大陸銀行業法令演化及管理機制

在 1949 至 1984 年間，中國政府對於銀行基本體系從大一統朝向多種金融機構並存 競爭之面向，1995 年中國進入法規制訂與依循歷程，此時通過中國人民銀行法、商業銀 行法，金融體制正式邁向法治化與規範化。人民銀行法即大陸中央銀行法，執行貨幣政 策、幣值穩定、金融機構監管等，而商業銀行則規範國有銀行，股份制商業銀行、城市 銀行及信用合作社等。

自 1978 年施行經濟改革開放，國有銀行在企業融資領域上仍佔有舉足輕重之地位，

1996 年約佔企業貸款高達 96.2%，之後逐漸遞減，但仍具有相當程度的影響力，其貸款 對象因受政府之掌控，仍以國營企業為主，鄉鎮企業、三資企業、個體企業授信雖有增 加，但所佔融資比率仍低。

中國於 2001 年與台灣先後加入 WTO，台灣係以已開發國家申請加入，而中國係以 開發中國家加入，對金融開放程度有所不同，採漸進式開發，承諾在 2006 年對境內所 有外商銀行國民待遇開放經營人民幣業務。

2003 年中國人民銀行在十一人大會議通過「國務院機構改革方案」所成立之「中國 銀行業監督管理委員會」時，將金融機構審批、監管等權限移交，人民銀行專責執行貨 幣政策之制訂和執行，而金融行政管理及業務監督則改由銀監會主政，至此「一行三 會」、「分業經營」、「分業監管」之架構最終確立，並由此安然渡過亞洲金融風暴及 2008 年次貸風暴，以上為中國金融體制的沿革與發展，以時間序列予以整理如表 3-3。

圖表 9表 3-3 中國金融體制之沿革與發展

1949 年 成立中國人民銀行，統一全國貨幣與外匯管理及改造各類金融機構。

1953 年 第一個五年經濟計畫，各類銀行及金融機構相繼裁撤或併入中國人民銀 行，金融機構進入大一統時期。

1958～1978 年 全民大躍進和文化大革命時期，金融體制遭受嚴重破壞。

1979～1983 年 各大銀行相繼復業，大一統金融體系瓦解。

1987 年 交通銀行重組，其他股份制商業銀行紛紛成立，外資陸續回流，大陸金 融體制遂成為以中國人民銀行為中心。

1992 年 中國第十四屆三中會更進一步推動中國經濟改革。

1994 年 國家發展銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行先後成立。

1995 年 中國人民銀行法、商業銀行法等金融法規陸續通過，中國金融體制正式 走向法治化與規範化。

A.中國人民銀行將證券機關監管權轉交中國證券監督管理委員會。

B.中國保險監督管理委員會成立，負起保險監管的責任。

1998 年

C.自此中國對銀行、證券、保險分業監管。

2000 年 9 月 中國人民銀行、中國證監會、中國保監會成立三方監管聯席會議體制。

2003 年 3 月 第十屆全國人大第一次會議通過成立中國銀行業監督管理委員會。

2004 年 3 月 修正商業銀行法(3.2)修正人民銀行法

2005 年 開放金馬地區人民幣兌換.中國政府協助台商解決融資問題.

2006 年 11 月 制定「外資銀行管理條例」(11.20)修正「銀行業監督管理法」(11.14) 2007 年 7 月 公布「商業銀行信息披露辦法」「商業銀行內部控制指引」(7.25)

2008 年 銀監會同意台灣銀行業赴大陸開展業務

2009 年 11 月 兩岸簽署 MOU(11.16)修正開放陸資來臺投資政策全面開放兩岸人民匯 兌.受理大陸銀聯卡消費.

2010 年 4 月 制定個人、流動資金貸款管理辦法.商業銀行穩健薪酬監管指引.商業銀 行資本充足率監督檢查指引.

資料來源：1.韋伯韜(2005) 2.銀監會網站: 政策法規索引

二、中國大陸銀行業相關主要法令規章簡述：

統計銀監會發佈法律文件共 17 項、管理規章 37 項、規範性文件 138 項、其他 11 項，以上法令規章發布、整理相當清晰，金融機構經營者可以針對所需之規章查閱，相 當方便，此為中國銀監會用心之所在。反觀我國金管會雖有分類，惟問題查閱法令散佈 各項規章之中，必須予以整理以收事半功倍之效。然而在資訊揭露部分，金管會較銀監 會提供更充足資訊供大眾審閱，此點銀監會有待改善。

三、中國大陸銀行業主要金融監理相關法令簡介：

1. 中國人民銀行法：

，在 1986 年公佈「銀行管理暫行條例」，初始建立銀行管理機制，在 1995 年發布

「中國人民銀行法」並在 2003 年修正，將金融監理部分移交「銀監會」，自此確立中 國人民銀行為央行之地位，執行貨幣政策、債券市場及同業拆借（人民銀行法第 4 條）

及實施外匯管理，隸屬國務院下，獨立行使職權，不受地方政府、各級政府部門、社會 團體及個人干涉（第 7 條），不得對政府財政透支認購債券（第 29 條），執行洗錢防 治行為（第 32-9 條），基於維護金融穩定需要，建議銀監會對金融機構進行檢查監督，

