論台灣地區已完工公共工程的保險機制 - 政大學術集成

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(1)國立政治大學經營管理碩士學程高階財金班碩士論文指導教授：指導教授：蔡政憲蔡政憲博士. 立. 政治大. ‧ 國. 學. 論台灣地區已完工公共工程台灣地區已完工公共工程的保險機制已完工公共工程的保險機制. ‧ y. Nat. er. io. sit. A Study on the Insurance Mechanism. n. al for the Civil Engineering Completed Works in Taiwan iv Ch. n U engchi. 研究生：陳俊豪撰中華民國 100. 年 6. 月.

(2) 摘要公共工程是國家重要施政項目之ㄧ，所提供的服務品質關係著國家經濟發展甚鉅。台灣地處亞熱帶及環太平洋地震帶，颱風、洪水、地震發生頻繁，公共工程的服務品質受天然災害的威脅甚大。近年來天災頻仍，面對天然災害所帶來的經濟損失，有許多國家已經開始透過保險方式，處理已完工公共工程遭受天然災害威脅時的財務風險，以減輕國家財政負擔，進而更合理的分配國家資源。. 政治大本研究將透過台灣地區天然災害發生的情形及我國目前在公共立. ‧ 國. 學. 工程遭遇天然災害而毀損時的因應方式探討天然災害損失對我國財. ‧. 政的負擔；並介紹國際上主要再保險公司：瑞士再保險公司、慕尼. sit. y. Nat. 黑再保險公司有關完工土木工程保險的承保範圍、核保方式，與東. n. al. er. io. 亞日本、南亞印度兩個國家經營完工土木工程保險的現況。. iv. 本研究並整理歸納透過商業保險來進行已完工公共工程的天災 C Un. hengchi. 風險規劃雖較現行單以國庫承擔損失方式經濟，但可能面臨政府機關態度消極及產險業者承保能量不足兩個關鍵議題。惟以澳洲昆士蘭水患為例，慮及不可知的天災風險，仍建議政府機關能率同商業保險業者共同建立完整的已完工公共工程風險管理機制，攜手降低天災風險發生時可能帶來的傷害。關鍵字：公共工程、天然災害、完工土木工程保險。. I.

(3) Abstract Public Construction Works are always considered as one of the important national economic developing strategy. In view of Taiwan is located in the region which is highly exposed to natural disasters such as typhoon, flood and earthquake, the quality of the after service related to the Civil Engineering Completed Works is greatly threatened by the natural disasters. In recent years, there were many natural disasters occurred, in order to minimize the economic loss brought by such. 政治大 disasters, many countries have begun to arrange insurance placement for 立. ‧ 國. 學. the Civil Engineering Completed Works to share the financial risks. This study introduces the loss circumstances of the public. ‧. engineering works brought by the natural disaster and the impact of the. y. Nat. io. sit. economic growth in Taiwan. The major international re-insurers: Swiss. n. al. er. Re and Munich Re both provide the Civil Engineering Completed Risks. iv. C the (CECR) Insurance to against U n after the construction h loss or damage engchi. work has been completed. This study introduces the difference coverage and underwriting as compared in between Swiss Re Form and Munich Re Form. This study also illustrates the current status in respect of CECR in Japan and India markets. This research induces a more economic method by arranging the Catastrophe Risks Plan through the placement by commercial insurance for the Civil Engineering Completed Works rather than the existing regulations that all these disasters bond by the government. Moreover, it I.

(4) also facing two problems are that the government is too conservative and the negative attitude as well as the in-sufficient capacity of the local insurance industry. For example, the serious flooding occurred in Queensland- Australia, the government should take into consideration how to prevent from the incredible natural disaster risks. We do suggest the government should corporate with local insurance industry to establish an completed risks management for Civil Engineering Completed Works to minimize the loss that brought by the natural disasters which may occur.. 立. 政治大. ‧ 國. 學. Key Words: Public Construction Works, Natural Disaster,. ‧. Civil Engineering Completed Risks Insurance, CECR. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. II.

