第二十二輯 民國一○二年四月 第 Bulletin of Civic and Moral Education Vol. 22, April. 2013, pp. 39~74
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國內外對理財教育需求的覺知增長迅速。在 OECD 理財教育的國際研究報告 （OECD, 2005: 28-34）中，提出了影響理財教育重要性日增的許多因素，可歸納為下 列三個重點： 1.消費者對他們的財務福祉，預期要較過去負起更大的個人責任。 2.人們壽命增長，必須有財力支應所預期增加之退休年限的花費。 3.人們所面臨的理財決策要較過去所做的典型的決策複雜得多。 而在增加知識能增進理財行為的假設下，各國都盡力擴增中小學以及大學的理財 教育。以美國為例，根據美國經濟教育協會（Council for Economic Education, CEE，即 NCEE, 2009 年更名）2011 年進行的最新調查結果，所出版之「在我們全國的學校之經 濟、個人理財與企業家精神教育各州調查報告」顯示：50 州中有 46 州將個人理財納入 在中小學課程標準中，超過1998 年有此政策之州數（21 州）的 2 倍多。而國內外相關 中小學理財教育的課程、教材等教學資源與研究也大量增加。 至於台灣方面，近幾年來的卡債以及其所延伸出來的所謂「卡奴」問題的爆發， 再加上金融海嘯的餘波盪漾，我國政府亦體認到理財教育的重要性，行政院金管會擬 定「金融知識普及計畫」，並於94 年 4 月獲行政院院會通過。為具體落實「金融知識 普及計畫」，金管會並擬具「金融知識普及三年（95-97）推動計畫」，以為推動理財 教育之藍本。其計畫綱領第三項：「金融知識納入學校教材，以利金融教育往下紮根， 建立學生正確消費及信用之價值觀」，同時擬定「將透過各級學校各種活動推廣金融 知識，即將金融知識納入各級學校課程」的推動策略（金管會，2005）。更依此計畫， 金管會於 2006 年針對國小階出版了「理財小達人」輔助教材，再於 2009 年編製「校 園金融知識基礎教材」——「個人理財—國中篇」及「個人理財-高中篇」，以做為國 中及高中理財課程的補充教材。教育部原擬於100 學年度將其融入國中課程，103 年納 入國中基測試題。 然而在已滿檔的中小學課程中，勢難增加此一新的領域教學，而現行課程中雖然 有很多機會可以從事理財教育，卻沒有一貫的涵蓋那些可以立即被標記為理財素養的 重要主題。是以本研究擬以近年來研究者在中小學理財教育課程與教學方面的研究做 基礎，由實務上驗證理財教育融入國中各學習領域或科目教學中的可行性，以推廣應 用於國中的理財教育教學中。෮ăநੑିֈᏉˢ઼̚ኝ۞ࡁտనࢍᄃ၁߉
本研究的主要目的在探究理財教育融入國中課程教學之成效，為求獲致全面且深 入的資料以達成研究目的，採質量並重的混合研究設計。首先挑選適當的理財教育主 題，設計教學單元，融入可能之課程中進行實驗教學，教學後則透過學生理財觀調查 問卷，以及對參與實驗教學之學生與教師的訪談，探索實施理財教育的成效與可能面 臨的困境，以做為改進國中理財教育的參考。為使此教學計畫易於實施，本研究依據 下列原則設計教學單元： 一、在不影響教師原先的教學進度下，以融入式課程設計的方式進行教學課程設 計，教師不需要額外進行教學，只需調整教學內容即可。 二、選擇與實際的、真實的生活經驗連接，並足以讓學生認同的教材。 三、為學生設計學習單或結構化的教學單，以便教師能有效的從事教學準備。 四、提供能與課程連結、易於取得且符合師生的需求的教學資源。 五、惟教學單元的設計將因融入課程的需求不同，而有完整單元（1-2 節課）或部 份單元（15-30 分鐘）兩種設計。 由於本研究主要在廣泛的探尋國中適合融入理財教育教材的課程，因此在教師願 意配合的前提下，嘗試對數學、社會、綜合活動、自然與生活科技、國文及藝術與人 文等六項學習領域，設計適合國中學生學習的理財教育教學單元，並透過實際的教學 活動，驗證其可行性及成效。 研究者設計之課程的架構圖與課程所涵蓋的理財教育主題如下圖一與表一所示： 數學 1.乘法公式與多項式 2.資料整理與統計圖表 社會 （公民） 1.民法與生活 2.家庭的經濟事務 綜合活動 （家政、童軍） 1.消費我最行 2.打造綠色生活 自然與生活 科技（電腦） 1.試算表編製 國中理財教育融 入 課程與單元 國文 1.座右銘 藝術與人文 （音樂） 1.探訪流行風 2.巴洛克與古典時期音樂ဦ˘
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ጯ௫ᅳા நੑିֈିጯ ಏ̮ЩჍ ٙᏉˢ̝ߊѣ ିጯಏ̮ நੑିֈᗟ 小小精算師— 我把錢變多了 乘法公式與多項式— 百分率與指數率複習 所得與稅賦、儲蓄與投資、金錢管理 與規劃、 數學 資 料 整 理 與 統 計 圖 表 — 試 算 表編製 資 料 整 理 與 統 計 圖 表—判讀生活中的統 計圖 消費行為、儲蓄與投資、做決策、儲 蓄與投資、理財責任 扭轉貧窮— 建 立 正 確 理 財 生活 民法與生活 所得與稅賦、消費行為、信用與借貸、 風險管理與保險、儲蓄與投資、金錢 管理與規劃、做決策、理財責任、倫 理關懷 社會 『 錢 』 進 大 世 界— 理財小秘訣 家庭的經濟事務 所得與稅賦、消費行為、信用與借貸、 風險管理與保險、儲蓄與投資、金錢 管理與規劃、做決策、理財責任、倫 理關懷 『金』斤計較— 消費我最行 消費我最行 所得與稅賦、消費行為、信用與借貸、 儲蓄與投資、金錢管理與規劃、做決 策、理財責任、倫理關懷 綜合活動 省 水 省 電 大 作 戰 打造綠色生活 所得與稅賦、消費行為、儲蓄與投資、 金錢管理與規劃、做決策、理財責任、 倫理關懷 自然與生活 科技（電腦） 理財小幫手— 試算表編製 試算表編製 儲蓄與投資、 金錢管理與規劃、 理財責任 國文 清平致富 座右銘 理財責任、倫理關懷 一塊錢 探訪流行風 儲蓄與投資、理財責任、 倫理關懷 藝術與人文 （音樂） 積少成多— 一塊錢的力量 巴洛克與古典時期的 音樂 儲蓄與投資、理財責任、 倫理關懷 研究者期望能透過上表六大領域十項課程的設計與實施，在不增加教師額外的負 擔下，以既有的學校課程，融入適合的相關教學內容進行施教。
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茲以研究者設計之理財教學單元「省水省電大作戰」為例，說明教師如何將該教 學單元融入既有的綜合學習領域教學課程之中。在下列之課程設計中，新細明體部分 為研究者從事實驗教學學校原本之教學計劃，標楷體部分為研究者設計部分，在實驗 教學過程中，教師直接以研究者設計的教材取代原先的部分教學計劃，在不增加額外 授課時間的情況下進行教學，以達到融入式課程設計的真正目的。ܑ˟
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߿જЩჍ 省水省電大作戰 Ꮙˢᅳા 綜合領域 ಏ̮ЩჍ 打造綠色生活 ିጯѐ৺ 九年級 ିጯ༼ᇴ 2 節 ିጯॡม 90 分鐘 ିጯ߿જ̰ट ିጯྤ ෞณ͞ё 壹、準備活動 一、請同學找出家中上一期的水、電費帳單並將水 號、電號、使用度數及繳費金額記錄下來。 二、連結台灣電力公司電費查詢作業系統網頁 http://wapp10.taipower.com.tw/naweb/apfiles/nawp 300.asp 三、連結台灣自來水公司水費查詢作業系統網 http://www.water.gov.tw/03online/counter0101_qr y.asp 四、電影不願面對的真相片段 http://www.youtube.com/watch?v=2cPRa-tuSwg 五、電影盧貝松之搶救地球片段 http://www.youtube.com/watch?v=436WocT8Ekk 貳、引起動機 一、檢視自己的消費生活 1. 想想看，有多少各式各樣的現代化產品提供我們 方便的生活？檢查一下，你每天用了多少這樣的 產品來解決生活上的需求？請把它寫下來（表 三）。 2. 引導同學自由發表所填寫的內容。 (1) 食：微波爐、瓦斯、可樂、冰箱、果汁機、 免洗餐具等。 (2) 衣：化學洗衣劑、毛皮大衣等。 (3) 住：冷氣、衛生紙、除草劑、地毯等。 (4) 行：腳踏車、捷運、公車、火車、飛機等。 (5) 育樂：計算紙、立可白、燒錄光碟片等。 二、請同學將發表的內容書寫在黑板上並做歸納，讓 同學更有具體印象。 消 費 生 活 檢 視 單 （表三） 專心聽講 學生發表意見 學生發表意見 專心聽講一、播放電影不願面對的真相及盧貝松之搶救地球片 段，配合時事及影片提供討論方向，例如：可能 對地球造成負擔，包括溫室效應、臭氧層破洞、 酸雨、熱帶雨林被破壞、各種汙染問題等。 1. 請同學討論：你覺得使用現代化產品的生活方式 及習慣，會不會對地球造成負擔？如果會，又該 如何改善呢？ 2. 生活中更具環保的作法： (1) 食：食用有機食品，少飲用包裝飲料。購物 時注意包裝問題（避免製造過量垃圾）。自 備購物袋，避免使用免洗餐具等。 (2) 衣：避免使用內含「螢光劑」「漂白劑」的 洗衣粉（以免導致河流優氧化）。洗衣粉中 的「磷酸鹽」會導致河流優氧化（即藻類迅 速繁殖，減少水中含氧量，使其他生物窒息） 等。 (3) 住：減少使用罐裝噴霧劑（因其中含有氟氯 碳化物，會破壞臭氧層），例如：髮膠、除 臭劑、刮鬍泡等。使用省水、省電器材或方 法。注意住宅之通風與隔熱效果，減少冷氣 的使用，盡量使用環保產品等。 (4) 行：多搭乘大眾交通工具，近距離路程可騎 自行車或走路。交通工具使用無鉛汽油或者 電動能源車等。 (5) 育樂：使用再生紙，原子筆換裝新墨水管， 少用立可白、立可帶等，多用抹布代替衛生 紙等，減少紙張的使用。 二、心得分享與討論：歸納學生所發表的內容，針對 學生所提的問題給予建議，並進行補充。 肆、綜合活動 一、說明「綠色偵探觀察紀錄單（二）」（參見表四） 的各項問題及紀錄方式，要求學生統計自己一週 總共丟棄了多少塑膠袋、免洗餐具、寶特瓶、鐵 鋁罐或其他廢棄物的數量，並寫下再利用做法及 心得及感想，在下次上課時交回。 二、請同學在下次上課前，備妥家中上一期的水、電 費帳單。 －－－－－－－－第一節課結束－－－－－－－－ 壹、引起動機 一、說明：「生活中有過缺水的經驗嗎？停電時是不 是感到非常不方便呢？」請同學發表缺水、缺電 時有哪些不便的經驗。 影音播放設備 筆記型電腦 單槍投影機 綠色偵探 觀察紀錄單（表四） 筆記型電腦 單槍投影機 專心聆聽 學生發表意見 學生參與活動 學習單填寫 學生發表意見
二、或許聽過『節約能源』的口號，但是否身體力行 呢？現在請大家根據家中的水、電費帳單，檢視 你和家人使用水、電的情形。 三、示範台灣電力公司電費查詢作業系的電費查詢方 式，並徵求自願同學查出家中電費，展示全年使 用柱狀圖及圓餅圖，比較前後差異做示範。 貳、發展活動 一、指導學生進行電費計算。 1. 我家的用電情況：我家兩個月的用電量是＿＿ 度；平均每人每月的用電量是＿＿度。 （由於電費帳單是每兩個月計價一次，故可用自 己家兩個月的用電量度數÷2÷家中人數＝平均 每人每月的用電量度數。） 2. 學生進行計算。 3. 討論每人每月的平均用電量和其他同學家比有 什麼不同？ 4. 請學生分享欣賞的省電作法。 二、指導學生進行水費計算。 1. 我家的用水情況：我家兩個月的用水量是＿＿ 度；平均每人每月的用水量是＿＿度。 2. 學生進行計算。 3. 討論每人每月的平均用水量和其他同學家比有 什麼不同？ 4. 說明若以一瓶 20 元的 1.5 公升寶特瓶水計算， 必須花多少錢才可以買到這些水呢？ (1) 教師進行計算示範。 （1 度水＝1 立方公尺＝1,000 公升＝1,000 公 斤，可裝53 加侖汽油桶五大桶；啤酒 1,667 瓶或1.5 公升寶特瓶 667 瓶） (2) 學生進行計算並自由發表計算結果。 (3) 引導學生從此活動中，反思節約用水的必要 性。 5. 請學生分享欣賞的省水作法。 參、綜合活動 一、歸納各種省水省電的具體作法並寫在黑板上，加 深同學具體印象。 二、節省一塊錢就是淨賺一塊錢，積少成多國中生也 能幫家人省大錢。 －－－－－－－－第二節課結束－－－－－－－－ 學生參與活動 學生參與活動 學生參與活動 學生參與活動
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班級： 座號： 姓名： 想想看，有多少各式各樣的現代化產品提供我們方便的生活？檢查一下，你每天用了多少 這樣的產品來解決生活上的需求？請把它寫下來。ࢴ
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班級： 座號： 姓名： 統計自己這五週總共丟棄了多少塑膠袋、免洗餐具、寶特瓶、鐵鋁罐或其他廢棄物的數量， 並紀錄下來。 ͟ഇ Ğֶ၁ᅫેҖଐڶᆷğ ४ቱఠ Ğ࣎ğ Һ߾ᐠ Ğ࣎ğ ᚗপ Ğ࣎ğ ᜠዞឫ Ğ࣎ğ ᆿୢۏ ᇴณ 第一週 （ 月 日至 月 日） 第二週 （ 月 日至 月 日） 第三週 （ 月 日至 月 日） 第四週 （ 月 日至 月 日） 第五週 （ 月 日至 月 日） 總 計 （個） （個） （個） （個） （個） 再利用做法 心得及感想དྷă઼̚நੑିֈ۞ିጯјड़
研究者主要透過樣本學生在理財教育課程教學前，以及教學後之「理財觀」的前 後測結果，以及整個教學課程結束後，對部分樣本學生以及實際從事教學之教師的訪 談資料，來探究理財教育的實施成效。ʑăᇹώጯϠĶநੑ៍ķ̝݈ޢീඕڍ̶ژ
研究者為了解理財教育的實施成效，施以「國民中學學生理財觀調查問卷」，針 對參與實驗教學的學生分別於實驗教學前（98 年 11 月 2-10 日），與整體實驗教學完 成後（99 年 5 月 25-31 日）進行施測。該問卷一共有 34 個題目，每一個題目均有四個 選項，分別為「非常同意」、「同意」、「不同意」、「非常不同意」。其計分方式 為「非常同意」4 分；「同意」3 分；「不同意」2 分；「非常不同意」1 分；反向題 則「非常同意」為1 分；「同意」2 分；「不同意」3 分；「非常不同意」4 分。每一 題的平均分數愈高，代表學生的理財觀愈趨於正確；若平均分數愈低，則表示學生的 理財觀愈趨於錯誤。於計算出每一題目的前後測平均數之後，再利用相依樣本t 考驗， 檢定其前後測之間是否有達到顯著差異水準，調查結果分析如下表五：ܑ̣
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ᗟཱི ᗟ! ! ! ϫ ޢീ πӮᇴ ݈ീ πӮᇴ t ࣃ 1 各家銀行的風險及存款利率不盡相同，我們應該多加比較 後，再把錢存進去。 3.59 3.36 2.979 ＊ 2 我現在只是學生，零用錢不多，等到開始工作賺錢的時候，再來規劃儲蓄的事情還來得及。 3.44 2.91 6.274＊＊ 3 人生無常，所以我要把錢存起來「以備不時之需」。 3.62 3.41 9.573＊＊ 4 通貨膨脹期間，我應該要把儲蓄用在購買可以保值的資產。 3.25 2.92 3.609＊＊ 5 電視上的股票分析老師都很專業，因此我跟著他們投資準能穩賺不賠。 3.54 3.39 2.144 6 在進行投資（例如買賣股票、基金、債券、房地產）之前，應該充分的蒐集相關資料、小心規劃，才容易賺到錢。 3.54 3.36 5.583＊＊ 7 購買網路商品時，我會特別注意賣家的個人資料及交易安 全問題，以避免發生網路詐騙。 3.58 3.47 5.927 ＊＊ 8 一分錢一分貨，所以在購買東西時，我會先和家人或朋友討論商品的價格及品質，讓我的錢花得有價值。 3.40 3.33 3.501＊＊9 穿著名牌服飾、名牌鞋會讓同學看重我、尊重我。 3.35 3.01 3.979＊＊ 10 要跟上時代潮流，就是購買現在最流行的東西。 3.23 2.80 4.869＊＊ 11 我認為節儉其實就是吝嗇、小氣。 3.56 3.23 3.958＊＊ 12 對我而言，賺錢最快樂的事就是能立刻把它花掉。 3.51 3.25 3.172＊＊ 13 購買東西時，我會先考量自己的預算多寡再作決定。 3.52 3.41 5.201＊＊ 14 因為人們所擁有的金錢是有限的，所以應該妥善規劃金錢 的使用方式，盡量不要超過自己的能力負擔。 3.59 3.46 7.253 ＊＊ 15 購買東西前，我會先列出優先順序，再根據擁有的金錢依 序購買。 3.45 3.35 5.973 ＊＊ 16 購買物品時，我會先貨比三家，在了解物品的價格和品質後再購買 3.47 3.25 3.092＊＊ 17 我覺得便宜沒好貨，所以我只會買價格高的商品。 3.43 3.17 3.563＊＊ 18 商品買賣是你情我願的事，所以如果我買到瑕疵品或過期品，只會自認倒楣。 