非 常 不 同 意

第六章 國小理財教育的實施與成效

本章主要在敘述研究者將理財教育融入國小高年級課程中的實施過程與成效，用以檢驗 在國小階段實施理財教育的可行性及成效，首先是研究工具的編製過程，包括教學課程與國 小高年級學生理財觀念調查問卷的設計﹔再者是研究樣本的基本資料分析，包括參與實際教 學的老師與學生﹔最後是理財教育實施成效的探討，分別藉由調查問卷之前後測結果的分 析，以及透過對參與教學活動之學生與教師的訪談來探究實施的成效，以期能對國小理財教 育的實施有更深入了解，並探討在國小階段實施理財教育的各種現象與可能面臨的問題。

第一節 研究工具

壹、理財教育課程設計

研究者根據國小現職教師認為較適合融入理財教育的學習領域（相關調查結果詳見第 五章第二節），對照研究者任教學校之高年級所採用的教科書內容，以及學校年度的各項例行 性活動，發現就研究者任教學校之高年級而言，數學、社會、綜合活動、及國語等學習領域，

是理財教育較適合融入的所在，因此研究者便進一步針對此四項學習領域，設計適合國小高 年級學生學習的理財教育教學單元（如附錄六），並透過實際的教學活動，驗證其可行性及成 效。

研究者設計之課程的架構圖與課程所涵蓋的理財教育主題如下圖 6-1-1 與表 6-1-1 所示：

數學 1.是誰把錢變多了 2.與理財相關的應用題

社會

1.真的需要嗎 2.是誰影響我

3.我的錢到哪裡去了 4.我是大富翁

5.理財小達人

綜合活動 1.跳蚤市場 國

小 高 年 級 理 財 教 育 課 程

國語

1.不勞而獲

2.不浪費食物的王熊 3.從眾消費

4.貪慾無窮 5.節儉與吝嗇

6.最安全？最有效？

7.賺多少、用多少 8.綠色外套

9.爺爺的百寶庫 10.投資好？儲蓄好？

表 6-1-1 理財教學單元內涵表 學習

領域

理財教育

教學單元名稱 所融入之既有教學單元 理財教育主題

1.是誰把錢變多了？ 比率與百分率 儲蓄

數學 2.理財相關的應用題

乘法和除法、整數四則、

數量關係、統計圖表、

比率與百分率、怎樣解題

消費行為、金錢的使用、

儲蓄、投資

1.真的需要嗎？ 消費與生產 消費行為、金錢的使用、儲蓄 2.是誰影響我？ 消費與生產 消費行為、金錢的使用 3.我的錢到哪裡去了？ 消費與生產 消費行為、金錢的使用、

理財責任 4.我是大富翁？！ 投資理財與經濟活動 儲蓄、投資 社會

5.理財小達人！ 投資理財與經濟活動 做決策、理財責任、倫理關懷 綜合

活動 1.跳蚤市場 跳蚤市場暨 愛心義賣活動

金錢的使用、消費行為、

理財責任、倫理關懷

1.不勞而獲 週四晨間共讀 所得

2.不浪費食物的王熊 週四晨間共讀 倫理關懷

3.從眾消費 週四晨間共讀 消費行為

4.貪慾無窮 週四晨間共讀 消費行為

5.節儉與吝嗇 週四晨間共讀 儲蓄、消費行為、金錢的使用 6.最安全？最有效？ 週四晨間共讀 儲蓄、投資

7.賺多少、用多少 週四晨間共讀 儲蓄、消費行為、金錢的使用

8.綠色外套 週四晨間共讀 理財責任

9.爺爺的百寶庫 週四晨間共讀 理財責任、倫理關懷 國語

10.投資好？儲蓄好？ 週四晨間共讀 儲蓄、投資

本次的實驗教學主要是以融入既有的學校課程，在不增加教師額外負擔的方式進行，原 則上數學及社會是由老師自行選擇現有課程中，適合融入的相關教學課程進行施教﹔跳蚤市 場的課程部分則是利用本校於每年四月份婦幼節前後例行辦理的跳蚤市場義賣活動的機會，

融入於綜合活動課程之中實施﹔而國語的部分則是運用本校每週四早自習的「晨間共讀」時 間，由老師指導學生閱讀理財教育的相關文章，並搭配學習單的書寫。研究者期待能透過上 述課程的設計與實施，在不增加教師額外的負擔下，使學生能學到正確的理財知識、技能與 態度。

茲以本次研究者設計之理財教學單元「是誰影響我？」為例，說明教師如何將該教學單 元融入既有的社會學習領域教學課程之中：（在下頁之課程設計中，新細明體部分為研究者任 教學校原本之教學計劃，標楷體部分為研究者設計部分，在實驗教學過程中，教師直接以研 究者設計的教材取代原先的部分教學計劃，在不增加額外授課時間的情況下進行教學，以達 到融入式課程設計的真正目的。）

表 6-1-2 理財教學單元融入既有教學單元示例

活動名稱 是誰影響我？

融入課程領域 社會學習領域 教學年級 高年級

融入教學單元 消費與生產 教學節數 一節

教 學 活 動 內 容 教學資源 評量方式 課前準備

課前準備 課前準備 課前準備

教師、學生蒐集各種賣場、百貨公司的廣告 DM，並做分類整理。

（1.請學生事先了解自己運動鞋的品牌與價格，並詢問父母親為什要購買該品 牌之運動鞋。

2.某一商店之慢跑鞋產品目錄。）

教學活動教學活動 教學活動教學活動 1.教師提問：

（1）你認為會影響消費者消費意願與能力的因素有哪些？

（2）教師提問：你會去購買流行或廣告的產品嗎？

2.學生發表意見

（1.教師請學生報告自己運動鞋的品牌與價格，並將其依品牌與價格分別條列於 黑板。

2.教師近一步詢問，為什麼要購買該品牌運動鞋而不買其他品牌？

3.教師歸納：個人需求、收入、嗜好、慾望、產品價格、流行、廣告、品牌、

同儕壓力等因素會影響消費者的購買行為，並說明各項因素對消費行為的影 響情形。）

3.教師提問：現在假設學生家庭每月有 1 萬元、5 千元、3 千元的生活開支 餘額。

(1) 假如你是一家之主，你會如何運用這筆錢？

(2) 在不同餘額的情形下，你會選擇哪些商品，理由為何？

(3) 哪些產品是不買也沒有關係的？

(4) 哪些產品是生活必需品，但你卻不買，原因為何？

4.教師統整：個人的需求、收入、嗜好、欲望，以及產品價格、流行、廣 告、品牌等因素，都會影響消費者的消費意願與能力。此外，同類產品 價格的變化、預期產品未來價格的漲跌等，也會影響消費者的購買意願。