(5) 誌謝本篇論文得以順利完成，實要感謝恩師蔡政憲教授三年來之諄諄教誨與細心指導，尤其是本論文研究期間，對論文架構及內容，逐字訂正，並提供寶貴意見，始能克境其功；另外，論文口試時，承蒙林建智教授、中央再保險公司楊誠對董事長撥冗細審與指正，惠賜諸多寶貴意見及謬誤處之導正，使本論文更臻嚴謹，僅表由衷謝忱。對於一位離校多年且從事保險實務工作的學生而言，有機會再度回到學校進修，是非常難得且寶貴的機緣。非常感謝YC、Andy二位. 政治大長學姊們，謝謝你們豐富我的學習生涯。立. 學長在研究期間給予我的鼓勵與支持，也感謝有幸同窗的97風管組學. ‧ 國. 學. 論文研究期間，非常感謝公司的長官、同事以及摯友慕尼黑再保險公司亞太地區資深核保人詹振銘先生、交通部公路總局養路組副組. ‧. 長藍維恭先生、三井住友海上集團明台產物保險公司總經理特別助理. y. Nat. 傍島裕二郎先生、財團法人工程保險協進會主任工程師吳及揚先生，. er. io. sit. 謝謝你們在意見提供、議題討論和資料蒐集上所給予的大力協助，有你們的支持，本篇論文才得以順利完成，在此致上由衷謝忱。. n. al. iv. 最後，感謝妻子節芳在我三年上課期間的體諒和包容，這段時間 C Un. hengchi. 恰逢兩個孩子面臨升高中、升大學的課業壓力，妳除了給予我鼓勵、支持，更分擔了許多家務及對孩子的照顧，使我能專心於課業與論文研究撰寫；家人的打氣加油，是我堅持到底動力之一。. 謹以此文獻給關愛我的家人及關心我、幫助我的師長、好友、同事。陳俊豪謹誌於國立政治大學商學院中華民國 100 年 6 月 III.

(6) 目錄第一章. 緒. 論..................................................................................1. 1.1 研究背景與動機..............................................................................1 1.1.1 台灣地區天災頻仍...................................................................1 1.1.2 澳洲昆士蘭洪災對政府財政的影響.......................................5 1.1.3 公共工程的風險管理方法.......................................................6 1.2 研究方法與限制…………………………………………………..6 1.3 論文章節概要..................................................................................7 第二章. 現行國內有關土木工程完工後的保險機制........................9 現行國內有關土木工程完工後的保險機制. 政治大工程保險的起源.......................................................................9 立. 2.1 工程保險的起源與承保範圍...........................................................9 2.1.1. ‧ 國. 學. 2.1.2 國內工程保險的發展過程.....................................................10 2.2 國內有關土木工程完工後的保險商品.........................................12. ‧. 2.2.1 國內既有的完工土木工程保險商品介紹.............................12. sit. y. Nat. 2.2.2 案例說明.................................................................................15 2.3 現行政府已完工公共工程風險管理機制.....................................18. er. io. n. 2.3.1 政府的風險融資能力…….....................................................19 a. l. iv. Ch 2.3.2 國際間保險對天災損失填補能力的統計.............................23 Un. 第三章. engchi. 國際上的國際上的完工土木工程保險經營經驗完工土木工程保險經營經驗..............................24 經營經驗. 3.1 瑞士的瑞士再保險公司.................................................................24 3.1.1 天災情形.................................................................................24 3.1.2 市場現況.................................................................................25 3.1.3 瑞士再保險公司的完工土木工程保險商品.........................25 3.2 德國的慕尼黑再保險公司.............................................................28 3.2.1 天災情形.................................................................................28 3.2.2 市場現況.................................................................................29 3.2.3 慕尼黑再保險公司的完工土木工程保險商品.....................30 IV.

