臺北市地方教育發展基金－臺北市立北投國民中學 目 次
中華民國 110 年 4 月份
名 稱 頁 次 甲、預算執行表
壹、主要表
一、基金來源、用途及餘絀表...
貳、附屬表
一、主要業務計畫執行明細表...
二、長期投資、固定資產、遞耗資產及無形資產變動表...
三、長期負債變動表...
四、固定資產建設改良擴充執行情形明細表...
五、非理財目的之長期投資、購置無形資產及遞延支出執行情形明細表...
乙、會計報表 壹、主要表
一、平衡表...
二、收入支出表...
丙、參考表
一、預算執行與會計收支對照表...
二、差額解釋表等(附錄)...
第 1-2 頁
第 3 頁 第 4-6 頁 第 -- 頁 第 7-8 頁 第 9 頁
第 10-13 頁 第 14-15 頁
第 16-17 頁 第 18 頁
基金來源、用途及餘絀表
單位：新臺幣元
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
40501311-1中華民國 110 年 4 月份
本 月 份 本年度截至本月份累計數
科目 法 定 預 算 數本 年 度
實際數 預算數 比較增減
金額 % 實際數 預算數 比較增減
金額 %
基金來源 265,364,000 19,305,601 18,848,816 456,785 2.42 113,678,972 110,470,326 3,208,646 2.90
勞務收入 6,000 3,000 2,000 1,000 50.00
服務收入 6,000 3,000 2,000 1,000 50.00
財產收入 366,000 53,880 77,000 -23,120 -30.03 195,374 179,000 16,374 9.15
財產處分收入 49,000 15,000 -15,000 -100.00
其他財產收入 317,000 53,880 77,000 -23,120 -30.03 195,374 164,000 31,374 19.13 政府撥入收入 264,930,000 19,247,201 18,771,816 475,385 2.53 113,393,539 110,254,326 3,139,213 2.85
公庫撥款收入 264,930,000 18,771,816 18,771,816 110,254,326 110,254,326
政府其他撥入收入 475,385 475,385 3,139,213 3,139,213
其他收入 62,000 4,520 4,520 87,059 35,000 52,059 148.74
受贈收入 10,000 1,120 5,000 -3,880 -77.60
雜項收入 52,000 4,520 4,520 85,939 30,000 55,939 186.46
基金用途 274,553,000 19,724,897 28,037,816 -8,312,919 -29.65 106,441,435 119,659,326 -13,217,891 -11.05
國民教育計畫 203,019,000 15,454,869 17,188,044 -1,733,175 -10.08 81,900,925 85,941,427 -4,040,502 -4.70 一般行政管理計畫 26,847,000 3,495,661 2,005,909 1,489,752 74.27 11,549,456 12,717,836 -1,168,380 -9.19 建築及設備計畫 44,687,000 774,367 8,843,863 -8,069,496 -91.24 12,991,054 21,000,063 -8,009,009 -38.14 購建固定資產 44,651,000 774,367 8,843,863 -8,069,496 -91.24 12,991,054 21,000,063 -8,009,009 -38.14
其他 36,000
本期賸餘(短絀) 期初基金餘額
-9,189,000 -419,296 -9,189,000 8,769,704 -95.44 7,237,537 -9,189,000 16,426,537 -178.76 38,528,872 208.03 57,049,872
18,521,000 18,521,000
解繳公庫
588.89 54,955,409
9,332,000 64,287,409
9,332,000 期末基金餘額
※本年度奉准先行辦理數含配合總預算追加預算辦理之購置固定資產。
註:
基金來源、用途及餘絀表
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
中華民國 110 年 4 月份
40501311-2