（1.教師發給每位學生某鞋品量飯店之慢跑鞋目錄一張，請學生發表從目錄中所 獲得的訊息（例如慢跑鞋廠牌很多、功能不同、價格也不同）。

2.教師發下學習單並提問：「如果你有 2000 元壓歲錢，當你需要一雙慢跑鞋時 你會買哪一雙？還是到別家商店買？為什麼？如果有 4000 元呢？」

3.學生完成學習單並提出說明。

慢跑鞋目錄

學習單

能發表自己 的意見

能仔細聆聽

能發現廣告 目錄上各產 品的差異

能發表自己 的意見

仔細聆聽

續表 6-1-2 理財教學單元融入既有教學單元示例

活動名稱 是誰影響我？

融入課程領域 社會學習領域 教學年級 高年級

融入教學單元 消費與生產 教學節數 一節

教 學 活 動 內 容 教學資源 評量方式 4.老師針對學生間不同的價值觀念給予正面的回應並加以分析和說明，例如：

有的同學要買 1500 元的慢跑鞋、有的要買 1800 元的，甚至有的同學不買，

只要其說明理由合理，都是正確的購物行為，沒有對錯。

5.教師歸納：

（1）消費者在消費之前必須考慮該項支出是否必要以及產品的品質，並且 量入為出，當用則用，當省則省。

（2）消費前必須獲比三家，不要隨便相信廣告，好讓自己的錢發揮最大功 效。

本單元結束

表 6-1-3 理財教學單元融入既有教學單元之學習單 年 班 號 姓名：

如果你有 2000 元壓歲錢，你會買廣告目錄上的哪一雙慢跑鞋？還是到別家商店買？為什 麼？如果有 4000 元呢？

2000 元 4000 元

1. □ 我想買目錄上所列的慢跑鞋 慢跑鞋型號：

價格：

原因：

1. □ 我想買目錄上所列的慢跑鞋 慢跑鞋型號：

價格：

原因：

2. □到別家商店去買 原因：

2. □到別家商店去買 原因：

貳、理財觀調查問卷

為了瞭解所設計之理財教育課程的實施成效，研究者便根據課程內容所涵蓋的理財教育 主題，編製了「國民小學高年級學生理財觀調查問卷」，希望藉由前後測的方式，以了解其教 學成效，調查問卷所包含的理財教育主題及編製過程詳述如下：

一、調查問卷之內涵

「國民小學高年級學生理財觀調查問卷」一共有 40 個題目，所涵蓋的理財教育主題有：

儲蓄、投資、消費行為、金錢的使用、做決策、理財責任、倫理關懷。而各個主題所包含的 的題目分析如下表：

表 6-1-4 「國民小學高年級學生理財觀調查問卷」之內涵分析表 理財教育主題 題 號

儲蓄 7、8、9、10、11、13、14、16 投資 15、26、27

消費行為 3、5、6、17、24、37 金錢的使用 1、2、21、22、23、25 做決策 19、20、38

理財責任 4、12、18、32、33、34、35、

倫理關懷 28、29、30、31、36、39、40

而本調查問卷中的第 2、5、6、7、9、10、11、12、13、23、24、28、29、32、35 題為 反向題。

二、專家效度檢定

研究者將「國民小學高年級學生理財觀調查問卷」初稿編製成專家效度問卷（如附錄七）， 並就教於學者專家，以期研究者所編製之問卷能達到所預期的研究目的。

（一）專家學者名單

因為此次的調查對象為國小高年級學生，因此研究者從師資培育機構以及國民小學的現 職的教師等領域徵詢學者專家，以期能對本調查問卷提供具體的意見。參與本問卷專家效度 調查的專家學者一共有 5 人，其背景及專長說明如下表所示：

表 6-1-5 國民小學高年級學生理財觀調查問卷之專家效度名單表 編號 職 稱 專 長

1 國立台灣師範大學公民訓育與活動領導學系教授 經濟教育 2 台北市立教育大學社會暨公共事務學系副教授 經濟學 3 台北市立教育大學教育系助理教授 教育行政

4 台北市國小教師 公民教育

5 台北縣國小教師 社會科教學

（二）專家學者意見彙整

在專家效度問卷回收完畢後，研究者便以次數分配進行進行統計分析，並將各個專家的 意見加以彙整，以作為修訂調查問卷的依據，其統計及意見彙整結果如下：

表 6-1-6 「國民小學高年級學生理財觀」調查問卷之專家意見彙整表

題 號

非 常 同 意

同

意 不 同 意

非 常 不 同 意

無 法 作 答

合

適 修 正 後 合 適

不 合 適 刪 除 1 所謂節儉就是「該用就用，當省則省」。 □ □ □ □ □ 5

2 對我而言賺錢最快樂的事就是能立刻把它花掉。 □ □ □ □ □ 5 3 多和家人或朋友討論各種商品的價格和品質，可以讓我的金錢發

揮更大的功效。 □ □ □ □ □ 4 1

修正意見 多和家人或朋友討論各種商品的價格和品質，可以讓我的錢發揮更大的效用。

4 在運用零用錢的時候，應該有負責的態度，並能謹慎地使用。 □ □ □ □ □ 5 5 我買貴重的東西，可以讓同學更加看重我、尊重我。 □ □ □ □ □ 5 6 要購買現在最流行的東西，才能趕上時代的潮流。 □ □ □ □ □ 5 7 我認為儲蓄金錢對國家社會是沒有幫助的。 □ □ □ □ □ 4 1

修正意見 我認為把錢存起來對國家社會是沒有幫助的。

8 為了將來購買我想要的東西，進行儲蓄是很重要的。 □ □ □ □ □ 5 9 我的零用錢很少，儲蓄的事等以後有錢再說。 □ □ □ □ □ 5 10 我認為儲蓄金錢有助於我，但對他人沒有任何助益。 □ □ □ □ □ 4 1

