Oracle Solution 解決方案

51  Download (0)

Full text

(1)

<Insert Picture Here>

Oracle IFRS Solution 國際會計準則解決方案 國際會計準則解決方案 國際會計準則解決方案 國際會計準則解決方案 Workshop

楊蓉真 , Anne Yang

Principal FMS Solution Consultant Oracle Taiwan

(2)

 Impact 影響與系統衝擊

 Oracle Solution 解決方案

 Q & A

Oracle IFRS 解決方案介紹 解決方案介紹 解決方案介紹 解決方案介紹

(3)

 Impact 影響與系統衝擊

 Oracle Solution 解決方案

 Q & A

Oracle IFRS 解決方案介紹 解決方案介紹 解決方案介紹 解決方案介紹

(4)

Determine impact on accounting in

subsystems

Configure accounting rules

Stage 3 Stage 3 Record Record Transactions Transactions in both GAAPS in both GAAPS Stage 1

Stage 1 Study Impact &

Study Impact &

Determine Strategy Determine Strategy

Perform preliminary study

Assess impact

Determine changes to business model

Transform operations using

Stage 4 Stage 4 Transform Your Transform Your

Business &

Business &

Win with IFRS Win with IFRS

Collect GAAP financial results

Adjust and consolidate under

Stage 2 Stage 2

Enable Top End Enable Top End

Reports Reports

IFRS Action Plan

All Stages: Apply Policy and Control Management All Stages: Apply Policy and Control Management

accounting rules and set up ledgers

Process and report using dual accounting

Milestone 3

Transactions Recorded in Multiple GAAPs Milestone 1

Completed Preliminary Study

Assess impact

Determine strategy

operations using IFRS results

Report IFRS results, increase shareholder value

Milestone 4 Business Model

Optimized

consolidate under GAAP & IFRS

Report, reconcile and audit results

Milestone 2

IFRS Reports Produced

2011 2012 2013

(5)

 Monitoring IFRS standards since 2000

 Active member of IASB “IT Company Discussion Group”

International

Accounting Standards Board®

Oracle’s History with the IASB

 Active member of IASB “IT Company Discussion Group”

 Attend the Standards Advisory Council (SAC) meeting three times a year

 Provide input on practicality

 Get a heads up on features needed

 National domain experts monitor Local GAAP

(6)

 主題 主題 主題 主題 1 : 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣

Dual Accounting & Function Currency

 主題 主題 主題 主題 2 : 全球管理 全球管理 全球管理 全球管理 Global Management

 主題 主題 主題 主題 3 : 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 Segment Reporting

六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題

 主題 主題 主題 主題 4 : 固定資產 固定資產 固定資產 固定資產 Fixed Assets

 主題 主題 主題 主題 5 : 收入 收入 收入 收入 Revenue

 主題 主題 主題 主題 6 : 集團合併 集團合併 集團合併 集團合併 Consolidation

(7)

Oracle IFRS 解決方案介紹 解決方案介紹 解決方案介紹 解決方案介紹

 Impact 影響與系統衝擊

 Oracle Solution 解決方案

 Q & A

(8)

ERP

Event Accounting Hub(SLA)

Local GL IFRS GL

IFRS GAAP accounting Local GAAP accounting

Local Accounting Rule IFRS Accounting Rule

Evaluation

GCS GCS

(Global Consolidation System

(Global Consolidation System -- ERP)ERP)

Oracle Solution for IFRS

Master Data Management Event Accounting Hub(SLA)

AR

AP

Project

FA (IFRS)

FA (local)

Capitalization of R&D Dual FA book for local GAAP

Aggregation of R&D expense

Assessment of receivables

Evaluation Fair value

Impair-ment

Sensiti-vity

Rules / Models Revaluation

Asset item, Book value, CGU

(9)

 主題 主題 主題 主題 1 : 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣

Dual Accounting & Function Currency

 主題 主題 主題 主題 2 : 全球管理 全球管理 全球管理 全球管理 Global Management

 主題 主題 主題 主題 3 : 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 Segment Reporting