本年度截至本月份累計實際數較預算數差異超過10%以上之增減原因說明：
一、服務收入：教師甄選報名人數較預期多。
二、財產處分收入：變賣報廢財產收入不如預期。
二、其他財產收入：停車場停車費收入較預計多。
三、政府其他撥入收入：(合計共3,139,213元)
(一)109學年度國民小學及國民中學活化教學與多元學習計畫(RA9260)23,062元。(原補助款79,989元) (二)109學年度獎勵各級學校聘任專任運動教練補助經費(RA9738)105,600元。(原補助款162,000元) (三)109學年度十二年國教課網國中小階段前導學校計畫第1期(RA9263)30,059元。(原補助款144,000元) (四)109學年國中學習扶助開班費第1期(RA9256)12,738元。(原補助款139,916元)
(五)109學年度國民中學生涯發展教育第1期經費(RA9253)32,959元。(原補助款78,720元)
(六)109學年度提升國民中小學英語教學成效計畫第一期(經常門)(RA9373)53,500元。(原補助款53,500元) (七)109學年度精進國中小教學品質計畫-國教輔導團減課鐘點費第2期款(RA9347)9,000元。(原補助款79,200元) (八)109學年度提升國民中小學英語教學成效計畫第一期款(資本門)(RA9373)5,500元。(原補助款5,500元) (九)辦理中輟之虞學生彈性輔導及高關懷課程(RA9202)30,000元。
(十)109年度自造教育及科技中心(RA9A51)2,105,810元。
(十一)109學年度12年國教精進-兼任輔導員減課鐘點費第3期(RA9347)57,600元。
(十二)109學年度獎勵各級學校聘任專任運動教練補助經費(RA9738)198,000元。
(十三)109學年度國中原住民族語開課經費(RA9358)32,000元。
(十四)110年度防災教育計畫暨所屬學校防災校園建置計畫(RA0901)50,000元。
(十五)自造教育及科技中心(部款)補助款114,085元。
(十六)109年度自造教育及科技中心(新成立第2批)-110年經費(RA0A51)279,300元。
四、受贈收入：收詹O戀等捐款教育儲蓄戶1,120元。
五、雜項收入：係公物賠償金、收回以前年度支出(109年9-12月有機米獎勵金由中央補助)及新建案罰款等。
六、建築及設備計畫：
(一)擴充改良房屋建築及設備：北投國中活動中心新建工程款累計預算分配數38,837,876元(含以前年度保留數)，已執行委技費及工程費12,751,693元，主要係本 案委託工務局新工處代辦，該處表示2~4月之估驗計價尚在辦理中，尚待新工處函送核銷資料，本校始能辦理轉正事宜。
(二)購置機械及設備：1.班級設備-數位錄影機節餘款1,044元；2.班級設備-類單眼相機預算數15,000元已請購未核銷；3.資訊設備-汰換網路及資訊周邊設備分配 預算60,664元已分配未執行。
(三)購置交通及運輸設備：班級設備-新購監視器主機30,000元，已請購未核銷，因安裝位置涉及本校結構補強地方，故延後施作。
(四)購置雜項設備：1.班級設備-碎紙機節餘200元、白板節餘3,000元、相機鏡頭節餘467元(預算25,000元，執行24,533元，其中1,649元移列設備零件費)；2.特 殊班設備-體感遊戲組1臺節餘2,570元；3.班級設備-攪拌機預算數22,000元，執行25,000元，超預算數3,000元係勻支雜項設備節餘款。4.補辦預算:動支停車場管理 計畫(收支對列)新購E-TAG系統51,367元，節餘款633元。
單位：新臺幣元 中華民國 110 年 4 月份
主要業務計畫執行明細表
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
40501311-3業 務 計 畫 項 目
名 稱 單位
本月數 及
累計數 實 際 數 預 算 數
數 量
占預算數％ 預 算 數
執 行 數
實 際 數 比較增減
金額 ％
累計數 -4.70
-10.08
國民教育計畫 本月數 15,454,869
81,900,925
17,188,044 85,941,427
-1,733,175 -4,040,502
40501311-4
單位:新臺幣元
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長期投資、固定資產、遞耗資產及無形資產變動表
中華民國 110 年 4 月份
項 目 取得成本/
期初餘額
以前年度累計 折(耗)
/長期投資評價 增加數 減少數 期末帳面金額
本年度成本變動
本年度累計折舊 (耗)/長期投資評
價變動數 備註
66,536,973 -33,859,988 13,360,704 2,788 -1,871,883 44,163,018 資產
非理財目的之長期投資 土地