修正意見 我認為儲蓄對我是有幫助的，但對他人沒有任何好處。

11 把錢放在撲滿或抽屜裡是最安全又有效的保管方式。 □ □ □ □ □ 5

12 能擁有我想要的一切是很重要的。 □ □ □ □ □ 4 1

修正意見 意義不清。

13 我現在只是學生，所以應該花錢享受一切，等到開始工作賺錢的

時候，再來規劃儲蓄的事情還來得及。 □ □ □ □ □ 4 1 修正意見 我現在只是學生，等到開始工作賺錢的時候，再來規劃儲蓄的事情還來得及。

14 如果現在沒有足夠的錢來購買物品，可以透過儲蓄的方式來達成。 □ □ □ □ □ 5

15

除了可以將錢放在金融機構（如銀行、郵局）賺取利息之外，還 可以將錢拿來投資（如買股票、買基金、開店），有時候可以賺更 多的錢。

□ □ □ □ □ 5

16 各家銀行付利息的方式不同，我們應該多加比較，再將錢存進去。 □ □ □ □ □ 5 17 在生活中你「需要」的東西和你「想要」的東西有時候是不同的。 □ □ □ □ □ 4 1

修正意見 「需要」和「想要」兩個詞，會不會使得學生混淆？

18 不同的消費行為會帶來不同的後果，所以進行消費時要小心謹慎。 □ □ □ □ □ 5 19 在購買東西之前，應先列出優先順序，再根據擁有的金錢依序購

買。 □ □ □ □ □ 5

20 在購買物品時，我會貨比三家，在了解物品的價格和品質之後再

購買。 □ □ □ □ □ 5

21 零用錢不夠花，是因為沒有事先規劃以及使用不當，而不是錢太

少。 □ □ □ □ □ 5

續表 6-1-6 「國民小學高年級學生理財觀」調查問卷之專家意見彙整表

題 號

非 常 同 意

同

意 不 同 意

非 常 不 同 意

無 法 作 答

合

適 修 正 後 合 適

不 合 適 刪 除 22 因為人們所擁有的金錢是有限的，所以應該妥善規劃金錢的使用

方式，盡量不要超出自己的能力負擔。 □ □ □ □ □ 5

23 我們年紀小無法工作賺錢，所以不必學習理財規劃的相關知識與

技能，等長大能賺錢時再學也不遲。 □ □ □ □ □ 4 1

修正意見

24 我們應該根據廣告的內容，去決定是否購買該產品。 □ □ □ □ □ 4 1 修正意見 我們可以根據廣告的內容，去決定是否購買該產品。

25 可以透過記帳的方式，來了解自己使用金錢的方式。 □ □ □ □ □ 5 26 投資是有風險的，有時候會賺錢，但有時候會賠錢，所以要小心

規劃。 □ □ □ □ □ 5

27 在進行投資(例如買賣股票)之前，應該充分的收集相關的資料，這

樣才容易賺到錢。 □ □ □ □ □ 5

28 地球上的資源還很多，可以盡量消費沒有關係。 □ □ □ □ □ 4 1 修正意見 地球上的資源還很多，可以盡量消費，對人類來說不會產生影響。

29 即使我所購買的產品在生產過程中會對環境產生影響，那也是廠

商的事情，跟我無關。 □ □ □ □ □ 4 1

30 我願意多花一點錢購買對生態環境危害較低的產品。 □ □ □ □ □ 5 31 在購買產品時，應該考慮到該產品對學校、社會、國家、整體環

境的影響。 □ □ □ □ □ 5

32 我們可以透過借錢的方式，來購買現在買不起的物品，而不必在

乎是否有能力償還。 □ □ □ □ □ 4 1

修正意見 「不必在乎是否有能力償還」會讓學生答案趨於一致

33 按時償還債務能夠提昇一個人的信用。 □ □ □ □ □ 5 34 人們在借錢之前應先考慮自己的還錢能力。 □ □ □ □ □ 5 35 用信用卡購買東西十分方便，可以多加使用，付款的事交給父母

親就可以了。 □ □ □ □ □ 5

36 我們應該珍惜所購買的東西，讓它可以發揮最大的功效。 □ □ □ □ □ 5 37 在買賣過程中，買方與賣方都各自負擔著權利與義務。 □ □ □ □ □ 5 38 我們可以透過決策模式來解決所面臨的理財問題。 □ □ □ □ □ 4 1

修正意見 「決策模式」對學生來說不容易瞭解。

39 金錢是用來滿足個人的需求，不必將多餘的錢捐出來，去關懷弱

勢團體。 □ □ □ □ □ 5

40 遇到理財問題時應先確認理財目標，再尋找可能解決的方法。 □ □ □ □ □ 5

研究者綜合上述學者專家所提出的修正意見，並針對本調查問卷的編製目的與研究對象 的特性，將調查問卷內容做進一步的修正，修正後的調查問卷則成為預試問卷（如附錄八）。

三、預試及信度分析

在預試問卷完成後，研究者便隨機抽樣研究者任教學校之五六年級各一班的學生，進行 預試調查研究，用以了解該問卷的可信度，預試合計回收有效樣本 69 人，研究者根據有效樣 本的填答資料進行內容一致性信度分析，結果α值為 0.8627，超過 0.7 的標準，因此調查問 卷的內容不再做修正，直接成為正式的調查問卷（前測問卷如附錄九；後測問卷如附錄十）。

第二節 研究樣本背景資料分析

為了瞭解理財教育的實施成效，研究者自本身任教的國小中分別挑選五、六年級各兩個 班級進行實驗教學活動，現將參與教學活動的四位班級導師、以及學生的概況介紹如下：

壹、教師部分 一、背景資料分析

研究者一共商請四位任教於高年級的導師參與本次的實驗研究，其中林老師與黃老師為 六年級導師，而王老師與霜老師則是五年級導師，四位教師的背景資料如下

（一）林老師：畢業於國立新竹師院社教系，教學年資 7 年，林老師自畢業以來一直擔 任導師工作，教過的科目涵蓋了國語、數學、社會、綜合活動、健康與體育與美勞等，對國 小各領域的課程內容均有深入的了解，再加上是社教系的背景，其對社會科的教學更是得心 應手，也希望能將更多與社會科相關的教學課程引進課堂教學之中，以增加學生的學習興趣，

