內部稽核流程模組簡介：

此流程模組係依據 ISO 9000：2000 中 8.2.2 所制定的，作為 公司執行內部稽核計劃之實現。其流程說明如下：

一、稽核計劃作業流程：

（1）管理代表指定計劃排定人員：

管理代表指定年度稽核計劃排定人員。

（2）計劃排定人員排定稽核計劃：

計劃排定人員接獲管理代表的指定之後，立即排定稽核 計劃之稽核部門、文件、稽核時間及負責稽核小組長。

（3）管理代表確認是否可行：

計劃排定人員排定年度稽核計劃之後，管理代表審核 稽核計劃部門、時間、參與人員之安排是否恰當，恰 當即執行計劃(自動啟動並發送稽核通知單，通知稽核 小組長)，反之，則退回計劃排定人員，要求計劃重排。

圖 6.8：稽核計劃作業流程圖（資料來源：本研究）

作用表單：年度內部稽核計劃表

圖 6.9：年度內部稽核計劃表（資料來源：本研究）

二、內部稽核通知單作業流程：

（1）填寫內部稽核通知單：

管理代表確認計劃可行性立即自動發送內部稽核通知 單給稽核小組長。稽核小組長排定詳細稽核日期、稽 核前(後)會議日期、地點及負責稽核之稽核員。

（2）稽核員確認：

稽核小組長排定稽核日期、稽核前(後)會議日期、地點 及負責稽核之稽核員。稽核員收到此單確認其所分配 到的稽核任務。

（3）部門主管確認

稽核員確認其稽核任務後，發送給稽核部門主管，稽核 部門主管確認稽核事項、日期後，自動啟動並發送內部 稽核查檢表給稽核員，準備稽核。

圖 6.10： 內 部 稽 核 通 知 單 作 業 流 程 圖 （ 資 料 來 源 ： 本 研 究 ）

註：由於分派內部稽核通知單給稽核員，屬於動態指定人員，故 分成兩個流程。

作用表單：內部稽核通知單

圖 6.11：內部稽核通知單（資料來源：本研究）

三、內部稽核查檢表作業流程：

（1）填寫內部稽核查檢表

稽 核 部 門 主 管 確 認 稽 核 事 項 、 日 期 後 ， 自 動 啟 動 並 發 送 內 部 稽 核 查 檢 表 給 稽 核 員 ， 稽 核 員 進 行 稽 核 動 作 ， 填 寫 稽 核 內 容 及 符 合 、 不 符 合 (若 不 符 合 即 自 動 產 生 不 符 合 報 告 )。

圖 6.12： 內 部 稽 核 查 檢 表 作 業 流 程 圖 （ 資 料 來 源 ： 本 研 究 ） 作 用 表 單 ：

內 部 稽 核 查 檢 表

圖 6.13：內部稽核查檢表（資料來源：本研究）

四、內部稽核不符合報告作業流程：

（1）填寫內部稽核不符合報告：

稽 核 員 稽 核 內 容 若 有 不 符 合 ， 即 自 動 產 生 不 符 合 報 告 ， 稽 核 員 填 寫 稽 核 文 件 不 符 合 事 項 及 改 善 期 限 。

（ 2） 部 門 主 管 確 認 ：

部門主管填寫不符合事項的矯正措施。

（3）稽核員跟催確認：

部 門 主 管 填 寫 不 符 合 事 項 的 矯 正 措 施 後 ， 稽 核 員 填 寫 跟 催 項 目 及 結 果 ， 若 跟 催 結 果 不 符 合 即 駁 回 至 部

門 主 管 ， 重 新 填 寫 矯 正 措 施 ， 反 之 ， 即 傳 送 至 負 責 稽 核 小 組 長 再 審 核 。

（4）稽核小組長批示

稽 核 員 跟 催 後 ， 稽 核 小 組 長 批 示 矯 正 結 果 及 跟 催 結 果 是 否 確 實 無 誤 ， 若 無 誤 即 結 案 ， 反 之 ， 即 退 回 稽 核 員 ， 重 新 跟 催 矯 正 。

圖 6.14：內部稽核不符合報告作業流程圖（資料來源：本研究）

作用表單：內部稽核不符合報告

圖 6.15：內部稽核不符合報告（資料來源：本研究）

五、內部稽核矯正彙總表查詢作業流程：

（1）啟動內部稽核矯正彙總表：

管理代表可藉由此總表詳細列出各部門稽核不符合事

項、矯正措施、跟催結果。

圖 6.16：內部稽核矯正彙總表查詢作業流程圖（資料來源：本研 究）

作用表單：內部稽核矯正彙總表

圖 6.17：內部稽核矯正彙總表（資料來源：本研究）