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第貳章 文獻探討
第一節 銀行授信業務
一、授信業務種類與界定：
（一）直接授信
以直接撥貸資金之方式，貸放予借款人之融資業務，其分類如下：
1.企業貸款：
（1）週轉資金貸款
以協助企業在其經常營業活動中，維持商品及勞務之流程運轉所需之 週轉資金為目的，而辦理之融資業務，稱之週轉資金貸款。該貸款短期係寄 望以企業之營業收入或流動資產變現，作為其償還來源；中長期係寄望以企 業之盈餘、營業收入或其他適當資金，作為其償還來源。週轉資金貸款如有 徵提授信戶交易之票據作為備償來源者，應注意該票據與授信戶經營之業務 有無關聯，凡金額較鉅，或發票人集中，或屬其關係（集團）企業所提供者，
應特別注意其風險集中情形，審慎辦理。其種類有一般營運週轉金貸款、墊 付國內、外應收款項、貼現、透支、出口押匯、進口押匯、其他週轉金貸款 週轉資金貸款、資本支出貸款。
（2）資本支出貸款
以協助企業購置、更新、擴充或改良其營運所需之土地、廠房、機器 等，或協助企業從事重大之投資開發計畫為目的，而辦理之融資業務稱為資 本支出貸款，該貸款係寄望以企業經營所產生之現金流量、所獲之利潤、提 列之折舊、現金增資、發行公司債或其他適當資金，作為其償還來源。
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19 2.消費者貸款
以協助個人置產、投資、理財週轉、消費及其他支出為目的，而辦理之 融資業務。消費者貸款係寄望以借款人之薪資、利息、租賃、投資或其他所 得扣除生活支出後所餘之資金，作為其還款財源。
3.其他：如政府機關、團體之貸款或其他新種授信商品。
（二）間接授信
以受託擔任客戶之債務保證人、匯票承兌人、開發國內外信用狀或其他方式，
授予信用，承擔風險，而不直接撥貸資金之授信行為，有下列各項：
1.保證：商業本票及公司債保證、工程相關保證、其他保證 2.承兌：買方委託承兌、賣方委託承兌
3.開發國、內外信用狀 4.其他間接授信商品
二、企業金融授信
企業授信是指銀行向企業客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟 活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據 融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業務，以及票據承兌、開出信用狀、
保證函、備用信用狀、債券發行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未 使用的不可撤消的貸款承諾等表外業務。簡單來說，授信是指銀行向客戶直 接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方作出保證的行 為。
授信不能等同於貸款。授信是一種風險控制的總的概念。貸款是銀行或
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其他信用機構向借款人所作的借款,須在一定期限內歸還,並支付利息。客戶對 銀行的需求不僅包括貸款，還有票據、信用狀等。授信包括了銀行的表內、
表外業務，開信用狀也是授信。企業授信業務是我國商業銀行授信業務的主 要組成部分，改進銀行授信風險控制是增加銀行效益的核心內容。
相對於消費金融授信，企業為了進行商業活動所需的金流服務，就是企 業金融的範圍。以業務的區塊來看，包括了存款、放款及外匯，同樣的，隨 著時代的演進，產生了許多區塊模糊的產品，如應收帳款承購就具備了獨立 運作的條件，不需要開立傳統的存、放款或外匯戶頭就可以進行進出口業務 的金流行為。
三、消費金融授信
消費金融又稱個人金融，而企業金融又稱法人授信。二者均屬金融機構、
銀行授信業務之一環，前者之授信對象為社會上一般的消費者，即個人，在 法律上言，就是以自然人作為貸放的對象；而後者則是以法人、公司企業作 為授信、貸放的對象。簡言之，消費金融的借款人為自然人，企業金融的借 款人為法人。
我們可以對消費性貸款如此定義：它不具備自償性功能，沒有因交易行 為而產生收入，是單純的因為消費行為之發生（如買房子、車子、電腦、購 物、旅遊…等）才有的借貸。貸款之憑據本身沒有還款功能，其償債來源，
一般多仰賴借款人或持卡人之薪資收入、營業收入、租賃收入等。
消費金融授信對象既為社會上一般的個人，其主要乃提供一般個人消費 所需之資金。為了迎合消費者在市場上各種不同的需要，同時也為了提高市 場占有率，消費金融貸款業者乃擴大放款餘額，不斷地以強力促銷方式推出 各式各樣的金融商品。
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一般而言，處理個人行為所需的金流服務，就是消費金融的範圍，又可 稱為個人金融。以業務的區塊來看，包括了存款、放款及匯兌，惟隨著時代 的演進，產生了許多區塊模糊的產品，如信用卡就具備了獨立運作的條件，
不需要開立傳統的存、放款戶頭就可以進行消費的金流行為。
當金融商品日趨成熟後，傳統的存、放款業務的利差漸趨微簿，以財富 管理角度的金融服務漸漸成為銀行的獲利主流，所謂的財富管理就提供個人 或企業將其資產投入金融商品，以產生新的利益，而銀行則收取手續費或管 理費等。消金、個金其實對銀行而言都是一樣的，最主要是以借款戶償債能 力做為依據。至於核准與否則是參考借款戶工作穩定性之信用評比。