5.2 國內產險業承保機制討論
5.2.1 利用共保機制以擴大承保能量
5.2.1.1 國內現行工程險的共保機制
here is not a maturely market for this product.)」。雖然截至目前國際再 保 險市 場 仍無 針 對 完 工 土 木 工 程 保 險 提 供 「 合 約 再 保 險 (treaty
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員公司；另外尚有包含慕尼黑再保險公司、瑞士再保險公司等多家 國際型再保險公司及國際型保險經紀人公司為其贊助會員。圖 5-1 是財團法人工程保險協進會有關共保機制的運作示意圖。
圖 5-1 國內工程險現行共保機制示意圖 (摘錄自財團法人工程保險協進會手冊) 5.2.1.2 共保機制與再保險的差異
現行工程險共保機制主要運作方式是按每年度會員公司在共保 組織(財團法人工程保險協進會)中的協議，將出單會員公司每一張 工程險保險單中的一定比例，由非出單會員公司透過 EIA 認受，各
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自 負 擔 共 保 責 任 ， 但 不 負連 帶 責 任 ； 也 就 是 由 會 員 公 司 共同 承保同一被保險人、同一保險標的、同一保險利益、同一保險期間 與同一保險事故的保險。共保機制可以說是風險的第一次分擔或橫 向分擔。
相對於共保機制，再保險則為危險的第二次分擔或縱向分擔。
再保險是保險人針對原保險契約中自身所承擔危險向再保險人所購 買的保險，再保險人按保險人在保險契約中所承擔的責任，依保險 人與再保險人所訂的再保險契約負賠償保險人的責任。
圖 5-2 共保與再保關係示意圖 (本研究歸納整理)
圖 5-2 是共保與再保關係的示意圖。當保單所承保的危險事故 發生，甲公司向 A 產險公司求償並得給付後，A 產險公司得向共保 組織要求各會員公司按所承擔比例攤賠，將 A 產險公司損失金額由 原先的 100%降至 Y%；再依共保組織攤賠後 A 產險公司的損失金額 (損失金額×Y%)，按 A 產險公司的再保險合約向分保再保險公司要 求攤賠，以降低 A 產險公司實際的損失幅度。
出單公司原風險 共保組織分保 危險的橫向分擔 危險的縱向分擔
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BP：Basic Premium，完工土木工程按工程分類表的基本保險費；
M：Modulated factor，保險費率調整的百分比；
A：Actual loss，經驗時期被保險人的實際損失；
E：Expected loss，被保險人適用某分類時的預期損失；
C：Confidence factor，信賴因素(信賴因素的大小，表示經驗期間所 取得的數據的可信賴程度)；
T：Trend factor，趨勢因素(考慮工程地點、使用狀況、維護與保養
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RP：Received Premium，應收保險費；
BP：Basic Premium，完工土木工程按工程分類表的基本保險費；
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LCF：Loss Cumulated Factor，經驗期間的損失經驗調整指數。
這個方法的理論基礎是：凡是可能影響將來的危險因素，必定
RP：Received Premium，應收保險費；
BP：Basic Premium，完工土木工程按工程分類表的基本保險費；
LCF：Loss Cumulated Factor，經驗期間的損失經驗調整指數。
T：Trend factor，趨勢因素(考慮工程地點、維護與保養情形及被保 險人自負額等可能影響損失之趨勢因素)。
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第六章 第六章 第六章
第六章 結論 結論 結論 結論與建議 與建議 與建議 與建議
針對已完工公共工程保險機制的相關議題，彙整本研究前述之 研究過程，整理結論及建議如後。
6.1 結論
(一) 公共工程的風險管理方法必須考慮財務風險
天然災害的防治，首先著重事先預防，例如以工程方式提高 50 年、100 年或 200 年才可能發生一次的洪患保護標準。但是政府的 資源分配不僅要使人民免受天災之苦，還要兼顧國家整體的發展與 其他政務的需要。慮及政府財務配置的效率性、公平性以及目前有 限的財力，比較務實且可行的天然災害防治方法是以適度的工程措 施提高公共工程的抗災能力同時配合非工程性的措施，如保險機 制，以減輕巨災來襲時的財務衝擊。
(二) 現行政府是將已完工公共工程的風險全數自留
我國的商業保險市場在公元 2007 年針對已完工土木工程推出
「完工土木工程保險」以來，至今已逾 3 年。參考表 6-1 公元 2007~2009 年完工土木工程保險台灣市場保費收入及賠款率統計 表，雖然該險種的總損失率為 0%，但 3 年間的總出單件數不過 9 件，總出單保費 NT$513,500.-。目前我國利用保險進行已完工工程 財務風險轉嫁的比率是極低的。
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表 6-1 公元 2007~2009 年完工土木工程保險台灣市場保費收入及賠 款率統計表 (摘錄自財團法人保險事業發展中心工程保險賠 款率統計表)
(三) 國際間透過保險對天災損失的填補已逾 30%
參考表2-6，過去10年間(公元2000年~2009年)商業保險理賠金額 對全球天災總損失的平均填補率，已經從約24.21%上升至約31.82%。
說明國際上利用商業保險作為轉移天災風險的工具，以降低天災來臨 時所面臨之財務衝擊的情形已經愈趨頻繁。
若能妥善運用商業保險，則能減少政府於天災損失發生時的財政 負擔；反之，若純以編列災害準備金作為唯一的風險理財辦法，無形 間是在天災損失中增加政府的財政負擔。