使學生更有能力適應未來的生活。

（二）黃老師：本校的課程發展委員，是參與教學活動的唯一一位男性教師，自輔仁大 學中文系畢業後，因對教育工作的嚮往，報考台北市立師範學院師資班，結業後進入學校教 學已經 8 年，因為教學是黃老師的興趣所在，所以黃老師對班級的教學與經營十分的投入，

其教學成效也為學校同仁所稱許。黃老師在平常教學時，就非常喜歡將社會上所發生的時事 現況，融入於課程設計之中，希望學生能將課堂上所學的知識，應用於實際生活之中，尤其 是不當理財所引發的社會事件，更是黃老師經常提醒學生的課題，因此，當研究者邀請黃老 師參與理財教育的教學活動時，他不僅欣然答應，更在研究者的課程設計上提供許多寶貴的 意見，使教學活動能更加順利的進行。

（三）王老師：國立新竹師範學院語教系畢業的王老師，已有 13 年的教學經驗，以往大 多擔任中低年級的級任導師，今年首次嘗試高年級導師的教學工作，由於王老師擁有低年級 的教學經驗，正是其他三位老師所缺乏的，因此研究者特別商請她參與此次的教學活動，希 望能就其以往的教學經驗，對國小理財教育的課程設計提出具體的建議。

（四）霜老師：擔任代理教師工作長達 15 年，五年前才自國立台北師範學院初教系畢業，

但因為正式教師需求普遍不足的情況，所以本學期仍擔任本校的代理教師工作，但因為長期 擔任代理教師的緣故，霜老師任教的地區十分廣泛，遠至離島的澎湖，或是台北縣偏僻的山 區，都是霜老師曾經落腳的地方，也因此她對各種不同社經背景的學生均有一定程度的認知，

也深刻體會城鄉差距對教育所造成的影響，透過霜老師參與研究，不僅使研究者對教育的城 鄉差距現況有更深入的了解，也使研究者在各項的研究設計上更加的完善。

二、對國小理財教育的看法

為了瞭解上述四位教師對國小理財教育的看法，在進行實際的教學活動之前，研究者先 針對四位教師進行訪談研究，大致獲致以下的結果：

（一）不當的理財行為所引發的後續問題，將對國家社會產生相當大的衝擊。

1.不當的理財行為將造成卡奴的產生、地下錢莊的興盛、自殺率的增加，進而阻礙了經濟 的發展、納稅人的負擔增加，並使犯罪率提高。（林師、黃師）

2.不當的理財行為將造成自殺人數遞增，使得國家經濟成長指數下降。（王師）

（二）理財教育是解決當前國人不當理財行為的關鍵之一

1.透過和銀行協商及協助個人做好理財規劃，有助於健全個人理財行為。（黃師）

2.解決不當理財行為的關鍵在建立正確的理財觀念。（王師、霜師）

3.透過學校教育，宣導正確的理財觀，可以導正國人不當的理財行為。（林師）

（三）目前國小學生的理財素養並不充足也不正確

1.由於少子化造成父母對子女的溺愛，孩子零用錢過多、想要什麼就有什麼，使得學生養 成金錢隨手可得、不懂得珍惜、不懂得努力的錯誤金錢觀。（霜師、黃師）

2.根據學生在校生活行為的觀察，發現國小學生零用錢的使用方式大多為「有多少花多 少」、「支出大於收入」，甚至還會向同學借錢花用。（王師）

3.因為學生接觸的事物較少，生活經驗不足，理財觀念也相對較薄弱。（林師）

（四）國小學童是有能力學習理財智能的

1.只要有基本的運算能力，再配合對家庭收支的認知，就能學習基本的理財概念。（王師）

2.根據本身的教學經驗來看，只要透過適當的教學設計，學生是有能力可以學習正確的理 財觀念。（黃師）

3.理財觀念應該從小培養，從源頭教起，學生長大才不會被迷惑。（霜師）

4.目前九年一貫課程標準中就有提到國小學生必須學會的理財相關知識、技能與態度，這 表示國小學生是可以學習理財智能的（林師）

（五）透過學校、家庭與社會三方面的密切配合將有助於提昇國小理財教育的成效

_1.利

學，將會使學生的理財經驗更加豐富。（林師、王師）

2.學校、教師、父母的密切配合將會有效提昇理財教育的效果。（黃師、霜師）

透過教師的訪談結果，可以發現參與此次教學實驗的教師，都對目前國人不當的理財行 為感到憂心，也深感國小學生理財素養的不足，但對國小理財教育的實施卻是充滿了信心，

相信藉由這四位教師的實際教學活動，將能有效印證本研究所實施之國小理財教育的教學成 效，也能從中挖掘更多理財教育的相關訊息，以作為日後推展國小理財教育的參考。

貳、樣本學生部分

本次實驗教學研究者分別挑選五、六年級各兩個班級，合計 137 位學生進行教學研究，

因本校班級學生的分配均採 S 型常態編班方式，各班級均涵蓋各個層面的學生，所以研究結 果應能完整反映學生的實際情況，本次研究之樣本學生的背景資料分析如下表 6-2-1：

表 6-2-1 樣本學生背景資料分析表（N＝137）

變 項 名 稱 人 數（人） 百分比（%）

年級

六年級 68 49.6

五年級 69 50.4

性別

男生 72 52.6

女生 65 47.4

每星期的零用錢數目

沒有零用錢 27 19.7

50 元以下 48 35.0

51-100 元 38 27.7

101-150 元 6 3.6 151-200 元 5 4.4

200 元以上 13 9.5

零用錢的來源（可複選）

沒有零用錢 27 19.7

爸爸 64 46.7

媽媽 83 60.6

祖父母 12 8.8

其他長輩 12 8.8

零用錢的用途（可複選）

沒有零用錢 27 19.7

買東西吃 50 36.5

買學用品 38 27.7

和同學出去玩 10 7.3

存起來 93 67.9

買裝飾品 8 5.8

是否曾經和家人討論如何使用零用錢

是 73 53.3

否 64 46.7

師長是否曾教你如何使用零用錢

是 115 83.9

否 22 16.1

你是否希望學習有關理財的課程

是 59 43.1

否 17 12.4

沒意見 61 44.5

你是否知道父母如何管理金錢

是 96 70.1

否 41 29.9

續表 6-2-1 樣本學生背景資料分析表（N＝137）

變 項 名 稱 人 數（人） 百 分 比 父母管理金錢的方式（可複選）

放在家裡 38 27.7

存在銀行或郵局 94 68.6

買股票 18 13.1

買保險 37 27.0

買基金 9 6.6

跟會 3 2.2

從上述學生基本資料分析表中，可以歸納下列相關訊息：

一、大多數的學生（80.3%）都擁有零用錢，每週的金額以「50 元以下」以及「51-100 元」居多，若以各組的中位數來計算，平均每週每位學生約擁有 65 元（相當每個月 260 元）的零用錢，雖較智富雜誌 2005 年的調查結果低（該雜誌的調查對象為家長）， 但也顯示目前的國小學生已經擁有一定數額的零用錢。而相關文獻也指出：零用錢 的擁有對學生的理財行為有一定程度的影響（韋雪琴，1994；魏秀珍，1995；Godfrey，