六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題

 主題 主題 主題 主題 4 : 固定資產 固定資產 固定資產 固定資產 Fixed Assets

 主題 主題 主題 主題 5 : 收入 收入 收入 收入 Revenue

 主題 主題 主題 主題 6 : 集團合併 集團合併 集團合併 集團合併 Consolidation

(10)

雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣

Requirements Description IFRS Application plan System impact

IFRS 1 首次採用 首次採用 首次採用 首次採用IFRS

首次採用IFRS

轉換日01/01/2012

採用日01/01/2013

報導日31/12/2013

除15項可選擇豁免與4強制排除例外, 一 律全面採用

首次市用表達與揭露:

至少一年比較資訊

先前GAPP歷史資訊彙總

减損或迴轉揭露

現金流量表重大差異說明

雙軌會計制處理

依據IFRS調整人員、組 織、作業與系統

調整管理KPI

調整報表表達

支援雙軌會計制

COA Review 、增刪與重分

系統設定、 權限、 控制點 Review與調整

報表與KPI Review與調整

現金流量表重大差異說明

IAS 21

外幣與匯率變動 外幣與匯率變動 外幣與匯率變動 外幣與匯率變動

外匯匯率變動之影響

功能性貨幣(企業主要經營環境下收 入與支出的貨幣)

報表表達貨幣:管理當局決定

國外營運機構:所在國或選用不同貨 幣者

記帳幣別與功能性貨幣不同之處理

功能性貨幣與報導性貨幣不同之換算

外國營業機構功能性貨幣與合併報導貨 幣不同之換算

記帳幣別與功能性貨幣 不同之處理

功能性貨幣與報導性貨 幣不同之換算

外國營業機構功能性貨 幣與合併報導貨幣不同 之換算

外國營運機構當地報導 需求

幣別轉換, 換算

多報告幣別

多記帳幣別

外幣避險作業

(11)

3rdParty Systems

Centralized Accounting

Dr Dr Dr Dr CrCrCrCr

General

Ledger

 Ledger Architecture

 Centralized and Flexible

Rules-based Accounting Engine

Major Initiatives Major Initiatives

 Centralized Legal Entity Management

Ledger Architecture

Legal Entity Banking Global Tax Intercompany Accounting

3rdParty Systems

Inventory Purchasing

Receivables Payables

Projects WIP

 Centralized Global Tax Processing

 Advanced Global Intercompany System

 Centralized Banking and Payments

 Multi-Org Access Control

(12)

Ledgers

主帳冊 主帳冊 主帳冊 主帳冊 主帳冊 主帳冊 主帳冊 主帳冊

報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 4C :

4C : 會計節段會計節段會計節段會計節段會計節段會計節段會計節段會計節段, , 會計曆制會計曆制會計曆制會計曆制會計曆制, , 功能性貨幣會計曆制會計曆制會計曆制 功能性貨幣功能性貨幣功能性貨幣功能性貨幣功能性貨幣功能性貨幣功能性貨幣, , 會計規則會計規則會計規則會計規則會計規則會計規則會計規則會計規則

會計節段 會計節段會計節段 會計節段會計節段 會計節段會計節段

會計節段, , 會計曆制會計曆制會計曆制會計曆制會計曆制會計曆制會計曆制會計曆制, , 會計規則與主帳冊相同會計規則與主帳冊相同會計規則與主帳冊相同會計規則與主帳冊相同會計規則與主帳冊相同, 會計規則與主帳冊相同會計規則與主帳冊相同會計規則與主帳冊相同, 僅僅僅僅僅僅僅僅 功能性貨幣不同

功能性貨幣不同功能性貨幣不同 功能性貨幣不同功能性貨幣不同 功能性貨幣不同功能性貨幣不同

功能性貨幣不同, , 可設置可設置可設置可設置可設置可設置可設置可設置 [[報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊],報表帳冊報表帳冊報表帳冊],可設定多可設定多可設定多可設定多可設定多可設定多可設定多可設定多 個

個個 個個 個個

個 [[報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊]]