(7) 3.3 日本.................................................................................................32 3.3.1 日本的天災.............................................................................32 3.3.2 日本市場現況.........................................................................34 3.3.3 MS&AD 三井住友海上保險公司的完工土木工程保險商品.........................................................36 3.4 印度.................................................................................................40 3.4.1 印度的天災.............................................................................40 3.4.2 印度市場現況.........................................................................41 3.4.3 印度的完工土木工程保險商品.............................................43 第四章. 政治大－以公路局所轄已完工公路以公路局所轄已完工公路、公路、橋樑為例橋樑為例..........................49 為例立. 政府對國內已完工公共工程災後修復費用的財政負擔政府對國內已完工公共工程災後修復費用的財政負擔. ‧ 國. 學. 4.1 公路局所轄公路、橋樑的每年災修費用預算...............................49 4.1.1 公路局所轄橋樑的概況.........................................................49. 台灣地區公路橋樑長度統計......................................51. y. Nat. 4.1.1.2. 台灣地區公路橋樑橋齡統計......................................50. ‧. 4.1.1.1. io. sit. 4.1.2 公路局每年所編列的災修預算.............................................52 災修預算編列的法源依據..........................................52. 4.1.2.2. l C 近年編列的災修預算..................................................53 ni. er. 4.1.2.1. n. a. hengchi U. v. 4.2 已完工工程的保險費支出與天災損失修復費用支出對政府財政負擔的經濟性討論.........................................................55 4.2.1 省道公路的災修預算與實際修復費用比較.........................55 4.2.1.1. 公路局災修預算占歲出預算之比例..........................56. 4.2.1.2. 近年實際的災修費用..................................................56. 4.2.2 已完工公路橋樑保險費支出的經濟性討論.........................58 4.2.2.1. 已完工公路橋樑可能的保險費支出..........................58. 4.2.2.2. 風險自留或投保保險對政府財政的經濟性比較......60. 第五章. 國內推動完工土木工程保險相關問題探討......................62 國內推動完工土木工程保險相關問題探討. V.

(8) 5.1 公共工程投保策略討論.................................................................62 5.1.1 制定法規命令作為公務人員行政依循.................................62 5.1.1.1. 透過中央機關試辦激發領頭羊效應..........................63. 5.1.1.2. 透過法令政策鼓勵產險業者投入分擔風險..............64. 5.1.2 採行風險管理方法以減輕保費支出負擔.............................64 5.1.2.1. 攸關民生的重大工程優先..........................................65. 5.1.2.2. 適度風險自留以減輕保費支出..................................65. 5.2 國內產險業承保機制討論.............................................................66 5.2.1 利用共保機制以擴大承保能量.............................................67. 5.2.1.2. 採用共保機制的優點..................................................70. 學. 5.2.1.3. 政治大共保機制與再保險的差異..........................................68 立國內現行工程險的共保機制......................................67. ‧ 國. 5.2.1.1. 5.2.2 追溯損失經驗以建立加減保費機制.....................................70. io. y. 結論與建議結論與建議..........................................................................74 與建議. er. 第六章. 現階段較適合台灣的保費計算機制..........................73. sit. 5.2.2.3. 分類法輔以增減法釐定保費的優、缺點....................72. Nat. 5.2.2.2. 分類法輔以觀察法釐定保費的優、缺點....................71. ‧. 5.2.2.1. n. a. v. l C 6.1 結論……………...........................................................................74 ni. hengchi U. 6.2 建議……………………………………………………………….75. 參考文獻..............................................................................................79 參考文獻. 附錄........................................................................................................82 附錄附錄一訪談紀錄..................................................................................82. VI.

(9) 圖目錄圖 1-1 亞洲及環太平洋地區暴露在天然災害威脅的區域圖…..........1 圖 1-2 台灣地區受地震影響潛勢圖………………………………..…3 圖 2-1 我國工程保險涵括險種示意圖..……………………………..11 圖 2-2 公元 2000 年 8 月 27 日高屏大橋塌陷現場圖………………...16 圖 3-1 日本公元 2006 年~2010 年 10 月災害性地震震央分布圖……33 圖 3-2 全球天災風險指數圖…………………………………………41 圖 5-1 國內工程險現行共保機制示意圖……………………………68. 政治大. 圖 5-2 共保與再保關係示意圖………………………………………69. 立. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. VII.