3.48 3.25 5.303＊＊ 19 我可以理性地辨別廣告的可信度及正確度，並拒絕不實廣告的誘惑。 3.39 3.20 2.551＊ 20 購買東西時，我會先再三考量自己是否確實需要此一物品。 3.48 3.21 3.863＊＊ 21 如果我能使用信用卡買東西，會覺得很方便而多加使用，付款的事交給父母親就行了。 3.64 3.47 2.325＊ 22 我認為購買東西時，「想要」比「需要」來得重要。 3.36 3.22 3.216＊＊ 23 如果我能使用信用卡，在消費時，我會先考量自己是否有足夠的還款能力。 3.56 3.43 4.661＊＊ 24 所謂的慈善捐贈就是在衡量個人經濟情況後，捐贈出符合個人預算的捐贈額。 3.32 3.23 4.008＊＊ 25 我願意多花一點錢購買對生態環境危害較低的產品，例如：買再生紙或少買塑膠類用品。 3.37 3.24 1.889 26 花錢是滿足個人慾望的行為，所以我無須考慮所購買的產品是否會對學校、社會、國家、整體環境產生影響。 3.36 3.12 2.617＊ 27 在捐錢時，我會考慮募款單位及活動的援助計畫（例如： 九二一地震、八八水災募款活動）對社區居民是否真的有 益。 3.36 3.16 5.171＊＊ 28 我覺得商品壞了或舊了就該淘汰，不需要再去維修或做維護。 3.49 3.06 6.204＊＊
29 來關懷弱勢團體。 3.39 3.25 1.944 30 我覺得買保險就是浪費錢的事，因為根本就用不到。 3.49 3.33 1.965 31 所謂通貨膨脹就是指「雖付出相同價錢，但我所能買到的東西變少了」。 3.21 3.10 1.215 32 通貨膨脹越嚴重，貨幣的價值就越高。 3.30 3.22 3.800＊＊ 33 在做投資前，我會先考量自己的風險承擔能力，以減少個人的財務損失。 3.44 3.33 3.380＊＊ 34 學習做風險管理是重要的，因為「把雞蛋放在同一個籃子 裡」是非常不明智的行為。 3.36 3.28 3.822 ＊＊ 總 平 均 3.44 3.24 9.582＊＊ ＊ p＜.05 ＊＊ p＜.01 從上述分析表中發現若將前後測的結果相互對照，可以發現各題目的後測成績以 及總平均都高於前測成績，而透過相依樣本t 考驗的統計分析也發現，一共有 29 個題 目（佔所有題目的 85%）的前後測差異達到顯著水準，表示後測結果明顯優於前測， 由此可推論透過此次理財教育相關課程的實施，對學生的理財觀的成長是具有相當的 成效。 若進一步針對理財觀調查問卷中所涵蓋的 9 項理財教育主題來分析，可以獲致以 下的結果：
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நੑିֈᗟ ޢീπӮᇴ ݈ീπӮᇴ ซՎ಼ޘ 所得與稅賦 3.52 3.15 0.37 消費行為 3.38 3.14 0.24 風險管理與保險 3.49 3.33 0.16 信用與借貸 3.51 3.31 0.20 ۢᙊ 儲蓄與投資 3.40 3.02 0.38 金錢管理與規劃 3.40 3.26 0.14 ԫਕ 做決策 3.46 3.31 0.15 理財責任 3.52 3.30 0.22 ၗޘ 倫理關懷 3.36 3.02 0.34 本次的課程設計是分別融入於八、九年級的課程中實施，研究者想進一步了解所 設計之課程是否會因為學生年級的不同而產生不同的實驗結果，因此透過獨立樣本 t考驗，針對前後測的結果進行統計分析，結果發現前測的總平均會因為年級的不同而 有顯著的差異（t＝2.540，p＝0.012＜0.05），但後測總平均（t＝0.343，p＝0.732>0.05） 卻沒有顯著的差異，代表了學生在接受理財教育前，因為先備知識的不同，所具備的 理財觀念也不同；但在接受理財教育的課程之後，則大家的理財觀念就沒有差異了， 這也顯示了研究者所設計的理財教育相關課程同時適合八、九年級學生的學習，並不 會造成學生學習上的困擾。
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研究者將調查問卷中涉及對學習理財教育態度之相關題項，做前後測的比較，分 析如下：ܑ˛
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ត ี Щ Ⴭ ˠᇴĞˠğ Ѻ̶ͧĞ%ğ 你平常喜歡閱讀有關理財議題的文章或看相 關的新聞嗎？ 施測前 施測後 施測前 施測後 喜歡 37 89 26.8 64.5 不喜歡 101 49 73.2 35.5 你覺得學習理財(如何有效運用金錢)對國中生 有沒有幫助？ 施測前 施測後 施測前 施測後 有幫助 61 131 44.2 94.9 沒有幫助 77 7 55.8 5.1 你希望學校教師在課堂上教一些有關理財的 課程嗎？ 施測前 施測後 施測前 施測後 希望 13 85 9.4 61.6 不希望 96 7 69.6 5.1 沒意見 29 46 21.0 33.3 茲就表七內容比較理財教學課程實施前後，學生對學習理財態度之改變進行顯著 性考驗：1.၆Ķዦѣᙯநੑᛉᗟ۞͛ౢٕ࠻࠹ᙯ۞າჷķ۞ಈᝌၗޘ̝Լត
欲瞭解學生在接受理財教育課程前後，對「閱讀有關理財議題的文章或看相關的 新聞」的喜歡態度是否改變，研究者採用卡方考驗來檢視其改變的顯著性，據學生的 前後測資料，將研究問題整理成下表八：၆Ķዦѣᙯநੑᛉᗟ۞͛ౢٕ࠻࠹ᙯ۞າჷķ̝ၗޘϹ˽ܑĞ
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நੑିֈኝ၁߉ޢ ಈᝌ ̙ಈᝌ ᓁ! 喜歡 29 8 37 理財教育課程實施前 不喜歡 60 41 101 總 和 89 49 138 p＜.001 , α＝.05 ,χ2＝38.25 就細格次數分析，理財教育課程實施前不喜歡閱讀有關理財議題的文章或看相關 的新聞，課程實施後亦不喜歡者有41 人；理財教育課程實施前喜歡閱讀有關理財議題 的文章或看相關的新聞，課程實施後亦喜歡者有29 人；而理財教育課程實施前喜歡閱 讀有關理財議題的文章或看相關的新聞，但理財教育課程實施後不喜歡者有 8 人；理 財教育課程實施前不喜歡閱讀有關理財議題的文章或看相關的新聞，但理財教育課程 實施後喜歡者有60 人，其中改變最大者為理財教育課程實施前不喜歡閱讀有關理財議 題的文章或看相關的新聞，但理財教育課程實施後喜歡者（N＝60）。經 McNemar 考 驗結果，χ2＝38.25，p＜.001，達到 α＝.05 的顯著水準，表示學生在接受理財教育課程 前後，對「閱讀有關理財議題的文章或看相關的新聞」的喜歡態度有顯著的改變，且 理財課程教學實施後，喜歡閱讀有關理財議題的文章或看相關的新聞的學生數有顯著 增加。2.၆Ķጯ௫நੑ၆઼̚Ϡߏӎѣᑒӄķၗޘ̝Լត
欲瞭解學生在接受理財教育課程前後，對「學習理財對國中生是否有幫助」之態 度是否改變，研究者採用McNemar 考驗來檢視其改變的顯著性，研究者根據學生的前 後測資料，先將研究問題整理成下表九：ܑ˝
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၆Ķጯ௫நੑ၆઼̚Ϡߏӎѣᑒӄķ̝ၗޘϹ˽ܑĞ
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நੑିֈኝ၁߉ޢ ѣᑒӄ ՟ѣᑒӄ ᓁ! 有幫助 58 3 61 理財教育課程實施前 沒有幫助 73 4 77 總 和 131 7 138 p＜.001 , α＝.05 ,χ2＝62.465就細格次數分析，理財教育課程實施前認為對國中生沒有幫助，但課程實施後亦 沒有幫助者有 4 人；理財教育課程實施前認為對國中生有幫助，課程實施後認為有幫 助者有58 人，顯示大多數學生皆認為理財教育確實是對國中生有所幫助。而理財教育 課程實施前認為對國中生有幫助，但課程實施後認為沒有幫助者有 3 人；理財教育課 程實施前認為對國中生沒有幫助，但課程實施後有幫助者有 73 人。經 McNemar 考驗 結果，p＜.001 α＝.05 χ2＝62.465，達到 α＝.05 的顯著水準，表示學生在接受理財 教育課程前後，對「學習理財對國中生是否有幫助」的態度有顯著的改變。
3.၆Ķߏӎԓ୕ጯ७ିरГкି˘ֱநੑኝķၗޘ̝Լត