TW_COA, TW_CAL, TWD, TW_GAAP TW_COA, TW_CAL, TWD, TW_GAAP

TW_COA, TW_CAL,

TW_COA, TW_CAL, USD, USD, TW_GAAPTW_GAAP

次帳冊 次帳冊 次帳冊 次帳冊 次帳冊 次帳冊 次帳冊 次帳冊

主帳冊 主帳冊主帳冊 主帳冊主帳冊 主帳冊主帳冊

主帳冊 4C 4C 中只要有中只要有中只要有中只要有中只要有中只要有中只要有中只要有任一個任一個任一個任一個任一個 C 任一個任一個任一個C 不同不同不同不同不同不同不同不同, , 即可設置即可設置即可設置即可設置即可設置即可設置即可設置即可設置 [[次帳冊次帳冊次帳冊次帳冊次帳冊次帳冊次帳冊次帳冊], ], 可設定多個可設定多個可設定多個可設定多個可設定多個可設定多個可設定多個可設定多個 [[次帳冊次帳冊次帳冊次帳冊次帳冊]]次帳冊次帳冊次帳冊

報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊 報表帳冊

次帳冊也可有 次帳冊也可有次帳冊也可有 次帳冊也可有次帳冊也可有 次帳冊也可有次帳冊也可有

次帳冊也可有[[報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊報表帳冊]]

TW_COA, TW_CAL,

TW_COA, TW_CAL, USD, IFRSUSD, IFRS

TW_COA, TW_CAL, TWD,

TW_COA, TW_CAL, TWD, IFRSIFRS

(13)

Subledger Accounting

TW GAAP Ledger

Local GAAP Accrual Subledger Accounting Method

Payables Accrual Application Accounting Definition

IFRS Ledger

IFRS Accrual Subledger Accounting Method

Payables Accrual Application Accounting Def.

TWD

TWD USDUSD

DR.

DR. 加工費用 加工費用 加工費用 加工費用 加工費用 加工費用 加工費用 加工費用 342,500 342,500 CR.

CR. 應付帳款 應付帳款 應付帳款 應付帳款 應付帳款 應付帳款 應付帳款 應付帳款 342,500 342,500

DR.

DR. 存貨 存貨 存貨 存貨 存貨 存貨 存貨 存貨 10,000 10,000 CR.

CR. 應付帳款 應付帳款 應付帳款 應付帳款 應付帳款 應付帳款 應付帳款 應付帳款 10,000 10,000

Journal Line Types

Account Derivation Rules

Journal Entry Descriptions

Invoice Journal Line Definition

Transaction Objects Sources

Journal Line Types

Account Derivation Rules

Journal Entry Des.

Invoice Journal Line Definition

: : :

: 發票號碼發票號碼發票號碼發票號碼, , , , 交易類別交易類別交易類別, 交易類別, , , 稅率代碼稅率代碼稅率代碼稅率代碼

::::應付發票交易應付發票交易應付發票交易應付發票交易

(14)

Single Transaction Create Multiple Journals

Multi GAAP support & Single process

Ledger Sets: Group of Ledgers

(15)

Financial Processing is simplified across ledgers

Inquiry Across Ledgers

(16)

Secondary Ledger

Multi GAAP Reports

(17)

 主題 主題 主題 主題 1 : 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣

Dual Accounting & Function Currency

 主題 主題 主題 主題 2 : 全球管理 全球管理 全球管理 全球管理 Global Management

 主題 主題 主題 主題 3 : 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 Segment Reporting

六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題

 主題 主題 主題 主題 4 : 固定資產 固定資產 固定資產 固定資產 Fixed Assets

 主題 主題 主題 主題 5 : 收入 收入 收入 收入 Revenue

 主題 主題 主題 主題 6 : 集團合併 集團合併 集團合併 集團合併 Consolidation

(18)

全球管理

全球管理 全球管理

全球管理

(19)