銀監會在 30 日內須回覆，亦可經由國務院核准，對金融機構檢查監督。¹⁷

2. 商業銀行法：

在 1995 年頒布、2003 年作重大修正，允許金融業在國家另有規定下，混業經營或 投資（第 43 條）、規定貸款利率上下限（第 38 條）、資充足率不低於 8%、存貸比率 在 75%以內、流動比率不得低於 25%等（第 39 條），均為建立安全的經營環境。對關 係人交易不得為信用貸款、擔保貸款不得優於其他借款人，故執行抵押權或質權而取得 不動產或股權須在二年內處分（第 42 條）。對企業戶不得開立二個以上的基本帳戶，

此點限制與台灣自由開戶有所不同，限制企業經營便利性（第 48 條）。銀行存放款利 率依規定收取（第 47 條）、商業銀行發生信用危機，影響存款人利益時，銀監會可對

17 參閱中國人民銀行法，2003 年修正頒布。: http://www1.peopledaily.com.cn/

該行實行接管（第 64 條）。¹⁸

3. 銀行業監督管理法：

中國大陸於 2003 年 3 月成立銀監會，而於 12 月通過法源依據銀行業監督管理法，

似有本末倒置，一般而言，應通過法源依據方成立執行機關。本法架構監理時較人民銀 行法為嚴謹，且融入國際銀行業規範，自此中國金融業分業監管機制完全確立，各司其 職，建立與國際銀行業接軌機制，然而為有效進行監理，2003 年 9 月 18 日銀監會、證 監會、保監會召開第一次監管聯席會議，2004 年 6 月基於「分業監管規則透明講求實效」

大原則下簽署「三大金融監管機構監管分工合作備忘錄」，建立定期資訊交流體制，經 常聯繫機制及聯席會議機制（銀監法第 6 條）。2006 年 11 月 1 日第十屆中國人大通過

「關於修改銀行業監管管理法的決定」，賦予銀監會相關調查權（銀監法第 41 條），

大大提高監管效能，及時發現違法，保護銀行及客戶資金安全，我國尚無此項機制(只 有準調查權)，必須經由函請司法機關辦理調查違法行為及機制。

4. 外資銀行管理條例：如下表 3-4。

18 參閱商業銀行法，2003 年修正頒布。:http://www.tbweb.com.tw/tbdoc/tbsd03.asp?docs=sjlp2003-12-27d

圖表 10表 3-4 中國大陸外資金融機構之設立條件與經營限制

5. 外匯管理條例：

1996 年公布歷經 1997 年 1 月 14 日及 2008 年 8 月 1 日（國務院第 20 次常會修正）， 對於經常性（涉及貨物、服務、收益、及經常轉移交易項目等）國際支付和轉移不予限 制（第 5 條），境外資本項目（資本轉移、直接投資、證券投資、衍生性產品及貸款等），

境外機構或個人經主管機關批准後至外匯管理機關辦理登記，而境內機構或個人除國家 另有規定，必須事前經有關主管部門批准或者備案外，再至外匯管理機關辦理登記（第 16、17 條）。銀行業在經營範圍內對境外提供商業貸款，應向外匯管理機關提出申請與 核准，但國家另有規定者，須事前經主管機關批准後，再行向外匯管理機關申請（第 20 條），資本項目、外匯進出須外匯管理機關批准（第 21 條），人民幣匯率管理以採行 浮動匯率制度（第 27 條），外匯管理機關對銀行業外匯業務 進行現場檢查及進入違法 場所調查取證，但須經國務院或省級外匯管理機關負責人批准（第 33 條）。

6. 金融機構撤銷條例：

本條例經 2001 年 11 月 14 日國務院通過，12 月 15 日施行，是極少數對於銀行退出 市場加以規範的規定之一，授權人民銀行依法採行強制措施終止業務，並予以解散（第 2 條），其對象係指金融機構有違法經營或管理不善，不予撤銷將嚴重危害金融秩序、

損害公眾利益等行為（第 5 條），其決定應在報紙刊登公告，並由中國人民銀行 財政 審 計有關部門及地方政府及被撤銷機構股東代表、有關專業人員組成清算組進行工作，被 撤銷機構相關人員應交出職務並配合任務，而不得自行出境（第 8、9、10 條）。被撤 銷的金融機構清算資產應先支付個人儲蓄存款本金和利息，剩餘資產再清償法人和其他 組織的債務，如有剩餘，再按比例分配股東（第 23、24、25 條）。

7. 商業銀行內部控制指引：

本條例係 2007 年 7 月 3 日由銀監會第 54 次會議通過 6 號文件公佈，以內控貫徹全 面審慎有效獨立原則，涵蓋所有部門崗位，具有威權性，任何人均受其拘束。其監督評 價部門應當獨立，並直接向董事會、監事會 高級管理層報告（第 4 條）。董事會負責 建立充分有效內控體系，審批及整理經營戰略、政策，並定期檢查、評價執行情況；監 事會負責監督董事會高級管理層完善內控體系履行其職責，糾正其損害利益之行為。

高級管理層負責制訂內控政策，建立完善內部組織機構，保證內控能得到有效執行

（第 8 條）。商業銀行應建立有效激勵約束機制 培育企業精神、內控文化，對櫃臺辦 理業務實行覆核或事後監督把關（第 19 條）。商業銀行授信內控重點：實行統一授信 管理、健全客戶信用風險、識別與監測體系、完善授信決策與審批機制、防止單一客戶、

關聯企業客戶和集團客戶授信風險的高度集中、防止違反信貸原則發放關係人貸款和人 情貸款、防止信貸資金違約使用（第 31 條）。

商業銀行應當設立獨立授信風險管理部門風險限額，避免信用失控，應建立全面嚴

商業銀行應當設立獨立授信風險管理部門風險限額，避免信用失控，應建立全面嚴