欲瞭解實驗組學生在接受理財教育課程前後，對「是否希望學校教師再多教一些 理財課程」之態度是否改變，研究者採用包卡爾對稱性考驗（Bowker's test of symmetry） 來檢視其改變的顯著性，首先，研究者根據實驗組學生的前後測資料，先將研究問題 整理成下表十：ܑȈ
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၆Ķߏӎԓ୕ጯ७ିरГкି˘ֱநੑኝķ̝ၗޘϹ˽ܑĞ
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நੑିֈኝ၁߉ޢ ԓ୕ ̙ԓ୕ ՟ຍ֍ ᓁ! 希望 12 0 1 13 不希望 55 6 35 96 理財教育課程實施前 沒意見 18 1 10 29 總 和 85 7 46 138 p＜.001 , α＝.05 ,χ2＝102.322 就細格次數分析，理財教育實施前對「是否希望學校教師再多教一些理財課程」 表示希望的人，僅有 1 人在理財教育課程實施後表達無意見，百分比為 0.08％；在理 財教育課程實施前對「是否希望學校教師再多教一些理財課程」表示不希望，在理財 教育課程實施後表達希望的學生數有55 人，百分比為 57.2％；改變比例最大的是在理 財教育課程實施前對「是否希望學校教師再多教一些理財課程」表示沒意見，在理財 教育課程實施後表達希望的學生數有18 人，百分比為 62.0％。而經由包卡爾對稱性考 驗（Bowker's test of symmetry）後，χ2＝102.322，p＜.001，達到 α＝.05 的顯著水準，表示學生在接受理財教育課程前後，對「是否希望學校教師再多教一些理財課程」的 態度有顯著差異。
在進行完後測結果分析，並驗證理財教育的教學成效之後，研究者想更加深入了 解學生在學習理財教育課程之後，對於理財教育活動課程的實際感受、評價與意見， 在學習完理財教育課程之後對其日常生活和自我理財方式的影響，以及在學習過程中 可能面臨的問題，因此，研究者根據學生前後測結果，從四個參與教學實驗班級選取 16 位學生進行訪談，將其分成一般學生（編號 S1-S8 其中 S1-S4 是八年級 S5-S8 是九 年級）、進步幅度較大（編號S9-S12 其中 S9-S10 是八年級 S11-S12 是九年級）、成績 低落或退步（編號S13-S16 其中 S13-S14 是八年級 S15-S16 是九年級）等三組進行學生 編號及整理、分析訪談結果，其分析如下： 本次實驗教學依八、九年級原有教材設計融入理財教育相關內容，課程涵蓋六大 領域共有十個單元，每個年級有五個單元的課程實施，從訪談學生中發現，學生對於 實驗課程的接受度頗高，且一致認為課程內容與生活相關，因此沒有特別困難或不懂 的地方，且當研究者談到他們比較喜歡哪一單元時，才發現其實每個單元都有各自的 擁護者，也有同學認為每個單元都還不錯。以下為訪談學生對本次理財教育活動單元 之感受和評價：
Ğ˘ğ̳ϔࡊĈĺĻซ̂͵ࠧ—நੑ̈৪థ
『錢』進大世界-理財小秘訣是以九年級公民科家庭經濟事務單元為底本，設計相 關理財活動及課程作融入式教學，穿插各種理財工具的說明，設計可與家長互動的學 習單來了解家庭經濟狀況，加上對人的慾望想要與需要做分組討論並上台發表，自由 開放的討論集思廣益，激發出連學生都沒預想到的笑料和結果，最後透過理財小故事 讓同學冷靜做反思，再以個人記帳實作讓學生對課程作印證。 1.ԧಈᝌᇒ୕̂҂រ۞ጯ௫ಏኢĂឰԧࣇ˛ᆜˣҎҋϤኢĶຐࢋķ Ķᅮࢋķ۞मҾĂ՟ຐז̂छ۞ຐڱѣᆃ̂मளĂ˵ౌѣҋ̎˘इΞͽ ᄲڇ̂छ۞நϤĂᔵညߏࡧᄲˣĂҭݒ˵ឰԧវົזͽ݈෴ڌҘ̖̙ົ ຐ֤ᆃкĂкຐຐГͧ͘ྵ̙ົޢॄĄĞS5ăS7ăS12ğ 2.Δࣧڠጱႊ۞߇ְឰԧО෪எגĂଂ̈Ϊྫྷ˘Ϡ߿Ă૱૱ଂѝז ࣘЇрೀЊ̍үĂޝ͌࠻෴ҋ̎ຐࢋ۞ڌҘĂҭԧԙԙຐࢋ۞ڌҘ ౌႽณົ෴ගԧࣇĂͽޢԧࢋጯົՀкநੑᔇ͞ёĂឰ࿅р̄͟Ą ĞS6ăS8ğ3.ԧ۞̝݈͘ԶĂ܅˞̙͌Ăҭጯ७۞᜕̀ܠݽᄲѣጯϠπщܲ ᐍĂᔵ֤ॡ࣏ܠݽᓾ˞ޝкڌҘѣ՟ѣᑖĂҭΞͽԯोаֽĂז ήྖԧ۞͘рညಶͧྵ̙൭Ăৌߏ͉ৠ؈˞Ăٙͽ˯ૅኝޢԧᄮࠎܲᐍߏ ޝࢦࢋ۞ĄĞS5ğ
Ğ˟ğࢰሄࡊĈ᎕͌јкĈ˘۞˧ณ
積少成多：一塊錢的力量是以九年級音樂科巴洛克與古典時期音樂家莫札特的故 事為融入底本，透過一塊錢流浪記繪本、流行音樂歌曲歌詞內容、廣告片段做導引， 融入理財想法和觀念，讓學生了解積少成多的儲蓄概念，以及培養當用則用當省則省 的正確理財觀念，和能自我反省使用零用錢的態度，體驗與正式課本內容大不相同的 音樂課程。 1.ଂ̈ጯ˞ᆃкѐ᐀ൣኝĂΪۢంϑপߏࢰሄৠආĂߏ˘࣎ઈ̂۞ү ѡछăࢰሄछĂҭҁरᄲߏ˘̙࣎චநੑ۞ˠĂѪଫ۞ॡ࣏֗˯˘ͨౌ ՟ѣĂಶගˠᐌܮः˘ःĂޢˠࢋԱౌԱ̙זĂឰԧрዩፁಒĊĞS6ğ 2.Տ࣎͡ౌѣॕගξಞ྆۞ຎᑻܠݽĂΝથ෴ڌҘౌົឰԧ ԯ౺˭۞ॕזॕഠቐĂࣣฟؕົᛇѣ˘ᕇ̙Ăҭ࠻˞˘߹ ߇ְ྆ፇᜀ۞ҁĂԯ֙ࡴፇז۞˘˘᎕ֽĂГ˘Ѩԯ ॕΝĂৌߏઈ̂ĂԧฟؕΞͽវົ۞ຏᛇ˞ĄĞS12ğ 3.ࢋߏԧ۞ଫ˞ӈֹߏ˘ԧ˘ؠౌົፇֽĂੵܧߏଫזਙٕͪ ߏڭז̂ܮԧົ൘Ꮲ˘˭Ăҭԧᔘߏົፇֽᅁԣ܅ଫٕॕΝĂЯࠎ˘࣎ ̈̈۞။Ă͟᎕͡гхֽĂΞͽјࠎΞ៍۞ܛᗝĄĞS15ğĞˬğආࡊĈ࠷ͪ࠷̂үጼ
省水省電大作戰是以九年級綜合活動（童軍）打造綠色生活單元做為融入底本， 從每位學生家中的水電費帳單比較，導入節約觀念，去檢視每日食衣住行育樂的消費 生活是否妥當，並對綠色消費作觀察紀錄，導引學生認識身邊有利於環境保護的各種 生活資源及作法，了解當用則用能省則省的節約觀念，從生活中實踐節約能源和保護 環境的具體行動。 1.ҁर˘ۡૻአͳϖᇉ۞Щ֏ĶҰᔇ۞˘̙ߏҰ۞˘ĂҰх۞˘ ̖ߏҰ۞˘Ą༼࠷˘ಶߏஐᔇ˘Ąķଂ̳ͪΦშ৭Ꮾˢкז۞Զљ˵кĂ˵ಶߏᔇז۞˵кĂຐ̙זᑒछ྆࠷ͪ࠷˵Ξ ͽᔇזĄĞS7ăS11ăS12ğ 2.ییՏѨౌቩԧĂ፶ăෛ૱૱ԞᙯĂДቐฟ˞ڌҘो˞ܝ˵ ̙ᙯĂ˯˞ֱኝឰԧۢԧ่̙дی۞ĂՀдᗼгĂѣ˘ᕇ ཋೋࡠĊĞS5ğ 3.ጯົЧ۞࠷ͪ͞ڱĂаछᏐҋྏរĂड़ڍৌ۞ޝഔĂ࠻˞ܧ૱ ᎸĂᔘගԧк˘ࢺ۞ϡĂৌߏฟ͕ฟ͕ĄĞS7ğ
ĞαğᇴጯࡊĈ̈̈ჟზर—ԧԯតк˞
小小精算師—我把錢變多了，是以八年級數學科乘法公式與多項式—百分率與指 數率單元做為融入底本，透過簡單的記帳、銀行複利計息方式演練、試算百分率指數 率與投資報酬率，來了解本金、利息的計算、複利對利息的影響以及儲蓄對未來生活 的重要性，進而體認父母賺錢的辛勞，並能惜用家庭資源。 1.Ο۞ˠԯᖟдԖغ˭Ă̙ົតкᔘѣΞਕົజҁဂݕЍЍĂࡶߏ хдᅙҖĂያኑӀ۞˧ณॡม۞᎕ĂឰᔇಶົкĂѝх рĂົкĄĞS3ăS4ăS10ğ 2.ͽ݈˘ѣϡಶ܅ଫĂனдۢᐼᄊ۞ࢦࢋĄĞS1ăS2ăS9ğ 3.෴ڌҘ˘ؠࢋो൴ைĂௐ˘࣎Ξͽ၆ረĂԧಶ̚˞рೀѨ 200 ̮۞ ረĂௐ˟࣎Ξͽ֨ͤથछ႒ඁĂௐˬ࣎ޝ͞ܮᐂҋ̎෴˞̦ᆃڌҘĂߏ ۞рᑒ͘Ăۢҋ̎ԯ܅дࣹ྆ĄĞS9ăS13ğĞ̣ğ̳ϔࡊĈԮᖼళ—ޙϲϒቁநੑϠ߿
扭轉貧窮—建立正確理財生活是以八年級公民科民法與生活單元做為融入底本， 從三部信用卡影片出發探討信用與責任以及卡債卡奴的成因和解決方式，而孟加拉諾 貝爾和平獎得主「尤努斯」讓全球一億人掙脫貧窮輪迴的故事，告訴同學窮人也能守 信用，靠著自己的努力和理財知識就能改變自己的生活。 1.˯˞ૅኝԧ̖ۢԯܫϡΙהᘕߏ̦ᆃຍޥĂᔘѣΙζ۞ˠϠৌೌ ၝĂੵ˞ๅᝋᅙҖົࢋγĂᔘࢋࢬ၆ๅ̳Φ۞۬ᜇރĂԧд෴ڌҘ۞הΙॡ࣏ಶົ೩ᏹсĂࢋ͕̙̈ࢋใהΙĂͽҺԯΙהᘕ˞Ă՟;Ă ֤ಶ౫̂˞ĄĞS3ăS10ğ 2.ˠ̏གྷౌ՟ѣ˞ࠎ̦ᆃᔘࢋጯநੑĂҭдҁरᓾ˞Ķ͍Ӆķ۞߇ ְޢԧՀᄮࠎˠՀࢋጯநੑĂֽԼචϠ߿௲ᗓళĄĞS3ăS9ăS10ğ 3.෴ڌҘ̙ࢋ࿅ҋ̎۞ਕ˧ፉĂࡍЩൕڇٕߏЩൕይĂТጯ˵̙˘ ؠົ࠻ࢦԧٕߏࢦԧĄĞS3ğ
Ğ̱ğཝࡊĈநੑ̈ᑒ͘—ྏზܑበᄦ