全球管理 全球管理 全球管理 全球管理

Ledger B Ledger B Ledger A

Ledger A

Subledger Invoice Subledger Invoice Subledger Invoice Subledger Invoice TW GAAP

TW GAAP TW COA TW COA TW Calendar TW Calendar

TWD TWD

US GAAP US GAAP US COA US COA US Calendar US Calendar

USD USD

Centralized Accounting Model, Process , Reporting , Rules, Engine and Repository

Centralized Accounting Model, Process , Reporting , Rules, Engine and Repository

Dr Dr CrCr Countries seeking

convergence with the IASB or pursuing adoption of IFRSs

Countries that require or permit IFRSs

Banking Global Tax Intercompany Accounting Legal Entity Chart of Customer Supplier

Account

Payment Term &

Credit Policy

Single Responsibility China

Legal Entity

USA

Legal Entity

Taiwan

Legal Entity

Taiwan

Operating Unit

China

Operating Unit

USA

Operating Unit

Perform multiple tasks across operating units (OUs) without changing responsibilities

(20)

Ledger Ledger

Set Set

權責使用者

全球視圖 全球視圖 全球視圖 全球視圖

Set Set

JGAAP TWN COA Calendar

JPY

Ledger C Ledger C

TW GAAP TW COA Calendar

TWN

Primary Primary 財帳財帳財帳財帳財帳財帳財帳財帳 TW GAAP

TW COA Calendar

TWN

Secondary Secondary 税帳税帳税帳税帳税帳税帳税帳税帳

Ledger D Ledger D

Reporting Currency

IFRS TWN COA Calendar

新幣 新幣 新幣 新幣

TWD

TWD

(21)

全球視圖 全球視圖 全球視圖 全球視圖

Drill Down

(22)

Centralized Accounting Model, Process , Reporting , Rules, Engine and Repository

Centralized Accounting Model, Process , Reporting , Rules, Engine and Repository

Dr Dr CrCr

Intercompany

Chart of Payment

全球管理策略 全球管理策略 全球管理策略 全球管理策略

Banking Global Tax Intercompany Accounting Legal Entity Chart of Customer Supplier

Account

Payment Term &

Credit Policy

Global Management Policy

•Fast Consolidate Financial Information

•Minimize Management Cost

•Streamline Cross Unit Process

(23)

Example : Vendor Profile

(24)

Example: Global Credit Management

集團總部 WorldWide

集團授信管理 集團授信管理 集團授信管理 集團授信管理

集團額度 單一公司額度

單一地點額度

Site A-1

公司A

Site A-2

公司B

Site B-1 Site B-2

公司C

Site C-1 Site C-2

公司D

Site D-1 Site D-2 區域總部

Asia

區域總部 America

(25)

Centralized Accounting Model, Process , Reporting , Rules, Engine and Repository

Centralized Accounting Model, Process , Reporting , Rules, Engine and Repository

Dr Dr CrCr

Global Shared & Self Service

•Flexible Global process design

•Maximize Resource Allocation

•Minimize Management Cost

Single Global Database

Single Global Database Shared

Service Center

Banking Global Tax Intercompany Accounting Legal Entity Chart of Customer Supplier

Account

Payment Term &

Credit Policy

Single Responsibility China

Legal Entity

USA

Legal Entity

Taiwan

Legal Entity

Taiwan

Operating Unit

China

Operating Unit

USA

Operating Unit

Perform multiple tasks across operating units (OUs) without changing responsibilities

•Minimize Management Cost

•Simply operation process Org 1 Org 2 Org 3

Examples: Payables, Purchasing, Collections, HR

(26)

Example : Global Shared Accounting Service Center

Job Responsibilities

 Order

 Collections

 Purchasing

 Receiving

 Payment

 Asset Management

 Master Data Management

 COA maintenance

 …

Job Responsibilities

 Order

 Collections

 Purchasing

 Receiving

 Payment

 Asset Management

 Master Data Management

 COA maintenance

 …

(27)