(10) 表目錄表 1-1 各國受天然災害威脅之種類數及暴露風險值統計表…..........2 表 1-2 公元 1897~2003 年間颱風侵襲台灣各月次數表...……………2 表 1-3 公元 1901 年迄今台灣地區災害性地震統計表……………….4 表 2-1 以公元 2006 年為基期之營造工程物價指數與橋樑工程物價指數變化表…………………………………....17 表 2-2 近十年中央政府總預算財政收支比較表……………………20 表 2-3 中央政府莫拉克颱風災後重建特別預算收支簡明分析表…21. 政治大我國各級政府債務餘額佔 GNP 比率表……………………22 立. 表 2-4 截至公元 2011 年 11 月底. ‧ 國. 學. 表 2-5 近十年中央政府一年以上債務未償餘額. 佔國內生產毛額統計表………………………………………22. ‧. 表 2-6 公元 2010 年全球天災損失與過去比較表...…………………23. y. Nat. 表 3-1 公元 2010 年全球巨災災情統計表.........................…………....24. io. sit. 表 3-2 公元 2010 年天災造成保險業前 5 大損失統計表…………....29. n. a. l C 表 3-4 日本公共設施災害修復補助制度中. he. i. er. 表 3-3 公元 1970 年~2000 年日本各月颱風平均值統計表…….……33. i Un. v. ngch 有關國家補助之有無及補助率彙整表………………………35. 表 3-5 日本公元 2009 年調查運輸業者投保情形統計表...…………36 表 3-6 日本公元 2009 年 84 家鐵道業者投保情形統計表…………36 表 3-7 MS&AD 完工土木工程保險短期費率表……………………..39 表 3-8 印度 The New India Assurance 公司近三年工程險保費收入表……………………………………43 表 3-9 印度 The New India Assurance 公司近三年工程險賠款支出表……………………………………43 表 3-10 印度完工土木工程保險短期費率表…………………......…46. VIII.

(11) 表 3-11 印度完工土木工程保險年費率表…..………………………47 表 3-12 印度完工土木工程保險過去 5 年損失率加、減費比率表….47 表 4-1 台灣地區近年省道公路災害數量統計表……………………50 表 4-2 截至公元 2011 年 1 月 12 日台灣地區按道路等級橋齡長度統計表………………………………………………51 表 4-3 截至公元 2011 年 1 月 12 日台灣地區按道路等級橋樑長度統計表………………………………………………52 表 4-4 台灣地區近年省道公路工程災害準備費預算編列統計表…54 表 4-5 近 5 年省道公路工程災害準備費. 政治大表 4-6 公元 2008 年天然災害造成台灣地區省道公路損失統計表...57 立. 佔公路局年度總預算統計表…………………………………56. ‧ 國. 表 4-8 台灣地區已完工平原公路及橋樑. 學. 表 4-7 公元 2009 年天然災害造成台灣地區省道公路損失統計表...58. ‧. 建議保險費率及自負額表……………………………………59. y. Nat. 表 4-9 台灣地區公路、橋樑及隧道總長度統計表…………………60. io. sit. 表 4-10 省道公路復建經費與災害準備金比較表…..………………60. er. 表 5-1 風險矩陣表……………………………………………………66. n. a. v. l C 表 6-1 公元 2007~2009 年完工土木工程保險台灣市場 ni. hengchi U. 保費收入及賠款率統計表……………………………………75. IX.

