財資訊。 1.調查用詐騙手段得到個人資料的方法。. 五至八年級. 2.預測可能會導致身分盜用受害的問題。 3.運用策略去創造與維持強度的線上密碼。 4.推薦安全使用社會媒體的方法。 1.列出聯邦貿易委員會與相關金融機構所推薦的解決身分盜. 九至十二年級. 用問題的大綱與步驟。 2.列出有權利去申請某些個人財務資料的實質方法。 3.為了行動與網路銀行，調查消費者的保護措施。課程標準 8：使用個人理財計畫。. 五至八年級. 1.分辨資產與負債。 2.建構學生的損益表。 1.敘述會影響淨值的原因與結果之因素。 2.建立現金流量表，來敘述在特定時間裡，現金的流入與. 九至十二年級. 流出。 3.建構個人財務計畫，包含目標、花費、儲蓄計畫、投資計畫、保險計畫、損益表與產業規劃。. - 38 -.

(47) 4.規劃用來監控個人財務計畫的策略，且能在環境變遷時做出需要的改變。 5.識別可能是財產受惠者的個人與慈善機構。 6.列出一個簡單遺囑的主要內容。 7.識別在居住的州裡，當過世且沒有留下有效遺囑時，金錢與財產會如何分配。 8.解釋為健康照顧（生活過得好），委託人持久性的目的。資料來源：取自 Jump$tart 聯盟（2015）。從 Jump$tar 聯盟所規劃的理財教育的能力指標中可以分析出幾項特點：（一）具有連貫性且循序漸進六大主題中的能力指標，均依照學生年齡與學習能力，循序漸進地規劃具體可行的內容，除了知識方面的學習外，技術性能力的培養也包括在其中。（二）知識、技能與責任構成了理財素養的內涵光有理財知識是不夠的，還要有能力做出理財規劃與決策，並且輔以承擔理財決策的責任，例如消費與信用之間的關係。（三）強調生涯發展與規劃金錢管理與儲蓄的目標相當的多元化，例如出國唸書、結婚、創業、買車買房、退休養老，這些規劃都在能力指標中強調其重要性。（四）重視對消費者對相關法律的認識透過對於相關法律條文的認識，例如消費者保護法，可以提升消費者維護自身權益的意識。. 三、全國理財教育者委員會(NFEC) 全國理財教育者委員會致力於理財教育，以提高美國人民的理財知識和持續幫助企業制訂成功的理財管理程序為宗旨。透過理財教育資源與計畫去培育民眾，使其可以累積個人理財經驗來改變生活。NFEC 不僅提供理財教育，也推動理財教育運動的全球化，提供各年齡理財遊戲和能在生活中實踐的理財方案，使參與者能提升理財技能，以達終生受用。NFEC 指出有許多人關心自己目前的理財狀況，因為他們正面臨許多的理財問題，例如債務、逾期付款、退 - 39 -.

(48) 休金不足。理財問題不僅影響到個人的金錢使用，還會引起壓力、人際關係不佳以及用錯誤的方式解決壓力（例如酒精、藥物等），並且降低個人的自信心，而財務上的壓力往往會波及家人與朋友，甚至影響工作(NFEC, 2015)。 NFEC 在推廣個人理財教育的過程中，建立了《理財素養架構及標準》，並網羅數百個教育與金融專業人士來開發課程，這些努力都為理財教育的教學提供了指導方針(NFEC, 2015)。其課程架構及標準的整體目標是要提高理財教育的影響力，所規劃的內容分為理財心理學(Financial Psychology)、預算 (Budgeting)、帳戶管理(Account Management)、信用檔案(Credit Profile)、貸款與債務(Loans & Debt)、工作與事業(Jobs & Careers)、創業(Entrepreneurship)、經濟和政府的影響(Economic & Government Influences)、風險管理與保險(Risk Management & Insurance)、投資(Investments)十個面向的理財知識與態度。. 貳、英國的理財教育英國中等學校課程多半依據中央政府訂定的全國課程規定而設計與規劃，儘管目前英國並未將理財教育政策納入正式學校課程，英格蘭教育與就業部 (DFEE)2000 年出版了《透過個人理財教育的理財能力》(Financial Capability Through Personal Financial Education)一書，作為學校教育實施理財教育的參考。該書的主要目標為：使所有年級的學生都能發展理財能力以及具有明智的判斷力，在現在與未來的生活中，能關注金錢的使用與管理，並做出有效率的決策（黃劍華，2009）。 DFEE 認為理財教育應該涵蓋三項互相關聯的主題，此三項主題如下 (DFEE, 2000)：一、理財知識與理解(financial knowledge and understanding) 協助學生理解金錢的概念，意即具備理財知識與理解金錢本質，並且對金錢的功能和用途有良好的洞察力。學習理財知識與理解是確保學生在離開學校後有處理日常財務基本技能的第一步，而且能協助他們在考量自身財務時，做出正確的財務決策和抉擇。. - 40 -.