Ledger B Ledger B Ledger A

Ledger A

Subledger Invoice Subledger Invoice Subledger Invoice Subledger Invoice TW GAAP

TW GAAP TW COA TW COA TW Calendar TW Calendar

TWD TWD

US GAAP US GAAP US COA US COA US Calendar US Calendar

USD USD

Centralized Accounting Model, Process , Reporting , Rules, Engine and Repository

Centralized Accounting Model, Process , Reporting , Rules, Engine and Repository

Dr Dr CrCr Countries seeking

convergence with the IASB or pursuing adoption of IFRSs

Countries that require or permit IFRSs

Oracle 提供全球管理平台 提供全球管理平台 提供全球管理平台 提供全球管理平台

Banking Global Tax Intercompany Accounting Legal Entity Chart of Customer Supplier

Account

Payment Term &

Credit Policy

Single Responsibility China

Legal Entity

USA

Legal Entity

Taiwan

Legal Entity

Taiwan

Operating Unit

China

Operating Unit

USA

Operating Unit

Perform multiple tasks across operating units (OUs) without changing responsibilities

(28)

 主題 主題 主題 主題 1 : 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣

Dual Accounting & Function Currency

 主題 主題 主題 主題 2 : 全球管理 全球管理 全球管理 全球管理 Global Management

 主題 主題 主題 主題 3 : 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 Segment Reporting

六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題

 主題 主題 主題 主題 4 : 固定資產 固定資產 固定資產 固定資產 Fixed Assets

 主題 主題 主題 主題 5 : 收入 收入 收入 收入 Revenue

 主題 主題 主題 主題 6 : 集團合併 集團合併 集團合併 集團合併 Consolidation

(29)

IFRS Key Impact to ERP

Requirements Description IFRS Application plan System impact

IFRS 8 營運部門 營運部門 營運部門 營運部門

公開市場交易個別公司與集團企業

部門的辨認與衡量

報導部門決定

部門別資訊調節到損益表與資產負債表

應報導部門資訊之揭露

部門別與報導部門資訊 維護

區分報導部門收入來源 產品與勞務

營運部門內部交易資訊

部門間成本, 費用, 資產, 負債分攤處理

相關報導資訊提供能力, 如部 門, 產品, 地區財務資訊

COA Review 與調整

相關系統資訊調整, 如收入, 成本,費用,固定資產等

內部交易產生與辨認能力

報表提供

(30)

公司別

子細目 利潤中心

會計科目結構 會計科目結構 會計科目結構 會計科目結構

會計科目

企業可自行定義 安全控制機制 多至30節段

會計科目正確性 查核 (Cross Validation)

營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告

通路 專案 保留

產品別

安全控制機制 (Security rules)

產品

(31)

全訊產品 家電產品 消費電子

標 準 筆 電

輕 薄 筆 電

週 邊 設 備

數 位 電 視

音 響 設 備

數 位 相 機

手 機

遊 樂 器

產品群營運報表 產品群營運報表 產品群營運報表 產品群營運報表

財務會計資訊揭露的維度 財務會計資訊揭露的維度 財務會計資訊揭露的維度 財務會計資訊揭露的維度

營業一部 營業一部 營業一部

營業一部 營業二部 營業二部 營業二部 營業二部 營業三部 營業三部 營業三部 營業三部

標標標 標 準 準準 準 筆筆筆 筆 電 電電 電

輕輕 輕輕 薄 薄 薄 薄 筆筆 筆筆 電 電 電 電

週週 週週 邊 邊 邊 邊 設設 設設 備 備 備 備

數數 數數 位 位 位 位 電電 電電 視 視 視 視

音音音 音 響 響響 響 設設設 設 備 備備 備

數數 數數 位 位 位 位 相相 相相 機 機 機 機

手手手 手 機 機機 機

遊遊 遊遊 樂 樂 樂 樂 器器 器器

事業群營運報表

事業群營運報表 事業群營運報表

事業群營運報表

(32)

成品買賣模式 成品買賣模式 成品買賣模式

成品買賣模式 成品加工模式成品加工模式成品加工模式成品加工模式

Inter-Segment Transaction

成品買賣模式 成品買賣模式 成品買賣模式

成品買賣模式 成品加工模式成品加工模式成品加工模式成品加工模式 物料物料

物料物料Kitting模式模式模式模式 物料代採購模式物料代採購模式物料代採購模式物料代採購模式

(33)