2003/2005）。因此，若能透過理財教育教導學生正確的金錢使用觀念，學生的理財 素養應該會有效的提昇。

二、零用錢的來源主要來自於父母親。

三、大多數的學生會把零用錢存起來（67.9%），這可能和父母親主要的理財方式也是把 錢存在銀行或郵局（68.6%）有關﹔其次是把零用錢用在買東西吃（36.5%）和買學 用品（27.7%），顯示本校學生並無特別偏差的零用錢使用行為。

四、就本校家長在學生理財教育中扮演的角色來看，曾和子女討論零用錢使用方式的家 長與不曾討論的大約各佔一半，這表示對大約一半的學生而言，學校教育是他學得

正確理財行為的唯一管道，這也突顯了學校教育在理財教育中的重要性。

五、本校的教師大多數會教導學生零用錢的使用方式（83.9%），也只有 12.4%的學生不 希望學習理財教育的相關課程，雖然有高達 44.5%的學生表示沒有意見，這可能和 目前小學的課程完全是由學校方面規劃有關，相信只要課程的設計恰當，學生一定 非常希望學習理財教育的相關課程。

六、有高達 70.1%的學生知道父母管理金錢的方式，這顯示學生平時非常關注家長的理 財行為，但卻只有 53.3%家長曾和子女討論金錢的管理，所以會有部分學生陷入「知 其然，卻不知其所以然」的困境，因此若能將請家長投入理財教育的工作行列，對 理財教育的推展將會有相當大的幫助。

第三節 理財教學課程的實施成效

研究者主要透過樣本學生在理財教育課程教學前以及教學後之「理財觀」的前後測結果，

以及整個教學課程結束後對部分樣本學生以及實際從事教學之教師的訪談資料，來探究理財 教育的實施成效。

壹、樣本學生「理財觀」之前後測結果分析

研究者為了解理財教育的實施成效，以自編之「國民小學高年級學生理財觀調查問卷」

中，針對參與實驗教學的學生分別於實驗教學前（96 年 11 月 12-16 日）與整體實驗教學完成 後（98 年 4 月 14-18 日）進行施測。該問卷一共有 40 個題目，每一個題目均有五個選項，分 別為「非常同意」、「同意」、「不同意」、「非常不同意」、「無法作答」。其計分方式為「非常同 意」4 分；「同意」3 分；「不同意」2 分；「非常不同意」1 分；「不清楚」則不列入計分，反 向題則「非常同意」為 1 分；「同意」2 分；「不同意」3 分；「非常不同意」4 分；「不清楚」

一樣則不列入計分；。每一題的平均分數（選答「不清楚」者及遺漏值不列入平均）愈高，

代表學生的理財觀愈趨於正確﹔若平均分數愈低，則表示學生的理財觀愈趨於錯誤。於計算 出每一題目的前後測平均數之後，再利用相依樣本 t 考驗檢定其前後測之間是否有達到顯著 差異水準，調查結果分析如下表 6-3-1：

表 6-3-1 樣本學生「理財觀」之前後測結果分析表 題號 題 目 前測

平均數

後測 平均數

進步

幅度 t 值 1 所謂節儉就是「該用就用，當省則省」。 3.33 3.66 0.33 -4.011^＊＊

2 對我而言賺錢最快樂的事就是能立刻把它花掉。 3.42 3.55 0.13 -1.259 3 多和家人或朋友討論各種商品的價格和品質，可以讓

我的錢發揮更大的功效。 3.23 3.44 0.21 -2.101^＊ 4 在運用零用錢的時候，應該有負責的態度，並能謹慎

使用。 3.40 3.73 0.33 -4.056^＊＊

5 我買貴重的東西，可以讓同學更加看重我、尊重我。 3.20 3.34 0.14 -1.226 6 要購買現在最流行的東西，才能趕上時代的潮流。 2.89 3.27 0.38 -3.556^＊＊

7 我認為把錢存起來對國家社會是沒有幫助的。 3.30 3.37 0.07 -0.612 8 為了將來購買我想要的東西，進行儲蓄是很重要的。 3.36 3.51 0.15 -1.643 9 我的零用錢很少，儲蓄的事等以後有錢再說。 2.93 3.29 0.36 -2.858^＊＊

10 我認為儲蓄金錢對我是有幫助，但對他人沒有任何好

處。 2.73 3.15 0.42 -3.644^＊＊

11 把錢放在撲滿或抽屜裡是最安全又有效的保管方式。 2.41 2.60 0.19 -1.434 12 能擁有我想要的一切是很重要的。 2.23 2.41 0.18 -1.405