(49) 二、理財技能與能力(financial skills and competence) 理財技能與能力與日常的金錢管理及未來規劃密切相關，意即個人有能力應用理財知識，並理解財務事宜的整個背景（包括個人情況及超出個人立即所能控制的情況）。一個具備理財素養的人能有自信的發現與解決問題或議題，以及能有效地掌控理財情況。三、理財責任(financial responsibility) 金錢與個人財務決策不僅會影響到個人的未來，更會影響到社會層面，意即理解理財決策所帶來的影響，不只是針對個人，亦會對家庭及社會有所影響。具備理財素養將能意識到理財決策、理財行動及各種價值判斷（包含社會、道德、美學、文化、環境以及經濟）有密切的關聯，因此涵蓋社會與倫理的面向。依據學生的年齡分為四個學習階段：KS1(Key Stage 1)：5 至 7 歲； KS2(Key Stage 2)：7 至 11 歲；KS3(Key Stage 3)：11 至 14 歲；KS4(Key Stage 4)：14 至 16 歲。由於本研究主要探討國中的理財教育，因此將聚焦於 KS3 與 KS4 階段的主題與能力指標，整理如表 2-10 所示。. 表 2-10 DFEE 理財教育課程之主題及能力指標主題. 概念. 理財知金錢的意義和識金錢的交換與理. 階段三（11 至 14 歲）. 階段四（14 至 16 歲）. 1.了解不同的支付方式，. 1.了解並比較不同支付方. 包含支票、金融卡及現. 式的優缺點，包含長期. 金卡。. 記帳及直接刷卡付費。. 2.了解不同的借貸方式，. 2.了解借貸的意涵，包含. 包含信用卡、商店專用. 透支和不同貸款的協議. 信用卡及目錄購物等。. 及比較計息的方式。. 3.了解匯率的波動及換匯時可能被索取的費用。 4.了解金錢對社會的需求. 解. 而言是必須的。. - 41 -.

(50) 1.了解如何計算收入與薪資。. 1.了解扣除稅額、國家保險與退休金。. 2.了解不同種類的補助。金錢從哪裡來. 2.了解收入與補助，特別是針對中學畢業生，包含學生財務。 3.了解公司及其他組織如何籌措資金。. 1.對個人支出及其管理方金錢用到哪裡. 式的基本了解。 2.了解地方與國家稅賦及花費。. 理財記錄與資訊. 編列預算技. 2.對於政府如何與為何籌. 知道關於個人的財務報表瞭解個人的財務報告，包與記錄收入/支出的其他. 括銀行財務報表、信用卡. 方式。. 帳單、水電與其他帳單。. 1.了解如何使用預算去規. 1.了解有哪些方式去計. 2.了解長期與短期理財態. 財. 如何對其管理。. 措資金有基本了解。. 劃與控制個人支出。理. 1.了解個人支出的範圍與. 畫、監督與控制個人的收入與支出。. 度的不同，以及如何規 2.了解長期、中期與短期劃與決策。. 理財態度的不同，以及如何規劃與決策。. 能. 3.了解中央與地方政府對. 與. 於財政的公開說明。. 能 1.了解機率與保險的力. 原則。風險與報酬. 1.了解在複雜情況下機率和保險的原則，確認潛. 2.了解儲蓄與借款都是提供不同的期限與利率。 3.了解利率會隨時間而變動。. 在的風險以及如何避免風險。 2.了解儲蓄與借款都是提供不同的期限與利率，. - 42 -.