(四) 相較於災害準備金，保險費更能放大政府預算效果
就經濟性而言，提列災害準備金 1 塊錢，在災害發生時只能發 揮 1 塊錢的效益。但若以商業保險 0.4%的保險費率而言，1 塊錢的 保險費，可以發揮 250 塊錢的效益，所付出的保險費對政府預算而 言有加乘放大的效果，效益較單純以提列災害準備金方式為佳。‧ 國
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6.2 建議
(一) 制定法規命令作為公務人員行政依循
在公元 2010 年 11 月 29 日與財團法人工程保險協進會主任工程 師吳及揚先生的訪談過程中，吳主任工程師舉「行政院公共工程委 員會工程採購契約範本」其中的第 13 條為例：
指出過去在推廣完工土木工程保險時，常見公家機關的困難處在「無 可供行政依循的範例」。
公元 1995 年台中衛爾康西餐廳大火，64 人罹難的災難後，催 生了強制消費營業場所事業單位投保公共意外責任險的相關法令；
公元 1996 年公佈的強制汽車責任保險法，是在無數求償無門的車禍 事件後，方才三讀通過；公元 1999 年南投 921 大地震後，5 萬間房 屋全倒、5 萬間房屋半倒，催生了保險法 138-1 條及住宅地震保險基 金。政府在災害減輕與管理的領域中扮演相當重要的角色，其作為，
更常是民營單位參考的依循。因此制定明確的天然災害風險管理政
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釐出分類工程的基本保險費率後，再追溯保險標的物過去的損失經 驗同時佐以可能的損失趨勢以訂立應收保險費，對保險人而言，這 個方式既可以獲得充分、公平、合理的保險費，又可以透過保險費 計算機制鼓勵被保險人積極投入損害防阻，是較可行的保險費計算 機制。
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1. Emergency Events Database(EM-DAT) website (http://www.emdat.be)，AD2010。
2. Japan Meteorological Agency website (http://www.jma.go.jp)，
AD2010。
3. Swiss Re website(http://www.swissre.com)，AD2011。
4. Munich Re website(http://www.munichre.com)，AD2011。
5. 「Munich Re NATHAN Online system 2010」，Munich Re，
AD2010。
6. 「Natural Disaster Hotspots–A Global Risk Analysis」，The World Bank，AD2005。
7. 「 The Natural Disasters Risk Index 2010」， Maplecroft，
AD2010。
8. The New India Assurance Co., Ltd.，「INDIA 2010」，
The International Association of Engineering Insurers (http://www.imia.com)，AD2010。
9. United States Geological Survey website (http://www.usgs.gov)，
AD2010。
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24. 行政院主計處全球資訊網(http://www.dgbas.gov.tw)，2011 年。
25. 審計部全球資訊網(http://www.audit.gov.tw)，2011 年。
26. 財政部國庫署全球資訊網(http://www.nta.gov.tw)，2011 年。
27. 行政院經濟建設委員會全球資訊網(http://www.cepd.gov.tw)，
2011 年。
28. 公共工程委員會全球資訊網(http://www.pcc.gov.tw)，2011 年。
29. 交通部公路總局全球資訊網(http://www.thb.gov.tw)，2011 年。
30. 中央氣象局全球資訊網(http://www.cwb.gov.tw)，2011 年。
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31. 內政部消防署全球資訊網天然災害統計
(http://www.nfa.gov.tw/Show.aspx?MID=1024&UID=1029&PID=
1024)，2011 年。
32. 雅虎奇摩新聞網，「2010 年度十大新聞」
(http://tw.yearinreview.yahoo.com/2010/tw_news)，2011 年。
33. 經濟日報新聞網，「隨天災而來的財政土石流」
(http://edn.gmg.tw)，2010 年。
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對象：三井住友海上集團傍島裕二郎先生 時間：2010 年 12 月 10 日
地點：台北市
題 1：請問日本是否有法令要求已完工之土木工程必須投保土木構 造物保險？
答 1：國家並沒有法令作強制投保的要求。
題 2：請問日本哪些工程投保土木構造物保險最多？
答 2：在日本，會投保土木構造物保險的業者以鐵路公司及高爾夫 球場居多。
題 3：請問日本國內有關土木構造物保險的經營情形大約如何？
答 3：每年的投保件數約 100 件，年保費約 20 億日幣。
題 4：請問日本國內土木構造物保險的平均年損失率大約如何？
答 4：年損失率約 50%~60%，是屬於損失率安定的險種；當損失率 不好時，就會調整來年的保險費率。
題 5：請問三井住友海上集團如何計算土木構造物的保險費率？
答 5：基本上核保時是依循組織內部的費率規章，但還是要按個案 的不同，個別評價、計算費率。