＊

p＜.05

p＜.01

續表 6-3-1 樣本學生之「理財觀」前後測結果分析表 題號 題 目 前測

平均數

後測 平均數

進步

幅度 t 值 13 我現在只是學生，等到開始工作賺錢的時候，再來規

劃儲蓄的事情還來得及。 3.34 3.48 0.14 -1.365 14 如果現在沒有足夠的錢來購買物品，可以透過儲蓄的

方式來達成。 3.36 3.55 0.19 -2.170^＊

15

除了可以將錢放在金融機構（如銀行、郵局）賺取利 息之外，還可以將錢拿來投資（如買股票、買基金、

開店），有時候可以賺更多的錢。

2.74 3.40 0.66 -2.477^＊

16 各家銀行付利息的方式不同，我們應該多加比較，再

將錢存進去。 2.91 3.31 0.40 -3.078^＊＊

17 在生活中你「需要」的東西和你「想要」的東西有時

候是不同的。 3.12 3.42 0.30 -2.898^＊＊

18 不同的消費行為會帶來不同的後果，所以進行消費時

要小心謹慎。 3.42 3.71 0.29 -3.579^＊＊

19 在購買東西之前，應先列出優先順序，再根據擁有的

金錢依序購買。 3.25 3.58 0.33 -3.374^＊＊

20 在購買物品時，我會貨比三家，在了解物品的價格和

品質之後再購買。 3.35 3.55 0.20 -2.232^＊ 21 零用錢不夠花，是因為沒有事先規劃以及使用不當，

而不是錢太少。 3.17 3.39 0.22 -2.189^＊ 22

因為人們所擁有的金錢是有限的，所以應該妥善規劃

金錢的使用方式，盡量不要超出自己的能力負擔。 3.41 3.71 0.30 -3.573^＊＊

23

我們年紀小無法工作賺錢，所以不需要學習理財規劃

的相關知識與技能，等長大能賺錢時再學也不遲。 3.13 3.39 0.26 -2.270^＊ 24 我們可以根據廣告的內容，去決定是否購買該產品。 2.42 2.60 0.18 -1.482 25 可以透過記帳的方式，來了解自己使用金錢的方式。 3.31 3.50 0.19 -2.029^＊ 26

投資是有風險的，有時候會賺錢，但有時候會賠錢，

所以要小心規劃。 3.37 3.59 0.22 -2.496^＊ 27 在進行投資(例如買賣股票)之前，應該充分的收集相

關的資料，這樣才容易賺到錢。 2.85 3.27 0.42 -3.275^＊＊

28 地球上的資源還很多，可以盡量消費，對人類來說不

會產生影響。 3.48 3.64 0.16 -1.556 29 即使我所購買的產品在生產過程中會對環境產生影

響，那也是廠商的事情，跟我無關。 3.28 3.47 0.19 -2.125^＊ 30 我願意多花一點錢購買對生態環境危害較低的產品。 2.88 3.42 0.54 -4.861^＊＊

31 在購買產品時，應該考慮到該產品對學校、社會、國

家、整體環境的影響。 3.31 3.48 0.17 -2.054^＊ 32 我們可以透過借錢的方式，來購買現在買不起的物

品，而不必考慮是否有能力償還。 3.42 3.59 0.17 -1.620

續表 6-3-1 樣本學生之「理財觀」前後測結果分析表 題號 題 目 前測

平均數

後測 平均數

進步

幅度 t 值 33 按時償還債務能夠提昇一個人的信用。 3.12 3.47 0.35 -2.888^＊＊

34 人們在借錢之前應先考慮自己的還錢能力。 3.46 3.65 0.19 -2.309^＊ 35 用信用卡購買東西十分方便，可以多加使用，付款的

事交給父母親就可以了。 3.38 3.61 0.23 -2.457^＊ 36 我們應該珍惜所購買的東西，讓它可以發揮最大的功

效。 3.43 3.69 0.26 -3.061^＊＊

37 在買賣過程中，買方與賣方都各自負擔著權利與義

務。 3.32 3.61 0.29 -3.633^＊＊

38 我們可以透過決策模式來解決所面臨的理財問題。 3.09 3.40 0.31 -2.718^＊＊

39 金錢是用來滿足個人的需求，不必將多餘的錢捐出

來，去關懷弱勢團體。 3.18 3.26 0.08 -0.601 40 遇到理財問題時應先確認理財目標，再尋找可能解決

的方法。 3.39 3.66 0.27 -3.354^＊＊

總平均 3.16 3.42 0.26 -6.537^＊＊

＊

p＜.05

p＜.01

從上述分析表中可以發現：

一、從平均數來看，除了前測的第 11、12、24 題以外，其他各題的前測、全部題目的後 測或是總平均的平均數都超過題項的平均數 2.5 這顯示學生的理財觀不管在教學前 或是教學後都是趨於正確。

二、以前測各題的平均數來看，以第 28 題「地球上的資源還很多，可以盡量消費，對人 類來說不會產生影響。」（3.48）；第 34 題「人們在借錢之前應先考慮自己的還錢能 力。」（3.46）以及第 36 題「我們應該珍惜所購買的東西，讓它可以發揮最大的功 效。」（3.43）的平均數為最高，可能因為這類的理財觀念時常見諸於相關教育宣導 資訊上，使學生在潛移默化中具備了這方面的觀念。

三、至於前測各題的平均數較低的是：第 12 題「能擁有我想要的一切是很重要的。」

（2.23）；第 11 題「把錢放在撲滿或抽屜裡是最安全又有效的保管方式。」（2.41）

以及第 24 題「我們可以根據廣告的內容，去決定是否購買該產品。」（2.42）。這些 題目學生日常雖然會接觸到，但卻是似是而非的觀念，若沒有經過教師的細心分析 與指導，容易造成學生的誤解，因此測驗結果就可能較為低落。

四、就後測結果來分析，可以發現平均數較高的是第 4 題「在運用零用錢的時候，應該 有負責的態度，並能謹慎使用。」（3.73）；第 18 題「不同的消費行為會帶來不同的 後果，所以進行消費時要小心謹慎。」（3.71）與第 22 題「因為人們所擁有的金錢 是有限的，所以應該妥善規劃金錢的使用方式，盡量不要超出自己的能力負擔。」

（3.71），平均數已相當接滿分 4 分。而其他平均數相對較低的題項除第 11、12、24 題仍屬偏低（3 以下）之外，都超過 3.15 以上，顯示學生在接受理財教育之後，具 備了較正確的理財觀念。

五、若將前後測的結果相互對照，可以發現各題目的後測成績以及總平均都高於前測成 績，而透過相依樣本 t 考驗的統計分析也發現，一共有 30 個題目（佔所有題目的 75%）

的前後測差異達到顯著水準，表示後測結果明顯優於前測，由此可推論透過此次理 財教育相關課程的實施，對學生的理財觀的成長是具有相當的成效。

若進一步針對理財觀調查問卷中所涵蓋的 7 項理財教育主題來分析，可以獲致以下的結 果：

表 6-3-2 樣本學生各項理財教育主題之前後測結果分析表 理財教育主題 前測平均數 後測平均數 進步幅度 t 值 儲蓄 3.04 3.33 0.29 -4.713^＊＊