理財小幫手—試算表編製是資訊科技融入理財教育的運用課程，研究者以八年級 自然與生活科技的電腦課為融入理財教育的底本設計教案，原教材設計僅在教授試算 表（Excel）程式功能操作及使用，如此略顯單調可惜，因此在課前先要求學生以我的 零用錢日記簿，以手寫紀錄一週的零用錢收支狀況，再輸入教授之試算表程式做運算， 可立即表列出數字以及圖例結果，讓同學可以一目瞭然由圓餅圖、柱狀圖看出使用在 各方面零用錢的比例，更可藉此教導同學解釋自己零用錢的使用概況，透過互動及反 思讓同學體驗並了解如何把錢花在該花的地方，也就是把錢花在刀口上的重要性，進 而在日常生活中落實省錢、記帳的習慣，能應用記帳來控制慾望或改變消費型態，善 用電腦科技融入生活，養成利用記帳方式來明瞭「取」與「捨」的概念，知道儲蓄對 未來生活的重要性 1.ՏѨཝኝԧౌົᏴдᗓҁरᅈ۞ҜཉĂ༊ҁरᓾྋԆኝޢឰԧࣇ ၁ᅫፆү۞ॡมĂฟؕ˯შ௭͇ăԱТጯซҖቢ˯ྼᑚ၆ጼٕߏຩವ˘ֱ؈ ؈ََҁर༰ͤ۞შࢱĂѨ۞ཝኝԧᛇߏௐ˘ѨᆃᄮৌĂᏮˢᇴф ಶΞͽ࠻ԧ۞̂ౌ܅дࢴऎሄ˯ĂᙱَՏѨྫྷࢋϡᓁߏ၆ ԧયڌયҘĂᛇԧᓁߏԯใ܅ĄĞS2ăS13ğ 2.༊ییۢҁरࢋՐԧࣇᆷϡࡔᐂ۞ॡ࣏ĂдᑭߤаछүຽॡĂ ಶົึܮ࠻˘˭ԧ۞ќ͚ࡔᐂܑĂ֭ԧኢܛ۞ֹϡߏӎޫ༊Ă˵Ә෦ ˞ԧధкᄃநੑѣᙯາჷٕϠ߿གྷរĄĞS10ğ 3.S2 Тጯд̶ֳགྷរॡ೩ֽĂдԧ۞ϡ͟ᘨ۞͚ 1 ۞ొ̶̶ֳٙ۞͚ีϫឰԧО෪எגĂᄲౌົͽS2 ТጯЩཌྷᑒс дშྮ˯ॕගέΔξᕪཨგநᑒӄ˧͚;ಉཨ۞ˠĂԧᛇᇹ۞Ğ˛ğᇴጯࡊĈྤफ़ፋநᄃࢍဦܑ—ྏზܑበᄦ
資料整理與統計圖表—試算表編製是以九年級數學科資料整理與統計圖表-判讀 生活中的統計圖單元作為設計理財融入課程底本，因為本校只有七、八年級有上電腦 課，九年級則沒有，是將時間挪給其他上課時數較不足的社會科使用，因此研究者利 用數學課所提到王建民在美國職棒大聯盟連續兩年拿下19 勝的戰績，並在相關網站將 其投球內容以圖表呈現，詢問同學的了解程度，再以2007 年他和紅襪隊對戰的投球內 容來導引學生了解各類統計圖表的判讀，最後再利用公民課所做的零用錢使用日記簿 的記帳內容，結合學過的電腦試算表程式，展現出自己在各方面的消費金額及比例， 最後再用本次數學課所教的各類資料整理方式與統計圖表，來分析自己的收支消費是 否合理，有沒有浪費，進而能應用記帳來控制慾望或改變消費型態。 1.˘࣎ߐഇ۞ϡ̂ໄѣ 150-200 ̮Ă఼૱ߏ˘ѨౌගԧĂ఼૱ߏ ࢋԧϡֽ෴ѝᐠĂͽ݈ౌߏຐ෴̦ᆃಶ෴̦ᆃĂ՟ѣ۞௫ၚĂٙͽѣॡ ࣏ז˞ߐഇ̣ಶ՟˞ĂᔘࢋГྫྷࢋĂҋଂҁरିԧࣇ۞͞ڱ̝ޢĂ ԧϡಶͧྵ༼ט˞Ăᔘѣ౺˭ΞͽхֽĄĞS5ğ 2.ییޝಈᝌͳޙϔҭՀಈᝌ෴ྻજ૾דĂ૱૱࠻זیی࠻઼࡚ᖚഔͧᔈ ᓾͳޙϔԸ౼தăឰ̶к͌ኪதĂԧౌ̙ۢдᓾ̦ᆃĂҭд˯Ԇᇴ ጯኝޢགྷ࿅ҁर۞ᓾྋĂԧ̂ໄΞͽᑖییٙᓾ۞ĂზߏᗝγќᘥĄĞS7ğ 3.ᇴጯኝтڍౌਕညᇹ̙ࢋ҂֤ᆃкྏĂᔘΞͽ˯ཝିވಶр˞Ą ĞS5ăS7ăS8ăS11ăS16ğĞˣğࢰሄࡊĈ˘
本單元理財單元融入設計是以八年級音樂科探訪流行風單元為底本設計，從香港 歌手劉德華的歌曲「一塊錢」來說明音樂創作手法，再以歌詞中的文字導引學生對社 會做回饋，透過「一塊錢流浪記」的繪本強化學生積少成多的儲蓄概念以及個人對社 會的責任，進而讓學生了解一塊錢積少成多，幫自己累積財富，幫助有需要的人發揮 最大價值，不要忽視一塊錢的價值，理財從珍惜一塊錢開始。 1.ࢰሄҁरିТጯጯநੑຑଓܛĂᛇޝາᔿĂЯࠎπ૱۞ࢰሄኝ ጯ۞ڌҘޝ̙˘ᇹĂ͍ۺᇇૄΐ˘ಶΞͽк෴˘ЊᐠĂЯࠎޝкˠΝ෴ඕڍۺᇇૄಶ̙˞Ă͔ޝ̂ۋᛉ۞າჷՀߏឰԧО෪எגĂឰԧ˞ྋ ঐ۰ࢋҋ̎ۋפҋ̎۞ᝋৈĄĞS5ăS6ğ 2.̙ົГ̈࠻˘Ăᔵҁरᄲፇזࢋਖ਼זᛋ၅Ԋٕߏጯ७ጱĂ ҭࡶߏፇז˞ʑԧᔘߏ̙ਖ਼זጱĂᛇрϬ࠼ಒĄĞS16ğ
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清平致富是以九年級國文科座右銘單元為理財課程融入底本，由「慎言節飲食， 知足勝不祥」結合慈濟人的身心靈環保活動，讓同學思考如何善用智慧將廢物變黃金， 黃金變愛心，培養知福、惜福再造福的態度，建立正確的消費觀念。 1.Տ͇۞ᒉዳ̾ᐠᓁߏ౺౺ฺ˘̂ુĂனдຐ˘ຐৌ۞рĂҁरᄲ г۞ྤߏѣࢨ۞Ăˠ۞̶˘ᇹ˵ߏѣࢨ۞Ăனдᆃৌُͽޢ՟ ڌҘЫ۞ॡ࣏ົިᇹĄĞS8ğ 2.д෴ڌҘ̝݈ԧົຐ˘ຐҁरᄲ࿅۞ĶᅮࢋķĶຐࢋķ۞̙ТĂႽณ Ν෴Ķᅮࢋķ۞ڌҘĄĞS5ăS6ăS7ăS11ğĞȈğछ߆ࡊĈĶܛķ͝ࢍྵ-ঐԧҖ
「金」斤計較-消費我最行是以八年級綜合領域家政科消費我最行單元為融入底 本，提供各類網路詐騙案件作討論案例，教導學生網路交易安全法則，此外透過完成 採購活動紀錄表，讓同學完成採購比價的過程，經由小組討論完成採購活動，能認真 思考並說明自己對金錢使用的方式和態度，熟悉消費者的權利與義務以維護自己的消 費權益，並運用所學於實際的消費行為中。 1.Яࠎੜೱఱ۞યᗟĂٙͽ൴ைќፂ˘ؠࢋĂԧѣ˘ѨдБᓑ෴ז ӣѣˬჸ⏝ঊ۞͋ᅷĂᄲ࠻זෛາჷᄲӈֹߏЫ࿅۞˵ͽБᗝ ੜĂԧΗܫΗႷྫྷԧЫ౺ΗΒ۞ᅷΝੜĂඕڍৌ۞ᔉ෴ ۞БᇴੜᔘගԧࣇĄĞS5ğ 2.ҁरٙనࢍ۞ଳᔉ߿જޝѣĂТጯౌޝሤধ۞ણᄃĄĞS5ăS7ăS8ă S11ăS15ğ 3.ͽ݈̂छͧྵ෴͛۞ᆊĂౌ෴۞ͧҾˠෳĂᛇҋ̎ޝሺĂ˵̙ ਕЯࠎෳಶ࠹ܫຐ෴۞ڌҘ՟યᗟĂՀ̙ਕЍጴᇃӘٕᆊॾಶઇՙؠâؠ由以上學生的訪談結果分析中，可以看出，在實施理財教育之後，在紙筆的測驗 結果中呈現進步的情形，喜歡閱讀有關理財議題文章或看相關新聞的比例增加了，對 理財態度有正向明顯的改變，學生不僅和家人討論理財相關議題的機會增加許多，知 道個人必須承擔理財的相關責任，還能將課堂上所學的事物應用在日常生活之中，更 加的珍惜所擁有的物品，而所影響的層面不只是個人的理財觀念，也間接的導正了家 人的理財行為，由此可以證明此次實施國中階段的理財教育是具有相當成效的；研究 者也發現後測成績進步較多的學生，和老師、同學或家人的互動都很熱絡，教學活動 的參與度也較高，而成績較低落的學生則是恰好相反，因此如何改進課程內容以及教 學方法，讓所有學生都能熱烈的參與教學活動，有效提昇所有學生的理財知識、技能 與態度，將是未來從事理財教育工作者最大的努力目標。
ౙă၁ᅫିጯିर̝ణኘඕڍ̶ژ
教師是教學課程的實際執行者，因此有關理財教育課程設計的優缺點、實施過程 所產生的問題、學生在教學過程中的反應以及教學的成效，唯有透過與實際教學者的 訪談，才能獲得真實的資料。因此研究者於整個理財教育課程實施完畢後，徵得十四 位參與實際教學之教師的同意，進行個別訪談，再將訪談結果進行整理分析，以期對 理財教育的實際教學有更深入的了解。訪談的結果整理分析如下：˘ăିर၆ώѨநੑିጯ၁រኝ̝࠹ᙯޙᛉ
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此兩單元分別以八、九年級現有公民課程：民法與生活單元及家庭的經濟事務單 元做融入，因為理財教育相關基本概念在原本的公民課程中便有作初步的介紹，故研 究者在設計理財融入課程時大致以原有教材為底本作整節課的融入設計，而九年級公 民經濟教育課程更是理財教育基礎核心，原有家庭經濟事務課程便提及許多投資理財 工具，加上研究者亦實際加入此科實驗教學行列，對於課程做了全面性的設計，以彌 補在融入其他科目時，對相關理財教育主題缺漏或不足之處。 1.நੑିֈኝᏉˢۤົጯ௫ᅳા̳ϔࡊ̚၁߉ĂߏࠎΞҖ۞ઇڱĂ ኝనࢍᄃିࡊ३̰ट۞࠹ᙯّޝĂିጯ߿જԆјޢĂඈٺ˵ԯኝώ˯۞̰टି࿅˞Ăͧྵ̙ົᆧΐҁरᗝγ۞ፉĂԧຐтڍਕഈ࣎͞Шֽనࢍ நੑିֈ۞࠹ᙯኝĂҁर۞ତצޘົޝĂѩγĂ၆ЧᙷԸྤ̍۞ܐ Վ̬ĂтĈ۵ைăγ๗ăഇఱăٗгயăๅדăᅙҖхഠăВТૄܛăเ ܛăܲᐍăϔม̢ӄົĂΪѣд̳ϔኝઇ̬ྫྷ̂छࣧѣО෪̖ߏ˘۞Ă дरྤૈֈ̈́ିरຽ˯Ă֭ܧՏҜିर࠰࣒௫࿅གྷᑻ࠹ᙯᅳાኝĂߏͽ дநੑିֈ၁߉ॡĂ༊ኢז࠹ᙯᛉᗟॡĂΞਕڱԯځቁ۞ໄه็྿ගጯ ϠᒢྋĂΩγдኝॡᇴ˯Ăᔘр˝ѐ৺Տ࣎ߐഇѣૅኝĂӎॡมߏ ၆̙ૉ۞ĂԧຐߏҰĞࡁտ۰ğѣপঅ۞҂ณӐĂᄲ၁ྖĂ༼ኝ۞ॡม Ѝߏ˯Ԇኝ̰टॡมౌ̙͉ૉ˞Ăᔘనࢍ˞ᆃкүຽಏ߿જĂℙᐝΝ ԍॡมΐ˘ΐĂ࣎ᗟ̂ໄಶϡ˞αૅኝĂ˫ઇ̶߿જ˫ઇኢ൴ܑĂ ԧΐღᑒጯϠ҂ྏኑ௫Ă̙Ѩ߱҂̳ϔјᒻۺؠົੜՎ۞ĄĞӓरğ 2.ϡܛᏉΙăனܛΙܫϡΙඕЪΙζΙๅֽጱ͔ጯϠ˞ྋϔڱ۞ኝన ࢍ࠹༊̙Ăྫྷԧπ૱˯ኝٕߏିर͘Ί̰۞ኝనࢍѣ៌̂۞̙ТĂᔵ ઼̚ጯϠϫ݈՟ѣܫϡΙٕனܛΙĂҭ೩ᏹጯϠ珍惜自己的信用，一旦延遲 繳款或付款不足，即會列入個人信用不良紀錄，而成為金融機構拒絕往來的 對象，連以後找工作都很麻煩，做個聰明的用卡人，千萬不要變成負債累累 的卡債一族的觀念，及早在國中階段建立是相當重要的，就像打預防針一樣， 雖然課程很豐富，但上課時間原本就不太足夠，八年級一個星期只有一堂公 民課，上課內容雖有刪減但是上過八年級公民課的老師ㄧ定都清楚，法律與 生活要從法律的基本概念和人民的權利義務開始建立，再講到民法、刑法、 行政法，最後加上權利救濟及青少年法律常識，要在每週一節的公民課上完 所有內容已經相當吃力，如果碰上國定假日、畢業旅行、露營、卡啦 OK 比賽 或是公民課在第一節常常被升旗典禮頒獎和宣導活動耽誤到上課時間，而法 律方面常是基測的重點考題，我想增加公民課的授課時間才是解決之道。Ğ࣫ रğ