土地改良物 房屋及建築
機械及設備 31,932,587 -20,716,275 249,550 -1,405,648 10,060,214
交通及運輸設備 3,138,768 -2,855,411 -24,065 259,292
雜項設備 15,381,813 -10,288,302 359,461 -442,170 5,010,802 租賃資產
租賃權益改良 收藏品及傳承資產
購建中固定資產 16,056,543 12,751,693 28,808,236
遞耗資產 註：
40501311-5
單位:新臺幣元
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
長期投資、固定資產、遞耗資產及無形資產變動表
中華民國 110 年 4 月份
項 目 取得成本/
期初餘額
以前年度累計 折(耗)
/長期投資評價 增加數 減少數 期末帳面金額
本年度成本變動
本年度累計折舊 (耗)/長期投資評
價變動數 備註
權利
電腦軟體 27,262 2,788 24,474 係因電腦軟體不入財
產管理系統。
其他
註：
40501311-6
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
長期投資、固定資產、遞耗資產及無形資產變動表
中華民國 110 年 4 月份
各財產項目變動原因分析如下：
一、機械及設備：
增加原因:
(一)類型(3)撥入:1.教育局撥入-補列VR設備1臺180,800元(國中智慧未來教室建置案撥入)。2.教育局撥入-補列讀卡機3臺38,850元(學生到離校讀卡機採購案撥入)。
(二)類型(1)增置:班級設備預算購置數位錄影機1臺29,900元。
二、雜項設備：
增加原因:
(一)類型(1)增置:1.班級設備預算購置碎紙機、白板、體重計等共計140,684元；2.特殊班設備預算購置遊戲組17,410元；3.補辦預算-動支停車場管理計畫(收支對列)購 置E-TAG系統51,367元。
(二)類型(4)受贈:應付代收款(KD5027捐贈款)購置豎笛等樂器150,000元。
三、購建中固定資產：
(一)增加原因:類型(1)增置:北投國中活動中心新建工程工管費12,751,693元。
(二)差異原因:「校舍更新第三期工程」(同北投國中活動中心新建工程)地質鑽探90,386元(93年)；「北投國中活動中心新建工程」工程管理費32,233元(101年)及先期 規劃報告委託技術服務費648,000元(102年)；105年度工程管理費39,673元(105年)； 106年度工程管理費68,110元(105年)、委託技術服務
費750,000元(105年)及214,500元(106年)； 107年度工程管理費36,246元(105年)、委託技術服務費485,500元(106年)及157,500元(107年)； 108年度工程
費10,000元(108年)、工程管理費5,000元(105年)、工程管理費18,925元(107年)、委託技術服務費643,000元(107年)； 109年度工程費11,222,393元(109年)、工程管理 費134,800元(105年)、工程管理費44,588元(106年)、工程管理費2,189元(107年)、委託技術服務費321,500元(107年)、委託技術服務費1,132,000元(108年)。
四、電腦軟體：
(一)減少原因：類型(11)無形資產攤銷2,788元。
(二)截至110年4月止累計攤銷金額2,788元；因電腦軟體不入財產管理系統，另依規定辦理。
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
中華民國 110 年 4 月份
單位：新臺幣元
40501311-7
固定資產建設改良擴充執行情形明細表
科 目 名 稱
本 年 度 可 用 預 算 數 以 前
年 度 保留數
本年度 法 定 預算數
本年度 奉准先
行
調整數
累 計 預 算 分配數
執 行 情 形 比較增減 實支數 應付
未付數 ％ 金額
合 計 合計 ％
差異或落 後 原 因
改進 累 計 執 行 數 措施
建築及設備計畫 土地
土地
購建中固定資產 土地改良物
土地改良物 購建中固定資產
房屋及建築 40,519,076 40,000,000 80,519,076 38,837,876 12,751,693 12,751,693 32.83 -26,086,183 -67.17
房屋及建築 40,519,076 40,000,000 80,519,076 38,837,876 -38,837,876-100.00北投國中活動中心新建工程支 出:委技費643,000元、工程 費12,042,107及工管 費66,586元，係屬購建中固定 資產。本案係105-111年連續性 工程，委託工務局新工處代 辦，該處表示2~4月之估驗計價 尚在辦理中，尚待新工處函送 核銷資料，本校始能辦理轉正 事宜，致執行率未達90%。