投資 2.99 3.42 0.43 -3.979^＊＊

消費行為 3.03 3.28 0.25 -5.386^＊＊

金錢的使用 3.29 3.53 0.24 -4.462^＊＊

做決策 3.23 3.51 0.28 -3.969^＊＊

理財責任 3.21 3.45 0.23 -4.809^＊＊

倫理關懷 3.28 3.52 0.24 -4.270^＊＊

^＊

p＜.05

p＜.01

由上述的分析結果可以發現：

一、每一項理財教育主題的後測結果都高於前測結果，而且透過相依樣本 t 考驗的統計 分析也都達到顯著差異的水準，表示後測的結果明顯優於前測結果，也就是代表透 過理財教育課程的實施，對增進學生的理財觀念是具有相當的成效性。

二、若從前測結果來看，以有關「投資」、「消費行為」與「儲蓄」方面的理財觀較差，

這也表示學生在這方面的先備觀念較為薄弱，其中「投資」原本就是學生較少接觸 的理財教育主題，而「消費行為」與「儲蓄」等主題，雖然學生於日常生活中接觸 機會較多，但可能仍有一些似是而非的觀念，例如「我們可以根據廣告的內容，去 決定是否購買該產品」（平均 2.42 分）；「把錢放在撲滿或抽屜裡是最安全又有效的 保管方式」（平均 2.41 分）等觀念容易造學生的誤解，以致造成這兩項理財教育主 題的整體平均數較低。

三、而研究者進一步以「相依樣本變異數分析」針對這七項理財教主題的前測結果進行 統計分析，發現這七項理財教育主題之間存在顯著的差異性（F＝9.584；P＝0.00＜

0.01），而且透過事後檢定也顯示「投資」、「消費行為」與「儲蓄」的前測結果明顯 低於其他四項理財教育主題，因此這三項理財教育主題是將來實施理財教育應該要 特別加強的部分。

四、就後測的結果來分析，每一項理財教育主題的平均數都相當的高，雖然「投資」、「消 費行為」與「儲蓄」的平均數仍是相對較低，但卻是進步幅度較多的理財教育主題，

尤其是「投資」部分的進步幅度最大（0.43 分），而各個理財教育主題之間的平均數 差異也較前測的結果小，而且透過「相依樣本變異數分析」雖然仍達到顯著差異水 準（F＝4.428；P＝0.00＜0.01），但事後檢定的結果發現只有「消費行為」的後測結

的理財觀念的提昇是相當有效的，也代表了此次理財教育的實施是具有相當的成效。

五、因為本次的課程設計是分別融入於五、六年級的課程中實施，研究者也想進一步了 解所設計之課程是否會因為學生年級的不同，而產生不同的實驗結果，因此透過獨 立樣本 t 考驗，針對前後測的結果進行統計分析，結果發現前測的總平均會因為年 級的不同而有顯著的差異（t＝2.342，p＝0.021＜0.05），但後測總平均卻沒有顯著的 差異，代表了學生在接受理財教育前，因為先備知識的不同，所具備的理財觀念也 不同﹔但在接受理財教育的課程之後，則大家的理財觀念就沒有差異了，這也顯示 了研究者所設計的高年級理財教育相關課程同時適合五、六年級學生的學習，並不 會造成學生學習上的困擾。

而研究者也在後測的調查問卷中，透過相關題目來詢問樣本學生，在接受完理財教育之 後，對理財教育的實際看法，樣本學生的回答如下：

表 6-3-3 樣本學生對理財教育之看法分析表（N＝137）

變 項 名 稱 人 數（人） 百分比（%）

你喜歡老師教導的理財教育課程嗎？

喜歡 123 89.8

不喜歡 12 8.8

沒意見 2 1.4

你希望老師繼續教導理財教育課程嗎？

希望 114 83.3

不希望 15 10.9

沒意見 8 5.8

學習理財教育課程對你的日常生活有幫助嗎？

有 130 94.9

沒有 7 5.1

學習理財教育課程對其他科目的學習有幫助嗎？

有 109 79.6

沒有 28 20.4

理財教育課程放入哪一科目中實施最好（可複選）

國語 25 18.2

數學 54 39.4

社會 64 46.7

自然 19 13.9

綜合活動 67 48.9

體育 35 25.5

音樂 16 11.7

美勞 18 13.1

電腦 47 34.3

英語 17 12.4

鄉土語言 14 10.2

續表 6-3-3 樣本學生對理財教育之看法分析表（N＝137）

變 項 名 稱 人 數（人） 百分比（%）

教學過程中你最喜歡的理財教育主題（可複選）

金錢的意義 72 52.6

金錢的由來 60 43.8

金錢的功能 74 54.0

所得 47 34.3

儲蓄 100 73.0

稅賦 18 13.1

投資 56 40.9

消費行為 67 48.9

金融體系 22 16.1

金錢的使用 96 70.1

金錢的保管 96 70.1

做決策 31 22.6

理財責任 67 48.9

倫理關懷 30 21.9

從上述分析表中，可以將學生對理財教育的看法歸納如下：

一、在接受理財教育相關課程之後，學生對理財教育課程展現了相當濃厚的學習意願，

不論是「喜歡老師教導的理財教育課程」（89.8%）或是「希望老師繼續教導理財教 育課程」（83.3%）所佔的人數比例都相當的高，如果對照前測中「希望學習有關理 財的課程」（43.1%）與沒有意見（44.5%）的人數比例，可說是有極大的差別，由此 也可以證明，透過適當的課程設計與教師的悉心指導，將會有效的提昇學生的學習 興趣。

二、就學生本身認為學習理財教育的效用來分析，有 94.9%的學生認為學習理財教育課 程對你的日常生活有幫助；也有 79.6%的學生認為學習理財教育課程有助於其他科 目的學習，由此可推論學生對理財教育的實施是抱持相當肯定的態度，因此學生會 樂於學習理財教育，學習成效當然就事半功倍，水到渠成了。

三、從學生認為較適合融入理財教育課程的科目來看，以綜合活動（48.9%）、社會

（46.7%）、數學（39.4%）、電腦（34.3%）選填的人數較多，前三者是本次實驗教學 所選擇實施的科目，至於其他國小現有的學習科目，都有超過 10%學生選填，顯示 學生對理財教育的學習興趣，並不會因為科目的不同而有太大的差別，這對有意願 從事國小理教育的教師而言是相當有利的，因為只要能針對所教授之科目的特性，