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此兩單元分別以八、九年級現有數學課程：乘法公式與多項式單元、資料整理與 統計圖表單元做融入，四個班級分請李師及方師進行授課，建議如下：1.ᓾז˯ᇴጯኝΞͽିҰԯតкĂޝ͌ጯϠົ̙நҰĂ͍ྖߏଂҁर ᆜӐᄲֽĂឰጯϠጯăϡߤኑӀܑზᅙҖӀिͽ̈́Ըྤಡ࿌தĂड़ڍ ᔘ̙ĂҭߏᏉЪдˣѐ৺ࢷڱ̳ёᄃкีёಏ̮рညѣᕇĂЯࠎྻϡז Ѻ̶தᄃᇴதĂߏ˛ѐ৺˭ጯഇ۞ᇴጯኝĂ၁˛ѐ৺ಶΞͽүநੑ ᏉˢኝĂலౣҰ۞үຽಏᔘ៌ᖎಏѣ۞Ăޥ৶ԯ܅זࣹ˞ĂିጯϠᏴ ፄઇՙඉ˵ౌޝ၁ϡĂࣃ˘೩۞ߏᓾזԸྤಡ࿌தॡĂึܮᗝγᓾ˞۵ ை෴ĂጯϠѣᎸĂᔘયԧдಡ৽˯࠻ז۞ࡓҒโҒ̙˘۞ഔ̄ߏ ̦ᆃĂٙͽԧᔘপгᓾ˞˘˭ԫఙቢݭĂ՟ຐזߏ̃ϠপҾ͕Ăৌߏ ͼԧຍफ़ĄĞ͞रğ 2.ྤफ़ፋநᄃࢍဦܑኝඕЪܑཝኝٙି۞ྏზܑĂ͔ጯϠ ጯ௫જ፟۞ड़ڍᔘ̙Ă˝ѐ৺՟ѣཝኝĂٙͽ˘ᄲזΞͽזཝିވ˯ ኝĂ՟ѣጯϠ̙ฟ͕۞Ă҃ྻϡྏზܑĞExcelğహវΞͽޝᖎಏពϯᇴጯኝ ᅮࢋ۞ࢍဦܑĂड़ڍᔘ̙Ăҭొ̶ጯϠ՟ѣϡٕΞ͚੨۞ܛĂޝ ᙱΝણᄃᑭෛҋ̎͟૱܅ߏӎϒቁ۞࠹ᙯኝĂּтќ͚ࡔᐂܑĂಶѣొ ̶ጯϠಶڱᆷĂѩγԧ۞ϡ͟ᘨጯ௫ಏ̰टΞͽᆧΐᏐ̄ВТણ ᄃ۞ొ̶ĂΞͽ࿅ͭϓᄃ̄̃˘ТԆј۞͞ёĂឰͭϓᒢྋ̄̃ϡ۞ ֹϡߏӎޫ༊Ă҃ͷΞͽឰͭϓᑭෛҋ̎ග̟̄̃ϡ۞͞ёᄃܛᗝߏӎ ޫ༊ĄĞՂरğ
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此兩單元分別以八、九年級現有家政與童軍課程：消費我最行單元、打造綠色生 活單元做融入，八年級家政課原本就有培養學生金錢觀的課程設計，原課程內容就相 當豐富，因此除了融入網路購物和防詐騙之外，設計完整兩節課的教案，讓設計理念 能完整呈現；九年級童軍課打造綠色生活單元，從環保節約愛護資源著手，結合省水 省電的具體作法做全面而具體的設計，所以也是設計完整兩節課的教案，四個班級分 請蔡師、邱師及彭師進行授課，建議如下： 1.ঐᓁજࣶ۞ଳᔉ߿જĂᅮ၁ᅫߤణ୬ᔉ෴થݡξᆊҭ่ͽᑢ͞ёү ଳᔉĂѩ͞ёड़ڍѣࢨણᄃޘྵमĂᔵߏϡሀᑢ͞ёֽ࠻ጯϠͅᑕଐڶĂ ଂ၁រੑચጯ۰࿅Ν၁រགྷរĂΪߏගצീ۰ᑢ۞ᚯቅٕߏᅃ။Ăࣇ఼૱̙༊аְ̙ົᄮৌ࠻ޞĂޙᛉΞଳՏα̶ĂˠᇴҌ͌8 ˠĂᚯନ 500 ̮ଳᔉܛՏˠΪᅮࢋ60-70 ̮ĂឰՏ࣎ˠౌ͌ณ۞ણᄃĂдኢᔉ෴ۏݡ ॡົՀᄮৌՀ͕̈Ă̈ኢॡ۞Տ࣎ˠ۞൴֏Ѩᇴົ࠹၆೩ĂЯࠎ܅Ҿ ˠ۞̙ᙯҋ̎۞൭ᚧĂ܅ҋ̎۞͍ߏҋ̎۞ϡՀົ͕̈ᓍᓍĂ̙ ົឰˠᐌܮใ܅Ă՟ᏱڱߏˠّĄĞችरğ 2.ტЪ߿જኝ̶ޝࢦࢋ҃ኢՀࢦࢋĂѩॡтڍ৺૱ఢָ̙ĂΞਕଵ ̶࣎ኢळҜಶົҫΝొ̶˯ኝॡมĂΐ˯ኢ࿅ӝӝጂጂĂᔵѣӝ ̖ۢԘҋ̎ͽ̈́Ҿˠ۞ຐڱĂҭିरՀࢋዋॡࡍୣдЧมĂጯ ϠߏӎѣᄮৌኢĂᔘߏдχၤ౦ĂӎѣֱΞਕΪѣ̈Ꮴˬд ኢĂΪଯ˘ˠ˯έಡӘĂឰࢋՐဥฤЪүะޥᇃৈ۞ტЪ߿જኝࠎϹम ˞ְĂலౣૄീ˵̙҂ტЪ߿જĂጯϠ࠻ޞኝ۞ၗޘҋ˵ྵᅅᗫĂЯѩ ̙ਕឰᅅᗫдࠎᐌܮĄĞܘरğ 3.ЯࠎߏൺഇநტЪ߿જኝĂࠎ˞ି࠷ͪ࠷̂үጼ˘ኝĂপг܅ ˞ೀ࣎̈ॡΝߤҋछ۞ͪĂࡁտ˞ͪࢍᆊ͞ёͽ̈́ି९ٙ̚೩̈́۞ ࠹ᙯᇆͯĂ҃၁ᅫିጯॡݒ൴னࣧనࢍߏૅኝĂҭፆүֽᅮࢋαҌ̣ૅ ኝĂ͍ߏქҒઍߤࡔᐂಏߏᅮࢋᐂ̣࣎ߐഇֽ̖ࢍᇴณĂຐГӀϡ ۞ઇڱ͕ຏຐĂኝనࢍΞГᆧΐጯϠ۞߿જĂГΐ˯ҁर۞͔ጱăᓾ ྋᄃᕩৼĂٙͽд༼ᇴ۞నࢍᑕГᆵᗫ˘ֱĂឰፋኝኝΞͽд·ྈ۞ॡม ˭ซҖĂޙᛉኝΞჟᖎј࠷̂үጼಶрĂΝଫქҒઍߤࡔᐂಏĂ̖ਕឰ ኝଠטд༼ኝ̝̰ԆјĄĞೆरğ
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理財小幫手-試算表編製設計融入在八年級電腦課，為增進時效，在預計進行課程 前的兩個禮拜，記帳表都利用研究者公民課時當作回家作業發給學生做紀錄，並對學 生做初步說明，並和授課陳師先作確認電腦課授課進度，而陳師建議如下： 1.ૄώྏზܑనࢍ̈́ፆүᓾྋಶࢋ܅࿅Η༼ኝ۞ॡมĂΐ˯Ꮾˢྤ फ़SHOW ࢍဦܑâ༼ኝ۞ॡมಶम̙к˞ĂҁरΪਕઇ࣎ᓁඕᓾෞĂ ି९̚൴ܑᄃ̶ֳрညѣᕇنரĂѣ˘࣎ࠤҌΪΓΓᕇ˞˘࣎ˠӣ ࿅ĂҭԧᛇጯϠޥ҂൴ܑຐڱຏצ̖ߏࢦᕇĂޙᛉАឰԧԯྏზܑି۞ म̙кඕՁĂٕߏጯϠ̏གྷົྏზܑޢĂԯҰ۞ྏზܑᑫ९̶ֳගጯϠۡତ྿ဦăᒖېဦГΐͽྋᛖĂឰጯϠᛇՀາᔿѣĄĞౘरğ 2.ଂ̂ొ̶ጯϠᏮˢྤफ़࠻זјڍ۞ͅᑕĂಶΞͽ࠻זѨିጯ̂˯ߏ јΑ۞Ăҭ࿅̚൴னѣֱጯϠЯࠎछܜॲώ՟ගϡĂٕߏЫछ྆ϡछ ྆ҝछ྆ॲώ՟ѣ̦ᆃ܅ĂͽҌٺ՟ѣᇴፂٕߏॡม͉ൺྤफ़͉͌Ăणன ֽ۞ဦܑॲώ՟ѣྤफ़ĂޙᛉΞͽԯ۞ॡมؼܜז˘ٕ࣎࣎͡͡Ă ቑಛΞᕖ̈́ͭϓٕߏछϡĂॡมܜྤफ़кਕ࠻ડҾͽ̈́јड़Ă ՀΞᆧΐᄃछˠ۞̢જĂநੑିֈ۞៍ه็྿ගछˠĂѣछˠ۞ΐˢՀਕ ְΗΑࢺĄĞ࿊रğ
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清平致富設計融入在九年級國文課座右銘單元，理財教育除了認知、技能的培養 外，情意方面的建立尤其重要，不僅對現在或未來人格的影響，極為深遠，也是人生 不可或缺的重要價值。理財教育的最終目的是幫助建立正確的價值觀，常懷感恩的心， 心靈富足，人生自然幸福。 1.˝ѐ৺ጯϠΒӣҁरౌࢬᓜૄീᑅ˧Ă˯˘઼ֱֽࣧ͛ኝ̙Т۞ኝ ߿જĂ၆ҁरጯϠౌߏ˘ϒШ۞አዋĂдםТିጯ۞࿅̚Ă೩̿ጯ Ϡણᄃޘ۞ड़ڍ࠹༊ព҃ٽ֍Ă࿅ຎᑻဥฤ͛ౢ̚۞̈ˠۏ۞߇ְ̈́൴Ϡ ۞ېڶĂឰጯϠҋԧͅ࠷Ă֭ವԱϒቁ۞ᆊࣃ៍Ă҃ళಱ۞ຎᑻˠຑۏ ଓۏ౹ౄ̶ֳ֭̂ຑ۞ᇆͯĂЯࠎି९၁រనࢍ҂ณĂΪ߄Ᏼ̚ 8 ̶ᛗග ТጯڟካĂ҃ጯϠౌԓ୕ԯᇆͯ࠻ԆĞБͯࡗ30 ̶ᛗğĂԧ˵ᛇனдಡ ౢಫវ͍ߏᇃӘາჷĂ̙ॡдԛ̚ࡍЩൕڇЩൕይĂͽ̈́රᚊڀ ෳ̖ߏॡإ۞ᄱᆊࣃ៍ᏮזጯϠཝ̚Ă҃ܦߋഇล߱۞઼̚ϠĂдҬᑖ ܧᑖᄱ۞Тጓ៍هᇆᜩ˭ĂࠤҌᔘѣΞਕᄮࠎ༼ᆍߏӊ̈ঈĂԧޙᛉ ឰТጯԆፋ࠻Ԇಶд̂छϠ߿ዎళಱ۞ຎᑻˠ߇ְĂ՟ѣ☠ଐᝍۓҕ ۞ͯ߱Ă˵՟ѣˣᕇᑫෛాᜈᆐࠎຬќෛத̙ፄ߱͘۞ྒૺႊĂಶߏ˘ ࣎π˲дξಞઇྤаќă˟͘җ۞ҁˠĂᄮৌ࿅Ϡ߿Ăֳצۢଓ Гౄ۞࿅Ăனдਕ࣍ጱᆍፓຑۏ۞ෛᆐٕᇆͯ̏གྷޝᙱԱז ˞ĄĞरğ 2.ፋ࣎ኝనࢍϡᏉˢ͞ёซҖĂాି९ౌనࢍр˞Ăଂ༼ᆍຑۏଓۏ៍ᕇֽିТጯጯநੑĂԧᛇޝ̙˘ᇹޝрĂΞͽඕЪॡְүጱˢड़࿅Հົΐ ࢺĂּтĈౘፘළሄҖච઼ତצܑೳ۞߇ְĂ၁઼̚Ϡ̂ౌߏޝච։۞Ă ˵ౌᙸຍજΝᑒӄҾˠĂည˯Ѩ˯๒ะˣˣࢲխॕӄ̈ڒՅխϔ۞๒ ഠĂдྎᄲځ๒ഠࣧϤăॕӄ၆෪ॕӄಏҜ۞೯ӄ͞ёĂТጯౌޝᏨ дਕ˧ቑಛ̰ԯϡॕֽĂٙͽຑ͕ߏΞͽઇୁ൴۞ĂநੑିֈᑕྍᏉ ˢݡᇇିֈĂӎ̂छ၆நੑିֈ۞О෪ΪߏઃдିጯϠтңᔇԸྤĂ ጯົЧநੑ̍҃̏ĄĞఄरğ
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此兩單元分別以八、九年級現有音樂課程：探訪流行風單元及巴洛克與古典時期 音樂單元做融入，兩單元的原有的教科書課程的差異頗大，但以「一塊錢流浪記繪本」、 香港歌手劉德華「一塊錢」歌曲的歌詞內容，來對歌曲創作手法和音樂家的故事作實 驗課程的融入設計，效果還頗佳。 1.ࢰሄछޯ̖ๆۏҋΟ࠰Ă၆நੑΞਕಶ̙ົᆃࢦෛĂϡࢰሄৠආం ϑপ۞߇ְдࢰሄኝ̚ିநੑĂ៌পҾ۞Ăາჷрညѣᄲ 100 ጯѐޘࢋିந ੑĂࢰሄኝрည̙дቑಛ̰ĂҭߏૅኝឰԧᛇᏉˢ۞͞ёିநੑᔘ៌Ξ Җ۞ĄĞႱरğ 2.ጯ௫ಏ۞నࢍĂΞͽᆧΐጯϠҋԧ࠷ޥ۞ొ̶ĂឰጯϠΝᑭྏҋ̎۞ጯ ௫јڍĂ˵ΞͽүࠎԼซିጯ۞ણ҂ĄĞጸरğ 3.ᇫٸᆒᇇර۞ႇѡֽ˯ኝĂᔵߏିጯϠႇѡ౹ү͘ڱĂҭ၁ᅫ˯ߏି ጯϠநੑĂ༊ MV ᇫٸॡĂπ૱ᔘдӝጂ۞৺ĂΞͽ˯ᐖ˭ֽ͕ڟካĂ ିՄ̰ट෭ܕጯϠ۞Ϡ߿གྷរ៌ࢦࢋ۞ĂϠ߿̼۞ିՄѣӄٺ͔൴ጯϠ۞ጯ ௫જ፟Ă߇дநੑኝ̰ट̝నࢍ˯ᑕкͽࣇ͟૱Ϡ߿̚ົତᛈז۞ࠎ Ă˯ኝ۞Ϡ߿̼ᓝּĂਕѣड़೩ጯϠ۞ጯ௫ᎸĄĞڒरğ˟ăͽᏉˢ͞ёซҖநੑିֈኝјड़