請監造及新工處配合督促廠商 依期程進行施工及請款核 銷，以提升經費執行率。
購建中固定資產 12,751,693 12,751,693 12,751,693
機械及設備 949,420 1,654,000 2,603,420 106,608 29,900 29,900 28.05 -76,708 -71.95
機械及設備 949,420 1,654,000 2,603,420 106,608 29,900 29,900 28.05 -76,708 -71.951.班級設備-數位錄影機節餘 款1,044元。
2.班級設備-類單眼相機預算 數15,000元已請購未核銷。
3.資訊設備-汰換網路及資訊周 邊設備分配預算60,664元已分 配未執行。
預計於5月核銷完畢。
購建中固定資產
※本年度奉准先行辦理數含配合總預算追加預算辦理之購建固定資產 。
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
中華民國 110 年 4 月份
單位：新臺幣元
40501311-8
固定資產建設改良擴充執行情形明細表
科 目 名 稱
本 年 度 可 用 預 算 數 以 前
年 度 保留數
本年度 法 定 預算數
本年度 奉准先
行
調整數
累 計 預 算 分配數
執 行 情 形 比較增減 實支數 應付
未付數 ％ 金額
合 計 合計 ％
差異或落 後 原 因
改進 累 計 執 行 數 措施
建築及設備計畫
交通及運輸設備 30,000 30,000 30,000 -30,000-100.00
交通及運輸設備 30,000 30,000 30,000 -30,000-100.00班級設備-新購監視器主 機30,000元，已請購未核 銷，因安裝位置涉及本校結構 補強地方，故延後施作。
預計於5月核銷付款完畢。
購建中固定資產
雜項設備 320,580 308,000 628,580 162,980 209,461 209,461 128.52 46,481 28.52
雜項設備 320,580 308,000 628,580 162,980 209,461 209,461 128.52 46,481 28.521.班級設備-碎紙機節 餘200元、白板節 餘3,000元、相機鏡頭節 餘467元(預算25,000元，執 行24,533元，其中1,649元移列 設備零件費)。
2.特殊班設備-體感遊戲組1臺 節餘2,570元。
3.班級設備-攪拌機預算 數22,000元，執
行25,000元，超預算數3,000元 係勻支雜項設備節餘款。
4.補辦預算(未分配):動支停車 場管理計畫(收支對
列)購E-TAG系統51,367元(節餘 款633元)。
購建中固定資產
40,519,076
總 計 41,300,000 1,962,000 83,781,076 39,137,464 12,991,054 12,991,054 33.19 -26,146,410-66.81
※本年度奉准先行辦理數含配合總預算追加預算辦理之購建固定資產 。
中華民國 110 年 4 月份 單位：新臺幣元
40501311-9
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
非理財目的之長期投資、購置無形資產及遞延支出執行情形明細表
科 目 名 稱
本 年 度 可 用 預 算 數 以前年度
保留數
本年度法定 預算數
累計預算 分配數
(2)
執 行 情 形
比較增減
實支數 (4)
應付未付數
(5) 金額
合 計
(1) 合計
(3)=(4)+(5) 占累計預算 ％
分配額
差異或落 後 原 因
改進 累 計 執 行 數 措施
52 購置無形資產 36,000 36,000
521 購置電腦軟體 36,000 36,000
522 購置權利
54 遞延支出 3,351,000 3,351,000
541 遞延修繕房屋建築支出 3,351,000 3,351,000 542 其他遞延支出
總 計 3,387,000 3,387,000 0.00 0.00
單位：新臺幣元
40501311-10
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學 平衡表
中華民國110年4月30日
金額 %
%
金額 科目
科目
負 債 1,865,976,595 94.51
流動負債 18,139,419 0.92
應付款項 18,139,419 0.92
應付代收款 18,139,419 0.92
應付費用 0 0.00
其他負債 1,847,837,176 93.59
什項負債 1,847,837,176 93.59