設計適合融入的理財教學單元，都可以誘發學生的學習興趣，進而達到理財教育的 教學成效。

四、至 於學生在教學過程 中最喜歡的理財教育 主題是儲蓄（73.0%）、金錢的使用

（70.1%）、金錢的保管（70.1%），都與零用錢有相當程度的關聯，可能是因為大多 數的學生擁有零用錢（詳見前測結果），師長時常會提醒學生零用錢的使用與保管方

地制宜，妥善利用機會教育，教導學生正確的理財觀念，學生不但不會覺得厭煩，

反而會更加喜歡理財教育課程。

此外，研究者想進一步了解學生的背景變項中除了「年級」之外的部分變項是否會影響 理財教育的教學成效，因此將前後測問卷中所蒐集到的學生資料與前後測的差異（即後測總 成績－前測總成績）進行統計分析，統計結果如下表 6-3-4：

表 6-3-4 學生之背景變項對國小理財教育教學成效之影響性分析表

背景變項 有效樣本 F/t 值 事後比較

性別 男生

女生

72

65 1.102

每星期零用錢數目

沒有零用錢 50 元以下 51-100 元 101-150 元 151-200 元 200 元以上

27 48 38 6 5 15

0.888

是否曾和家人討論 如何使用零用錢

是 否

73

64 0.980 師長是否曾教過你

如何使用零用錢

是 否

115

22 2.013

是否知道父母如何

管理金錢

是 否

96

41 1.159 是否喜歡喜歡老師

教導的理財教育課程

是 否 沒意見

123 12 2

5.130

是＞否

是否希望老師繼續 教導理財教育課程

是 否 沒意見

114 15 8

4.956

是＞否

p＜.05

p＜.01

由上述分析表可以發現，在學生的背景變項中「師長是否曾教過你如何使用零用錢」、「是 否喜歡喜歡老師教導的理財教育課程」及「是否希望老師繼續教導理財教育課程」等變項會 對理財教育的教學成效產生影響性，其中師長有教導過如何使用零用錢、喜歡老師教導的理 財教育課程及希望老師繼續教導理財教育課程的學生的成績均優於其他同學，而上述三個變 項都與教師的教學活動有關，由此也可以證明，透過理財教育相關教學活動的實施將能有效 的提昇學生的理財觀念。

貳、學生之訪談結果分析

在進行完後測結果分析，並驗證了理財教育的教學成效之後，研究者想更加深入了解學 生在學習理財教育課程之後對其日常生活的影響，以及在學習過程中可能面臨的問題，因此 採立意抽樣的方式，從四個參與教學實驗的班級選取男女各 2 位，一共 16 位學生進行訪談。

訪談結束後，研究者根據這 16 位學生的前後測結果將其分成一般學生（編號 S1-S8）、進步

幅度較大（編號 S9-S12）、成績低落或退步（編號 S13-S16）等三組進行學生編號及整理、分 析訪談結果。訪談的結果分析如下：

一、課程中所進行的活動非常有趣，而且都和日常生活有關，能引起同學的學習興趣。

（一）老師所設計的活動都很有趣，同學都很熱烈的參與。（S1、S6、S11、S12_）

（二）最近上數學課的時候，老師都常常拿日常生活中跟錢有關的事情來舉例子，我覺得 蠻好玩的，而且同學都很有興趣，因為老師常說：一提到錢，你們的眼睛都亮了起 來，而且經過題目的計算，發現透過「利率」會把錢越變越多，大家都覺得不可思 議，都說要努力存錢了。（S3、S5、S10、S12_）

（三）以往的晨間共讀時間，老師大多是發下書本，要我們安靜的閱讀，有時候讀完了只 知道故事中發生了什麼事，但無法進一步了解它的涵義，今年的共讀時間，老師常 常發下跟用錢有關的文章，而且會引導我們閱讀，請同學發表意見，並填寫學習單，

我覺得讓我學到了更多的東西。（S2、S7、S8、S11_）

（四）我覺得老師教我們投資那一課最好玩，我和隔壁同學買不一樣的股票，一開始互有 輸贏，不過到最後是我贏了，我都興奮的跳了起來。（S9）

（五）老師讓我們分別剪貼「需要」和「想要」的學習過程我覺得最有趣，因為不僅可以 讓我們學到如何分辨物品的性質，還可以看一看我們平常買的東西是不是真的合乎 我們需要，而且可以就自己的觀點和同學辯論，例如我就認為「米」是需要的物品，

可是有的同學就說可以吃麵包啊！真是令我生氣，因為我又不是外國人。（S12）

二、學生更能妥善的規劃零用錢的使用。

（一）媽媽通常都是一次將一個星期的零用錢都給我，大概有 200 元，是用來買早餐和星 期三的午餐，以前都是想買什麼就買什麼，沒有記帳的習慣，所以有時候到了星期 五就沒錢了，還要再跟媽媽要，自從老師教我們記帳的方法之後，我用錢就比較節 制了，到了星期五都還有錢剩下，可以拿來餵豬公。（S9）

（二）在買東西之前我會想一想老師說過的「需要」和「想要」的不同，盡量去買「需要」

的東西。（S1、S4、S8、S13_）

（三）我知道儲蓄可讓錢越變越多，所以我要盡量把零用錢存起來，再存到銀行裡去，讓 它越來越多，我就可以變成大富翁了。（S10）

三、學生能更加的珍惜所擁有的物品。

（一） 地球上的資源非常有限，所以我們要珍惜使用，不要浪費。（S2、S5、S6、S14_）

（二） 在整理要拿到跳蚤市場賣的物品時，我發現有好多的東西是我以前一時衝動要求爸 爸媽媽買的，而且當時還花了不少錢，但都只玩了幾次就丟在一邊了，覺得真是浪 費，所以這次在跳蚤市場中只買了一兩樣我覺得真正需要的東西，當然我也會好好 的珍惜它們。（S7）

（三） 弟弟（或妹妹）平常都會浪費食物，不把食物吃完就丟掉，我就把共讀時間學到的 故事說給他聽，要他們好好的珍惜物品。（S11）