第二章 金融監理的基本概念
第二節 金融監理的機制
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
二、保障存款人權益：
金融監理制度另一個主要的目的在保障存款人權益，金融機構資金主 要來自大眾的存款，存款人居於金融機構債權人的地位，其債權能否確保 與金融機構經營好壞息息相關。惟存款人原則上並無足夠的能力與時間瞭 解金融機構經營狀況，透過國家的金融監理制度，使個別金融機構遵守法 令規範，以確保存款人權益。
三、確保金融交易安全，保障消費者權益：
金融監理制度亦提供保障消費者的法規，確保金融交易的安全性與公 平性。金融消費者通常處於資訊不對稱的地位，對市場相對不瞭解，故監 理單位應要求金融機構必須提供資訊，除了防範金融機構從事不正當業務 外，並使消費者能明瞭交易條件與內容，確保所有客戶都能受到公平的待 遇。
四、促進金融服務效率；
完善的金融監理制度除了防弊外也應可以興利，促進金融體系的競爭 力與效率。政府的金融監理不能過於限制市場機制的運作，尤其我國金融 體系已逐步自由化與國際化，主管機關必須思考如何使我國金融體系與國 際接軌，增加我國金融機構的機構的競爭力。
第二節 金融監理的機制
金融監理的方式依據不同分類標準，而有不同的監理類型。
第一項 外部監理與內部監理機制
從受監理的金融機構本身觀之，若金融監理措施本身並非該機構內部 之制度，而是監理單位依據法規對金融機構施行之監理手段與金融檢查，
稱為「外部監理」或「外部稽核」。外部監理係以不定期之抽查方式進行，
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
因抽查之時間有限，僅能做一般性的評估與瞭解，對金融機構防弊與缺失 之改進，只有仰賴內部監理機制能發揮功效。
內部監理可分為「內部控制」與「內部稽核」制度，加上金融機構的 公司治理，而內部控制與內部稽核制度本質上亦是金融機構公司治理的其 中一環。所謂內部控制制度，係指為增進營運之效率、財務報告之健全所 應遵循之程序，而為企業內部組織所控制。所有的金融機構為健全業務經 營，皆應建立自己的內部控制制度，並應由其董事會、管理階層及所有從 業人員共同遵循，以促進營運效率、確保財務及管理資訊的可靠性及完整 性。至於內部稽核制度設置的目的，在協助管理階層查核、評估內部控制 制度是否有效運作，並提供改進建議，俾使內部控制制度能有效地持續實 施。金融機構應建立內部稽核制度、遵守法令主管制度及自行查核制度，
遵守法令主管制度應由業務單位及管理單位，依擬定之遵循計畫及相關法 令規章，檢測業務經辦人員執行業務是否切實遵循法令；自行查核制度由 業務、財務及資訊單位相互查核業務實際執行情形，以便及早發現經營缺 失，適時予以改正8。
第二項 事前監理與事後監理機制
金融監理方式依時間先後區分為事前監理與事後監理，事前監理指金 融機構設立前，對其設立條件、組織、經營項目、營業區域、最低自有資 本額、以及流動資本等做適當的規定；事後監理則指金融機構成立後，對 其安全性及健全性加以監督管理，必要時包括對問題金融機構的處理9。
金融控股公司法中，有關事前監理機制之規定，包括財務業務健全性 及經營管理能力10、金融控股公司之結合，對金融市場競爭程度及增進公
8 參閱林盟翔，前揭書，頁 192-193。
9 參閱蕭文生，前揭文，頁 147。
10 金融控股公司法第 8 第 1 項：設立金融控股公司者，應提出申請書，載明下列各款事項，報 請主管機關許可：一、公司名稱。二、公司章程。三、資本總額。四、公司及其子公司所在地。
五、子公司事業類別、名稱及持股比例。六、營業、財務及投資計畫。七、預定總經理、副總 經理及協理之資格證明文件。八、辦理營業讓與或股份轉換應具備之書件及計畫書；計畫書應
‧
‧
（Institution Regulation）與功能性監理（Functional Regulation）。機構監理 是依據傳統的金融體系分割為銀行業、證券業、保險業三個金融市場，每
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
個金融機構和市場都有專責監理機關分別加以監督。以市場分割的專業監 理方式可避免金融機構重複被監理、監理成本降低，也比較有效率。惟隨 著金融機構的跨業經營，加上金融商品的創新，金融市場區隔漸趨模糊，
衍生出監理歸屬問題，造成金融監理的不公平與無效率，機構監理方式顯 然無法趕上金融創新的速度22。
功能性監理係以金融機構業務分類為監理分類，亦即監理單位是依金 融服務活動的類型來監管，而非依金融機構業別。所以在功能性監理模式 中，每一種金融服務形式都應該被規則化，其優點是提供金融機構平等的 監理環境，避免不同的金融機構從事相同的金融服務卻受到不同法規的管 制，產生不公平及監管漏洞；其缺點是金融機構如果從事的及服務功能及 服務過多，就必須有許多監理單位負責，如果沒有明確的監理架構和權責 劃分，會造成金融機構重複被監督，增加監理成本。