存入保證金 1,539,950 0.08
應付退休及離職金 3,019,529 0.15
應付代管資產 1,843,277,697 93.36
暫收及待結轉帳項 0 0.00
108,450,427 108,450,427 108,450,427
5.49 5.49 5.49 淨資產
淨資產 淨資產
4.54
累積餘額 89,726,857
18,723,570
本期賸餘 0.95
資 產 1,974,427,022 100.00
流動資產 78,855,524 3.99
現金 75,630,847 3.83
銀行存款 75,480,847 3.82
銀行存款-公庫存款 55,983,097 2.84
銀行存款-保管款 6,888,539 0.35
銀行存款-代繳費款 專戶
1,129,472 0.06
銀行存款-薪津專戶 11,479,739 0.58
銀行存款-教育儲蓄 戶
0 0.00
零用及週轉金 150,000 0.01
應收款項 0 0.00
其他應收款 0 0.00
預付款項 3,224,677 0.16
預付費用 3,224,677 0.16
信託代理與保證資產 0 信託代理與保證負債 0
註： 因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度支出事項(含或有負債)計0元。
單位：新臺幣元
40501311-11
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學 平衡表
中華民國110年4月30日
金額 %
%
金額 科目
科目
合計： 1,974,427,022
長期貸墊款及準備金 7,949,164 0.40
準備金 7,949,164 0.40
退休及離職準備金 3,019,529 0.15
其他準備金 4,929,635 0.25
其他準備金-其他 4,696,796 0.24
其他準備金-教育儲 蓄戶
232,839 0.01
固定資產 44,138,544 2.24
機械及設備 10,060,214 0.51
機械及設備 32,182,137 1.63
累計折舊-機械及設備 -22,121,923 -1.12
交通及運輸設備 259,292 0.01
交通及運輸設備 3,138,768 0.16
累計折舊-交通及運輸 設備
-2,879,476 -0.15
雜項設備 5,010,802 0.25
信託代理與保證資產 0 信託代理與保證負債 0
註： 因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度支出事項(含或有負債)計0元。
單位：新臺幣元
40501311-12
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學 平衡表
中華民國110年4月30日
金額 %
%
金額 科目
科目
雜項設備 15,741,274 0.80
累計折舊-雜項設備 -10,730,472 -0.54
購建中固定資產 28,808,236 1.46
購建中固定資產 28,808,236 1.46
無形資產 24,474 0.00
無形資產 24,474 0.00
電腦軟體 24,474 0.00
其他資產 1,843,459,316 93.37
什項資產 1,843,459,316 93.37
暫付及待結轉帳項 181,619 0.01
代管資產 1,843,277,697 93.36
代管資產-土地改良 物
2,274,475 0.12 代管資產-土地 1,276,254,000 64.64 代管資產-房屋建築
及設備
136,075,405 6.89
信託代理與保證資產 0 信託代理與保證負債 0
註： 因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度支出事項(含或有負債)計0元。
單位：新臺幣元
40501311-13
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學 平衡表
中華民國110年4月30日
金額 %
%
金額 科目
科目
代管資產-其他政府 428,673,817 21.71
合計： 1,974,427,022
信託代理與保證資產 0 信託代理與保證負債 0
註： 因擔保、保證或契約可能造成未來會計年度支出事項(含或有負債)計0元。
收入支出表
單位：新臺幣元
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學
中華民國110年4月30日
40501311-14
科目 金額
累計數 本月數
收入 19,305,601 114,048,622
勞務收入 3,000
服務收入 3,000
財產收益 53,880 415,024
