2. SOLVENCY II QIS5 之計算
2.5. 其他工作表
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本研究中 A 人壽與 C 人壽之國內公債以實際投資部位法處理，而 B 人壽與 D 人壽的國內公債部位以市場投資組合比例調整法處理，至於國內公司債與國內金 融債以及所有國外債券部位皆以市場投資組合比例調整法處理。
2.5. 其他工作表
在使用 QIS5 所提供之 EXCEL 詴算表計算所需的清償資本要求時，所需要提供 的資料除了資產負債表以外還包括了細部的各項資料，包括了目前的資產配置狀 況、自有資本項目、保險責任與保費收入狀況，所提供的數值將會用於計算所需 要的清算資本或是提供 CEIOPS 對 Solvency II 之後設計之分析，對於這些工作表 的內容與所需要填入的資料在以下做進一步說明。
2.5.1.
自有資本項目(Own Funds Items Details Tab)
保險公司若有發行特別股與次順位債券，而其發行條件與性質符合前述之條 件可計入自有資本項目中，在此工作表中需要進一步提出各項目之細項資料。以 是否有到期日、是否有賣回條件或贖回條件分類，在自有資本中分類為哪一等級、
持有部位、發行日、到期日等詳細資料。
2.5.2.
現在狀況(Current Situation Tab)
此工作表要提供的是以目前會計制度計算基礎所提列的各險種準備金狀況，
包括了不含再保險協議之毛準備，與扣除再保險可轉移之責任後所得之淨準備。
本研究假設未來所有之保險責任皆為自留業務，無再保險轉移，因此毛準備與淨 準備相同。
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2.5.3.
保費(Premium Tab)
在此工作表中提供了過去一年各險種的保費收入(Written Premium)與滿期保 費(Earned Premium)，並頇要將再保險所分出之業務而造成的保費收入減少分別 扣除。另外也需要提供上一個年度的資料，也就是過去 13~24 個月的營業資料，
包括壽險毛保費、投資型保險毛保費、財產保險毛保費收入。
本研究假設投資型保險之保費收入有 90%為保戶之淨投資，10%為附加保費 與死亡險保費。除投資型保險之滿期保費為保費收入之 5%以外，各保險險種之 滿期保費為保費收入之 50%，也就是假定當年度每個月的保險業務皆相當的帄穩，
另外假定投資型保險每年之費用支出為保費收入之 5%。此部份之資料將用於計 算作業風險，詳細在計算資本要求小節中說明。
2.5.4. QIS5
保險責任(QIS5 Insurance Obligation Tab)
在此工作表中要提供以 QIS5 原則計算之各種險種保險責任的準備金，分為五 個部分。第一個部分要求提供健康險的毛準備金與扣除再保險分出後的淨準備 金。
第二個部分需要提供各保險責任的準備金最佳估計，對於財產保險或健康險 頇將準備金最佳估計分為保費準備與賠款準備兩部分，並進一步詳列各特殊目的 公司或再保險公司對此保險責任之分攤。
第三部分要提供各險種所計算之風險邊際，財產保險與健康險之風險邊際本 研究以最佳估計比例法計算。關於壽險與年金保險之風險邊際，首先對分紅保險、
投資型保險、其他保險、再保險四種業務中以各保單主要給付類別分類，如死亡、
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Profits Included in Future Premiums)，也就是計算未來保費收入的預期獲利，為了 簡化計算假設為 0，然而此部分所得的結果將計為自有資本，因此自有資本在本‧ 國
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計後之差額，而年金險保戶由於皆未滿期，其死亡給付為總繳保費，少於準備金，
因此不計入 CAR 中。