應付科目來自廠商主檔的設定, IFRS 要求產生部門別的財務報表, 需要將 應付依部門別區分

公司 部門 會計科目 產品別

Invoice Liability Account Invoice Liability Account Distribution Cost Center 部門

Distribution Cost Center

公司 產品別

SLA Liability Account

SLA Liability Account 部門 會計科目

會計科目產生規則彈性設定

會計科目產生規則彈性設定 會計科目產生規則彈性設定

會計科目產生規則彈性設定

(34)

會計科目產生規則彈性設定

會計科目產生規則彈性設定 會計科目產生規則彈性設定

會計科目產生規則彈性設定

(35)

Segment Report

(36)

 主題 主題 主題 主題 1 : 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣

Dual Accounting & Function Currency

 主題 主題 主題 主題 2 : 全球管理 全球管理 全球管理 全球管理 Global Management

 主題 主題 主題 主題 3 : 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 Segment Reporting

六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題

 主題 主題 主題 主題 4 : 固定資產 固定資產 固定資產 固定資產 Fixed Assets

 主題 主題 主題 主題 5 : 收入 收入 收入 收入 Revenue

 主題 主題 主題 主題 6 : 集團合併 集團合併 集團合併 集團合併 Consolidation

(37)

IFRS Key Impact to ERP

Requirements Description IFRS Application plan System impact

IAS 16 財產財產

財產財產,廠房廠房廠房,設備廠房設備設備設備

原始成本認列

耐用年限與折舊方式評估與後續評估

資產組成要素會計處理

資產依公平價值重估與減損處理

資產分類與折舊方式選

資產依組成要素拆分

重估與減損處理

資產系統設定Review與調整

資產拆分與編號重整

母子資產管係維護

多會計準則資產帳本支援

財稅資產帳本支援

(38)

固定資產 固定資產 固定資產 固定資產

資產編號 資產分類 資產名稱 製造商 型號 保證書 數量 成本

主要資產 資料

資產位置 資料 累積折舊

預設殘值 折舊方法 年限

取得日期 攤提方式 保管人 位置

費用科目

財帳

資產帳簿 Other…

資產帳簿

(39)

多資產簿

多資產簿 多資產簿

多資產簿

(40)

 主題 主題 主題 主題 1 : 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣

Dual Accounting & Function Currency

 主題 主題 主題 主題 2 : 全球管理 全球管理 全球管理 全球管理 Global Management

 主題 主題 主題 主題 3 : 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 Segment Reporting

六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題

 主題 主題 主題 主題 4 : 固定資產 固定資產 固定資產 固定資產 Fixed Assets

 主題 主題 主題 主題 5 : 收入 收入 收入 收入 Revenue

 主題 主題 主題 主題 6 : 集團合併 集團合併 集團合併 集團合併 Consolidation

(41)

收入認列 收入認列 收入認列 收入認列

Acceptance Required?

Pick and ship material PROCESS

Create sales order

Pre or Post Billing?

Pre-billing

Acceptance attributes can be defaulted or be specified for SO line

Process Acceptance

Type of Acceptance

Explicit

Implicit Record Acceptance

Yes Required?

Auto- invoice creates invoice

Post-billing

Expiration Period elapsed?

Process Acceptance (Conc.

Prog.)

Implicit Record Acceptance

(OIP / Order Import) No

Revenue Recognition

(42)

遞延多期收入認列

遞延多期收入認列 遞延多期收入認列

遞延多期收入認列

(43)

 主題 主題 主題 主題 1 : 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣 雙軌會計與功能性貨幣

Dual Accounting & Function Currency

 主題 主題 主題 主題 2 : 全球管理 全球管理 全球管理 全球管理 Global Management

 主題 主題 主題 主題 3 : 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 營運部門報告 Segment Reporting

六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題 六大重要議題

 主題 主題 主題 主題 4 : 固定資產 固定資產 固定資產 固定資產 Fixed Assets

 主題 主題 主題 主題 5 : 收入 收入 收入 收入 Revenue

 主題 主題 主題 主題 6 : 集團合併 集團合併 集團合併 集團合併 Consolidation

(44)