財產交易利益 219,650
其他財產收入 53,880 195,374
政府撥入收入 19,247,201 113,393,539
公庫撥款收入 18,771,816 110,254,326
政府其他撥入收入 475,385 3,139,213
其他收入 4,520 237,059
受贈收入 151,120
雜項收入 4,520 85,939
支出 19,411,194 95,325,052
人事支出 17,894,383 91,031,075
人事支出 17,894,383 91,031,075
業務支出 1,035,881 2,237,366
業務支出 1,035,881 2,237,366
獎補助支出 91,000
其他獎補捐助 91,000
折舊、折耗及攤銷 460,664 1,874,671
固定資產折舊 459,967 1,871,883
無形資產攤銷 697 2,788
其他支出 20,266 90,940
其他支出 20,266 90,940
收入支出表
單位：新臺幣元
臺北市地方教育發展基金 － 臺北市立北投國民中學
中華民國110年4月30日
40501311-15
科目 金額
累計數 本月數
本期賸餘（短絀）
期初淨資產 解繳公庫 期末淨資產
-105,593 18,723,570
89,726,857 108,450,427 註：
單位：新臺幣元
預算執行與會計收支對照表
40501311-16
中華民國 110 年 4 月份
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
預算項目 預算執行數 調整數 會計收支 會計科目
基金來源 113,395,152 369,650 113,764,802 收入
3,000 3,000
勞務收入 勞務收入
195,374 219,650 415,024
財產收入 財產收益
113,114,239 113,114,239
政府撥入收入 政府撥入收入
82,539 150,000 232,539
其他收入 其他收入
基金用途 106,441,435 -11,116,383 95,325,052 支出
91,031,075 91,031,075
用人費用 人事支出
1,366,484 870,882 2,237,366
服務費用 業務支出
559,565 -559,565 材料及用品費
1,600 -1,600 租金、償債、利息及相關手續
費
56,620 -56,620 稅捐及規費(強制費)
253,097 -253,097 會費、捐助、補助、分攤、照
護、救濟與交流活動費
91,000 91,000
捐助、補助與獎助 獎補助支出
12,991,054 -12,991,054 購建固定資產、無形資產及非
理財目的之長期投資
1,874,671
1,874,671 折舊、折耗及攤銷
90,940 90,940
其他支出 其他支出
本期賸餘(短絀) 期初基金餘額
本期賸餘(短絀) 期初淨資產 6,953,717 11,486,033 18,439,750
57,049,872 32,676,985 89,726,857
解繳公庫 解繳公庫
期末基金餘額 64,003,589 44,163,018 108,166,607 期末淨資產
預算執行與會計收支對照表
40501311-17
中華民國 110 年 4 月份
臺北市地方教育發展基金─臺北市立北投國民中學
調整數應說明如下:
1.財產收入/財產收益:會計收支欄「財產收益」21萬9,650元係基金間及其他機關撥入固定資產所發生利益，不在基金來源、用途及餘絀表 表達，應自調整數欄位加回。
2.其他收入:會計收支欄「其他收入」15萬元係非政府機關捐贈購置固定資產15萬元非屬會計收支上之收入後之淨增加數，不在基金來 源、用途及餘絀表表達，應自調整數欄位收回。
3.服務費用/業務支出:預算執行數欄「服務費用」136萬6,484元與會計收支欄「業務支出」223萬7,366元間之調整數87萬882元，係「材料 及用品費」55萬9,565元、「租金、償債、利息及相關手續費」1,600元、「稅捐及規費(強制費)」56,620元及「會費、捐助、補助、分 攤、照護、救濟與交流活動費」25萬3,097元之調整數合計。
4.購建固定資產、無形資產及非理財目的之長期投資:預算執行數欄「購建固定資產、無形資產及非理財目的之長期投資」1,299萬1,054元 已列入機械設備等相關資產科目並於平衡表表達，於會計收支上不列為支出科目，應自調整數欄位扣除。
5.折舊、折耗及攤銷:會計收支欄「折舊、折耗及攤銷」187萬4,671元係採用權責發生基礎所產生之評價科目，不在基金來源、用途及餘絀 表表達，應自調整數欄位加回。
銀行存款-縣市存款調節表
中華民國 110 年 4 月份 單位：新臺幣元
40501311-18