（一） 對我實際進行教學並不會產生困擾，因為課程內容不多而且和日常生活相結 合，學生的接受程度還算高，反而覺得很活潑有趣且多元，融入的內容與課程 緊密結合，是有助於原來課程的教學。（吳師） （二） 理財教育所融入的科目都會有相關的議題，在教學時可以順便引導理財的觀（三） 將理財教育融入社會科的教學之中，我個人認為是相當不錯的做法，根據我的 教學經驗來看，九年級經濟課程有很多內容是相當抽象的，有時用字遣詞還很 艱澀，但理財教育透過作業單、分組討論、影片播放、同儕分享做適時的融入， 改變公民課完全由考試引導教學方式，我覺得學生學習意願提高了許多，學生 很容易就瞭解課本提到的許多理財或經濟學概念。（唐師） （四） 以融入方式進行理財教育，我覺得效果還不錯，至少在音樂科來說對老師和學 生都是一種不一樣的嘗試，原有的課程還在，只是加入特別設計過的理財教育 課程，基本的能力和課程內容都有學到沒有疏漏，而且又提供學生不同的思維 方式，在課程發展委員會常提到科際整合、協同教學，這次的融入理財教育的 實驗教學我覺得還滿成功的。（林師） （五） 百分率、指數率與投資報酬率隨堂應用練習，以及運用複利計算本利和雖然是 很古老的應用題目，但融入在相關的單元一方面可以作之前教過的觀念做複 習，一方面又可加深對新學的東西的印象，用數學課教學生算錢、賺錢本是理 所當然，能和日常生活做結合，更可將正確的理財觀念深植於心中，尤其是將 數字套用在與「算錢、賺錢」相關的題目的時候，學生會印象深刻。（方師） （六） 電腦課教試算表，過去只是拿計算成績單輸入來做演練，這次融入自己零用錢 的記帳表來做練習，有情境的引導引發學生理財方面的觀念及想法，學生上起 課來都較為專心，幾個平常上電腦課常在偷打電腦網路遊戲的學生都記錄的非 常確實，還會主動詢問試算表操作上所遇到的問題，理財課程作一定程度的科 際整合，不敢說會全面提升學習的態度，但會有一定程度的效果。（陳師） （七） 其實大多數的家長還是注重學生考試成績，從成績來看學習成效是最顯而易 見，九年級下學期國文科會有考試進度壓力，如果課程是純粹另外設計或是活 動遊戲的設計，我還蠻擔心會耽誤學生學習進度，座右銘單元只用「慎言節飲 食，知足勝不祥」來導入清貧致富的主題，之前的課程進度照常，透過影片、 短文、學習單幫助學生了解抽象的意念，就像短文中所提，藉由穿著將自己的 氣質和特色表現出來，而不是靠金錢多寡或是名牌的加持，不僅可以導正學生 金錢觀和價值觀，效果絕佳，也不用擔心耽誤到學生進度。（莊師）
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（一） 應該有相當的幫助，從學生完成採購紀錄表作業單的回饋反應，可以看出至少 學生在購買物品之前會考慮自己的預算多寡，會列出優先順序，再根據手上有的金錢數目來做決定，並且會有事先規劃與儲蓄的概念，幾乎每組都提到貨比 三家，在了解要購買的東西的狀況價格和品質之後再來購買。（蔡師） （二） 基本上是有幫助的，至少班上有一位在下學期因表現很差，出席狀況也不佳的 同學-阿樺竟然會想回來上課，雖然在作業單填寫是隨隨便便交差了事、小組討 論也是靜默在角落做自己的事，但會在課後拿出家中的電費帳單要我幫他查看 看他家的電費多不多，想用老師上課講的電力公司省電折扣幫媽媽省錢，因為 媽媽都說他都不隨手關燈、關電視太浪費電，而課後也會常找我閒聊說他想讀 餐飲科，長大想開一家屬與自己的餐廳，還說他高中就會開始存錢，念建教合 作班，一邊念書一邊工作還可以一邊存錢，聽到這裡還真是替他高興，雖然之 後的出席率不高，但相信儲蓄的做法和理財的觀念已經在他的心中萌芽，這樣 就很有成就感了，不是嗎！（彭師） （三） 學生零用錢幾乎都是來自於父母，相信每一個父母都想知道子女的金錢有沒有 花在該花的地方，從上完課的後的一兩個月，還能看到學生把之前教過的電腦 記帳表拿出來使用，請求協助處理自行記帳後將資料輸入電腦所遇到的問題， 就可看到實驗課程是有效的，學生覺得是有用的，是可與生活相結合的，對自 己所花的每一分錢都會去紀錄，也比較不會浪費，再加上學生接受過理財教育 之後，大概都會知道如何理財才是正確的，如何理財是不當的，所以對學生未 來的理財行為絕對會有實質上的幫助。（鄒師） （四） 從答應參與實驗教學，以及包含其他課程參與老師上過的理財教育課程，前前 後後在班上進行了超過一個學期，到基測後班上要討論要送小禮物給任課老師 時，我發現孩子們進步了長大了，除了知道感恩之外，會貨比三家動用家裡親 戚朋友的關係，去購買經濟實惠又適合每個老師的禮物來感謝老師過去教導， 善用每個人所交的班費，更對班費節餘做了讓我都覺得意外的處理，過去同學 不是要求把結餘款務必除盡退還給每個人，要不然就是把錢花的乾乾淨淨來吃 吃喝喝，這次竟然要把錢捐出來給學校的慈愛社，去幫助以後需要幫助的學弟 妹，套一句廣告用語「揪感心ㄟ」—台語非常感謝的意思，這應該理財教育的 滿級分吧！（莊師） （五） 網路防詐騙的案例宣導，信用卡卡債卡奴的故事，就是學生生活週遭所面臨的 狀況，讓學生擁有正確的理財觀念，才容易造就正確的理財行為，若有所偏差 也容易導正，尤其藉由他人的實例或活動的參與，更容易反省及檢視自己的理 財行為。（邱師）
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（一） 過去其實沒有記帳的習慣，雖然早就知道理財的第一步就是記帳，透過此次理 財課程的教學，自己也開始動手紀錄日常的花費，以檢視自己的消費行為是否 合理，雖然我自己的理財行為及觀念是保守且小心翼翼的，但平常不會紀錄生 活中收支狀況，也不大了解自己的花費習慣，而從中去發現改進的地方，這次 跟著同學一起作，學生只有一個星期，到現在為止我做了三個月，覺得收穫還 不少，不過凡事起頭難，再來就是持之以恆，加油吧！（李師） （二） 經過這次理財教育的課程教學活動，我會比較常去涉獵關於理財的文章或是新 聞資訊，發現不僅隔行如隔山，不同專業領域的差異真是天差地遠，過去只是 將錢存在銀行、郵局或是都丟給保險的理財專員，然後我好像都沒有在關心， 這次讓我更會花時間在這些投資理財的管道，也更知道理財是如此的多元，而 各種方法也有其不同的報酬與風險，真是教學相長。（憶師） （三） 股票真的很難賺，但膽子夠大資金夠多可以賺到的都是暴利，縱橫股海多年算 一算是有賺到，但是無法預料的事情實在是太多了，美國911 事件和這次的金 融風暴讓我賠的最慘，賺的錢一下就吐回去了，經過這次教學讓我檢視各項投 資管道，發現房地產是最穩當的，獲利也是最穩健的，但需要耐性需要時間， 學生要學老師也要不斷的進修，課本的知識是死的，但是必要的基礎，因此理 財知識也要不斷更新才跟得上時代。（方師） （四） 留學英國時換了一筆英鎊要當做生活費，後來沒有用完就放著當外幣投資，放 到銀行從中國國際商銀變成兆豐銀行我都還不大清楚，匯率從最高 1：68（英 鎊：台幣）到最近因為參加理財教育實驗教學，特別去注意一下變成 1：42， 利息降到只剩小數點，真是越放越沒價值，所以存款雖然是有穩定的利息，但 不能放任著不管，真的印證「人不理財，財更不理你」。（林師） （五） 在教導學生各項投資理財工具時，學生展現非常高的學習興趣，很多同學對於 許多投資工具名稱雖然有聽過，在了解程度上有非常大的落差，但也有極少數 家長有從事股票投資的活動，學生耳濡目染其實了解也不少，因此會問出的問 題有些還很專業，像什麼是融資融券，還有什麼是選擇權，出乎我預料之外， 我的投資傾向較保守，股票只開過戶買過一兩次還沒賣過，因為風險真的很高 所以很少在碰，上了這堂課學生在強迫下，好像要去多瞭解一下才行了，不過 就我的獲利經驗，對於投資比較懶的我還是覺得買共同基金獲利的風險比較 小。（吳師）（六） 水電費我都用信用卡扣款，集中在一張帳單一方面可以獲得紅利點數，一方面 可以比較方便知道每個月的開支，上過省水省電大作戰，才知道電費可以輸入 電號就可以上網查出一年的的使用情況，還可列出圖表比較和去年同期電費增 減情況，和過去要收到帳單才知道上期的用電太超過的情況，真的方便很多， 加上節電還有優惠折扣，讓省電還多了點戰性和樂趣，真的蠻實用的。