Requirements Description IFRS Application plan System impact

IAS 27

合併與個別財報 合併與個別財報合併與個別財報 合併與個別財報

集團定義

轉投資會計處理

合併財務報表內涵

合併程序

NCI首次認列與續後評價

合併報表揭露要求

聯屬公司定義:非子公司/合資公司但具重 大影響力

合併個體功能性貨幣財務 資訊轉換為報導貨幣

合併個體股權及股權變動 維護

沖銷交易與NCI處理

聯屬公司權益法處理

合併個體維護review

沖銷交易調整與NCI處理 Rules調整

Report調整

報導貨幣與功能性貨幣 Review與調整

IFRS Key Impact to ERP

(45)

集團合併 集團合併 集團合併 集團合併

Event Accounting Hub(SLA)

Local GL IFRS GL

IFRS GAAP accounting ROC- GAAP

accounting Local Accounting

Rule

IFRS Accounting Rule

GCS GCS

(Global Consolidation System

(Global Consolidation System -- ERP)ERP)

ERP

(46)

合併報表之處理 合併報表之處理 合併報表之處理

合併報表之處理 -- 多公司 多公司 多公司 多公司、 、 、 、多帳本 多帳本 多帳本 多帳本

幣別重評價 幣別重評價 幣別重評價 幣別重評價

&

幣別轉換 幣別轉換 幣別轉換 幣別轉換 3. 準備合併資料準備合併資料準備合併資料準備合併資料

4. 4. 4.

4. 轉入合併準備資料轉入合併準備資料轉入合併準備資料轉入合併準備資料 1. 建立合併架構建立合併架構建立合併架構建立合併架構

2. 會計科目會計科目Mapping 會計科目會計科目

合併子公司帳本 合併子公司帳本合併子公司帳本

合併子公司帳本 合併子公司帳本合併子公司帳本合併子公司帳本合併子公司帳本

6. 自動產生沖銷分錄自動產生沖銷分錄自動產生沖銷分錄 7. 合併結果產生自動產生沖銷分錄 合併結果產生合併結果產生合併結果產生

報告 報告 報告 報告

財務報表 財務報表 財務報表 財務報表

+ +

5. 結轉合併資料結轉合併資料結轉合併資料結轉合併資料

合併母公司帳本 合併母公司帳本 合併母公司帳本 合併母公司帳本 合併母公司帳本

合併母公司帳本合併母公司帳本 合併母公司帳本

(47)

合併報表作業步驟

合併報表作業步驟 合併報表作業步驟

合併報表作業步驟

(48)

合併報表

合併報表 合併報表

合併報表

(49)

• Use the benefit of a realistic implementation timeline – don’t wait for the pressure of mandatory deadlines

• IFRS resources are scarce – start planning and education sooner rather than later

• Use the benefit of a realistic implementation timeline – don’t wait for the pressure of mandatory deadlines

• IFRS resources are scarce – start planning and education sooner rather than later

Start Early Start Early

• Report using IFRS principles with Oracle EPM

• Push changes into general accounting with Oracle ERP

• Report using IFRS principles with Oracle EPM

• Push changes into general accounting with Oracle ERP

Leverage Leverage

Key Takeaways

• Push changes into general accounting with Oracle ERP Financials

• Document and test IFRS controls with Oracle GRC

• Push changes into general accounting with Oracle ERP Financials

• Document and test IFRS controls with Oracle GRC

Leverage Leverage Technology Technology

• Consider how to optimize your business and gain competitive advantage through IFRS

• Align your business model with the new capital market model

• Consider how to optimize your business and gain competitive advantage through IFRS

• Align your business model with the new capital market model

Optimize Optimize

Your

Your

Business

Business

(50)

Oracle IFRS 解決方案介紹 解決方案介紹 解決方案介紹 解決方案介紹

 Impact 影響與系統衝擊

 Oracle Solution 解決方案

 Q & A

(51)

Figure

Updating...

References

Related subjects :