墊付國內票款

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擔保授信與無擔保授信

墊付國內應收款項

墊付國內票款之處理實務

墊付國內票款

陳進原

崑山科技大學財務金融系

2011年5月

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墊付國內票款

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內容提要

1 擔保授信與無擔保授信

2 墊付國內應收款項

3 墊付國內票款之處理實務

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擔保授信

銀行法第十二條規定: 本法稱擔保授信, 謂對銀行之授信^, 提供下列之一為擔保者^:

1 不動產或動產抵押權。

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擔保授信

2 動產或權利質權。

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擔保授信

3 借款人營業交易所發生之應收票據。

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擔保授信

4 各級政府公庫主管機關、銀行或經政府核准設立之信用保證機構之保證。

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擔保授信

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擔保授信

借款人提供上列之一為擔保者^, 所承作之放款^, 稱為擔保放款。

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銀行法第

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條

本法稱商業票據, 謂依國內外商品交易或勞務提供而產生之匯票或本票。前項匯票以出售商品或提供勞務之相對人為付款人而經其承兌者, 謂商業承兌匯票。

前項相對人委託銀行為付款人而經其承兌者, 謂銀行承兌匯票。出售商品或提供勞務之人^, 依交易憑證於交易價款內簽發匯票, 委託銀行為付款人而經其承兌者^, 亦同。

銀行對遠期匯票或本票, 以折扣方式預收利息而購入者^, 謂貼現。

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無擔保授信

借款人並不提供銀行法第十二條所規定之各款擔保^, 僅憑借款人及保證人之信用^, 將款項貸予借款人之放款, 稱為無擔保放款; 即一般所稱之信用貸款。

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墊付國內應收款項

依據「銀行公會授信準則」附表對墊付國內應收款項之定義: 「所謂墊付國內應收款項, 係指借款人因國內商品交易或勞務提供所取得之債權先予墊付^, 俟借款人收回該項債權時償還歸墊之融通方式。」目前國內銀行辦理墊付國內應收款項業務^, 最常見者為墊付國內票款^, 實務上稱為客票融資^, 又稱為應收客票貸款。

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墊付國內票款的特性

銀行辦理墊付國內票款業務, 受讓或持有借款廠商一定金額之應收票據,除可增加銀行存款量外, 並以應收票據為還款來源,由於收回貸款手續方便, 為銀行重要放款業務之一。

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墊付國內票款的特性

銀行辦理墊付國內票款業務, 受讓或持有借款廠商一定金額之應收票據,除可增加銀行存款量外, 並以應收票據為還款來源,由於收回貸款手續方便, 為銀行重要放款業務之一。

銀行辦理「墊付國內票款」, 乃銀行對國內支票在票載發票日前, 以及匯票、本票金額較小未便辦理貼現者, 墊付其部分票款之票據融通方式。實際承作時,銀行徵取貸款申請人其在國內營業交易所產生之應收客票作副擔保,

並在票據金額之若干成數範圍內貸放款項, 客戶採貸放後付息之方式, 與銀行法所稱貼現之承作方式有別。

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墊付國內票款之處理實務

¹

以在國內銷貨或提供勞務等所產生之國內應收遠期票據為限作副擔保

本貸款每件融資期限最長以不超過180天為原則

借款人應預先申請本項貸款之「額度」,其有效期間一年。

(

國內銷貨淨額

_/

應收款項週轉次數

_{) ×}

貸放成數

−

其他銀行客票貸款額度

=

本行最高客票貸款額度

本貸款每件融資金額以不超過所提供國內應收遠期票據金額之若干成數為原則

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墊付國內票款之處理實務

²

借款人應另開立活期存款還款專戶, 並出具授權承貸之銀行得逕由該專戶轉帳抵償借款之「授權書」。

銀行撥貸本貸款時, 應核收借款人提供之應收客票, 並應依票據託收方法於各張客票票載發票日或到期日逕行提示, 將所收到之票款存入還款專戶以供轉帳償還貸款。

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墊付國內票款之處理實例

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The End