（彭師） （七） 我會覺得經濟這一塊本來就是比較不足的地方，可是參加了這個理財教育的實 驗教學，我會覺得我對於理財這方面有更深的認識，比較知道說怎麼去跟學生 說這部分的東西，然後怎麼樣讓他可以比較生活化一點，因為課本上只有一堆 的文字，像基金、股票、保險、期貨、房地產等，課文只寫了這些字但上課不 可能只照著念就好，要拿捏最基本而且學生都聽的懂得說明方式，還有哪些是 考題會考的項目，也正因為如此強迫自己去學習更多的投資理財知識，不僅是 對學生造成影響，同時也對自己的消費觀及消費方式產生影響。甚至，為了讓 學生能更清楚教材內容，也會去找更多在日常生活中常見的事情來做例子去貼 近學生生活經驗，而在蒐集相關理財資料的過程中，自己對理財各方面有更進 一步認識及學習，真的是教學相長。 從上述教師的訪談結果分析中，可以知道教師對此次的實驗教學的成效感到相當 的滿意，學生在課堂上的反應，也較以往熱烈許多，這顯示了在國中階段實施理財教 育是相當可行的，不但學生的理財觀念會進步，教師也能在教學相長的情況下，釐清 許多以前不熟悉的理財概念，進而從事更正確的理財行為。雖然課程設計中仍有一些 需要改進的地方，但整體而言，此次的實驗教學是具有相當的成效。綜合學生的前後 測結果以及學生、教師的訪談資料，可以發現此次的實驗教學應算是相當的成功，對 學生以及老師的理財觀念都有相當程度的幫助，研究者衷心希望，能藉由此次的教學 成效，提醒教育當局對國中理財教育的重視，積極的推展國中理財教育，這樣對國人 未來的理財觀念將會有很大的幫助。
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經由此次理財實驗教學和各領域教師互動過程，發現僅從社會領域或是綜合領域 的相關課程作理財教育的融入，雖然可提出相當多的主題和內容，但若有其他領域教 師加入，更可提出多元而且可行的教材內容和課程設計方式，且學生會因為感覺與平 常的上課方式不同，例如：連音樂課都可以上理財課程，定會充滿好奇心與新鮮感。 協同研究的教師在訪談中都反應學生的認真與參與度熱烈，更顯示理財教師團隊要廣楚告知教師哪些領域融入何種理財課程？進度在哪裡？什麼時候該上？進而可以立即 供教師教學時選用。若教師都必須自行設計融入課程與教材，這對教師來說是一項很 大的負擔，畢竟一個人的思慮與創意是有限的，要教師單獨一人研發一系列的理財教 材，短期教育熱忱姑且還能支持，長期而言孤掌難鳴，必定難以維持，故透過理財教 育教學研究團隊的成立，教師彼此之間交換教學經驗，或是共同研發理財教育課程， 將有助於減輕教師教學的負擔，而且透過團體力量的推展，將使理財教育的影響層面 更為加深加廣。 至於在融入領域方面，健康與體育領域從國內外文獻探討分析，有相當多的主題 是適合將理財教育融入的，就研究者與學校未參與本次實驗教學的體育和健教老師訪 談，發現大多認為健體領域提及消費的主題是可擴大與理財教育相結合的，若能加深 加廣內容並與生活做結合，一定可以提供師生一個不同的思考面向及新鮮感，但礙於 研究者設計教材的偏廢，未全面顧及到時效，在著手設計融入主題時，已超過相關主 題的課程進度許久，不免有遺珠之憾，建議後續研究者可以在健體領域課程多做著墨， 相信也會有相當不錯的效果。 此外，在研究者實驗教學與訪談過程中，發現有部份家長是從不給小孩零用錢， 少部分家境清寒的同學甚至連三餐都有問題；在公民科融入教材：赤貧孟加拉的諾貝 爾和平獎得主「尤努斯」讓全球一億人掙脫貧窮輪迴的故事，使學生知道擺脫貧窮是 需要方法的，處於弱勢的家庭更需要去學習，孩子學會了各種基本正確的理財觀念和 技巧，可以帶回家中去影響家人。不要小看國中學生的影響力，在弱勢家庭裡有些學 生可能是家中學歷最高，有些甚至還須擔負家計，從宛如白紙的國中學生著手，效果 更是容易顯現，就如學校與家庭的一道光纖，傳輸簡單正確的理財觀，知道理財是不 需要有大筆資金，可避免經濟弱勢家庭，再陷入更嚴重的困境，否則雖有政府強力推 廣金融基礎知能，如果只是透過媒體宣導、家庭教育或是校外民間活動，而不透過學 校教育系統，讓弱勢家庭和一般家庭甚至和有錢家庭的小孩一同接受理財教育，如此 只會讓強者越強、弱者越弱，窮人的小孩永遠無法擺脫貧窮的輪迴。因此，只要透過 適當的課程設計，將理財教育融入國中課程實施，相信對學生未來的理財行為與觀念 一定會有相當大的助益。
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金管會（2005）。ĶܛᏉۢᙊ̈́ˬѐĞ95-97ğଯજࢍ൪ķ。板橋：行政院金融監督
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OECD. (2005). Improving financial literacy: Analysis of issues and policies. Organization for Economic Co-operation and Development.
The effectiveness of implementation on
the integration of financial education into
junior high school established curricula
Mei-Yun HUANG Professor of Department of Civic Education and
Leadership, National Taiwan Normal University
Wei-Ta LAI Teacher of Ping-Jhen Junior High School in Taoyuan
County
Chi-Min LU Lecture of Department of Civic Education and Leadership,
National Taiwan Normal University
Abstract
The aim of this study was to investigate the effectiveness of integrated curriculum on the financial education in the junior high schools. The researcher selected some financial subjects which suitable for Taiwan junior high school students to integrate into the experimental financial courses. The experimental curricula were carried out on eighth and ninth grade students in researcher’s school. There were 138 students responding to “Junior High School Students’ Perceptions of Managing Finances Questionnaire” before and after the experimental courses. Then, the study analyzed the differences between before and after these courses. Finally, 16 students and 14 teachers who participated in the experimental curriculums were interviewed. The data collected from questionnaires and interviews were analyzed quantitatively and qualitatively to evaluate the effectiveness of instructions and to understand relevant recommendations. Based on the findings, conclusions drawn from this study are as follows:
