第四章 台電公司目標體系建構
第一節 目標體系之架構
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第四章 台電公司目標體系建構
本章主要在探討有關台電公司當前以平衡計分卡精神,建構目標體系 情形。本章共分四節:第一節是目標體系之架構;第二節是目標體系之執 行;第三節是目標體系之管控;第四節是目標體系之檢討。茲分別說明如 下:
第一節 目標體系之架構
為強化目標體系並深化經營理念,台電公司於民國93年導入平衡計分 卡精神,透過「提高財務績效」、「提高顧客滿意度」、「落實社會關懷 與安全管理」及「提升創新成效與能力」四個構面,並藉由標竿學習建構 該公司績效評估制度。
經93~95年實施結果,台電公司目標體系漸臻完整,惟為使目標體系更 具涵蓋性並更符合平衡計分卡精神,台電公司於95年11月將前述四個構面 分別調整為「財務」、「顧客」、「內部流程」及「學習與成長」,重新 建構該公司目標體系。
台電公司目標體系區分為:公司總目標、系統目標、單位目標,分別 敘述如下:
一、公司總目標
公司總目標之訂定,係參據公司願景、經營策略(如圖4-1 台電公司 經營策略地圖)、當前業務重點方向,以及政府施政重大政策與考成重點;
並參考世界級及最佳聲望能源集團如美國Duke Energy、法國Suez之關鍵績 效指標,及世界級電力公司如法國EDF、東京電力之永續發展指標等,研
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訂公司關鍵績效指標,並以不超過15項為原則。
98年度公司總目標(如表4-1 98年度公司總目標)之訂定,經彙整各 主管(主辦)單位對97年度總目標關鍵績效指標增修意見並經開會檢討後,
提送「經營會議」審定指標項目,再由各主管(主辦)單位提送98年度目 標值,陳請董事長、總經理召開「各系統目標追蹤暨檢討座談會」,邀請 各副總經理審議,隨後召集全公司單位主管建立共識,總計研訂15項公司 總目標項目及挑戰性目標值:
表 4-1 98 年度公司總目標
構 面 總目標項目(關鍵績效指標)
財 務 稅前盈餘、運維費管控、燃料採購績效、購電支出管 控、線路損失率
顧 客 顧客滿意度、供電可靠度
內 部 流 程 工安績效、核能安全績效、環保績效、再生能源開發 績效、節約能源績效、資本支出預算執行率
學習與成長 創新成效、研發績效
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有關年度總目標之訂定與展開原則分述如下:
(一)總目標項目之訂定原則 1. 參考下列內容訂定:
(1) 行政院年度工作考成項目、政府施政重點。
(2) 台電公司願景、經營理念、中長期目標、年度事業計畫、年度重 點工作等內涵。
(3) 公司主持人強調之經營課題或重大改善事項。
(4) 國際著名電業普遍使用之關鍵績效指標。
2. 運用平衡計分卡四個構面訂定,以兼顧長短期目標、內外部顧客、
驅動性與結果性、財務及非財務指標。
3. 應具有延續性,避免經常大幅修正為原則,俾能改善及累積執行效 果,逐步達成公司願景。
4. 應選取具有代表性、獨立性與可衡量性之指標,以增進績效評估之 效度與信度:
(1) 效度(Validity):評估方式是否真能評估所要評估之內容。
(2) 信度(Reliability):評估結果能否維持一貫性與穩定性。
5. 一般民營企業總目標項目以5至8項為原則,考量台電公司國營體 制、公用事業及業務規模等特性,總目標項目以10至15項、系統目 標以15至25項為原則。
(二)目標值之訂定原則
目標值之訂定應考量長期發展趨勢並具有挑戰性:
1. 不低於法令規定(例如行政院勞委會推動之「全國職場233減災方 案」)。
2. 不低於法定目標值(例如法定預算之稅前盈餘)。
3. 不低於台電公司已核定之預測趨勢或目標(例如長期負載預測值)。
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4. 不低於台電公司已核定之重大計畫內容(例如風力發電10年發展計 畫)。
5. 不低於前三年實績平均值(例如發電機組熱效率)。
6. 優於業界績效平均水準(例如WANO 95年世界前四分之一核能機組 非計劃性能力損失因數平均值)。
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1.稅前盈餘(億元) 會計處 ≧-357.82 ≧-1,142.74 -1,013.57
依董事長核定 98
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US$65/lb 估計,現 貨 市 價 以 US$45/lb 估計,
中短期市價則取 11.62%,98 年度 以原料鈾已訂約
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(分/戶年) ≦21.65 ≦22.832 20.810
發電系統 0.284、
≦0.33 ≦0.424 0.354
發電系統0.02、輸
09800045020 號函 訂定。
09800045020 號函 9.核能安全績效 訂定。
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≧ ≧105,000 173,300 11.再生能源開發績效
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0960062703 號 函 頒 訂 之 公 務 人 員‧
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二、系統目標
台電公司依各副總經理所轄單位劃分為7個系統,各系統目標之建構,
係參據公司願景、經營策略、總目標、各系統工作重點、公司顧客滿意度 調查報告與考成重點,並參考Duke Energy等世界級標竿企業關鍵績效指標 或永續發展指標,應用平衡計分卡四構面,建構系統目標,各系統以15~25 項為原則。
98年度各系統目標之訂定,係由各系統彙整所屬單位對97年度系統目 標增修意見後,經各副總經理召集所屬單位主管確認,並於「各系統目標 追蹤暨檢討座談會」中報告,經全公司單位主管提供修正意見後定案,98 年度總共訂定138個指標項目及挑戰性目標值。
以會計處所屬之「綜合企劃系統」為例,其98年度系統目標如下:
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等 財務處 Aaa.tw Aaa.tw Aaa.tw
國內長期信用最高等級Aaa.tw ,為
≦ 。係以97年7月8日奉院核定之98 年度預算平均利率3.01%,並反映將來市場
業處 ≧532.56 ≧458.41 1,017.23
多角化損益項目,包括承攬電業運 維、新事業開發、澳洲班卡拉煤礦 開發計畫、代辦委訓、承攬外界維 修 業務 、承 攬外界 研究 與試 驗業 務、台灣證交所、台灣汽電共生。
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秉) 燃料處 21.7-32.0 21.7-32.0 28.0
1.燃料油營運安全存量於 92 年 11
(安全庫存天數) 燃料處 401-431 402-432 418
1.以核能能量使用計畫(EUP)中當
即 I(天數)=RiIi/Ri 2.本年度目標係以 EUP 第(45)版,