(12) 第一章緒論 1.1 研究背景與動機 1.1.1 台灣地區天災頻仍因為特殊的地理位址，威脅台灣最甚的天然災害，當屬水患及地震。公元 2005 年，世界銀行出版的「Natural Disaster Hotspots–A Global Risk Analysis」一書中，曾以地震、洪水、乾旱等各種天然災害對全球各個國家的威脅進行分析(圖 1-1)，當中提出台灣主要遭受. 政治大四種天然災害的威脅：地震、洪水、颱風、山崩，而台灣地區有高立. ‧. ‧ 國. 學. 達 73.1%的地區及人口暴露在這些天然災害的威脅下(表 1-1)。. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 圖 1-1 亞洲及環太平洋地區暴露在天然災害威脅的區域圖 (摘錄自 Natural Disaster Hotspots–A Global Risk Analysis，Word Bank 2005AD). 1.

(13) 表 1-1 各國受天然災害威脅之種類數及暴露風險值統計表 (摘錄自 Natural Disaster Hotspots–A Global Risk Analysis，Word Bank 2005AD). 立. 政治大. 造成台灣地區水患的主要原因可以歸納為：颱風挾帶豪雨加上. ‧ 國. 學. 特殊的地形與地質。因為台灣地區地形特殊－平原較少而山脈高. ‧. 峻、河流短小且坡度甚大，所以無法容納大量的雨水，一旦遭遇颱. sit. y. Nat. 風挾帶豪雨侵襲常引發土石崩塌、山洪爆發，容易在平原地帶、低. a. er. io. 窪地區氾濫成災。林昀靜、盧孟明在「近五十年極端降雨之分析」(公. n. v 元 2010 年)中曾指出台灣地區的可能致災降雨幾乎都是受到颱風的 l ni Ch. engchi U. 影響；而中央氣象局公元 1897 年至 2003 年的統計資料(表 1-2)顯示，百餘年間一共有 383 次颱風曾經侵襲台灣，以 8 月最多，其次為 7 月和 9 月；在統計資料中，甚至有 1 年內最多 8 次颱風侵襲台灣的紀錄。. 表 1-2 公元 1897~2003 年間颱風侵襲台灣各月次數表 (摘錄自中央氣象局全球資訊網) 2.

(14) 台灣地區地震發生的原因主要為歐亞板塊與菲律賓板塊間的撞擊，因為台灣位於歐亞板塊與菲律賓板塊的交界處，所以台灣有著相當高的地震活動度。透過慕尼黑再保險公司(Munich Re)的天災風險趨勢圖(圖 1-2)可以發現幾乎全台灣都壟罩在高度地震風險之中。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學 er. io. sit. y. Nat. al. n. iv n C 圖 1-2 台灣地區受地震影響潛勢圖 hengchi U (摘錄自 Munich Re NATHAN Online system) 根據中央氣象局自公元 1991~2006 年的統計資料顯示，台灣地區平均每年發生約 18,500 次地震，其中有感地震約 1,000 次；如果就災害性地震資料統計，公元 1901 年迄今共有 100 次災害性地震(表 1-3)，平均每年發生約 0.91 次災害性地震；公元 2000 年至今，台灣地區災害性地震共發生 11 次：中部地區有 3 次(台中×1、南投×2)、北部地區有 2 次(宜蘭×2)、東部地區有四次(花蓮×2、台東×2)、南部地區有 2 次(高雄×1、屏東×1)；平均地震規模為芮氏 6.3，規模最大 3.

(15) 者為公元 2006 年 12 月 26 日的恆春地震，芮氏規模達 7.0。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 表 1-3 公元 1901 年迄今台灣地區災害性地震統計表 (＊為消防署統計資料) (節錄自中央氣象局全球資訊網) 因為台灣島所處的特殊地理位置，不論以橫向式劃分為北部、中部、南部或以縱向式劃分為東部、西部，台灣全島幾乎都籠罩在天然災害的威脅下，因此也讓台灣地區的公路橋樑等交通運輸設施，始終曝露在高度天災風險中。. 4.

(16) 1.1.2 澳洲昆士蘭洪災對政府財政的影響澳洲在經歷公元 2006~2008 年連著 3 年的大乾旱後，公元 2010 年底至公元 2011 年初出現了一道盤桓月餘不去的鋒面，這道鋒面在昆士蘭省、維多利亞省、南威爾斯省不僅帶來連月每日不斷的降雨，暴雨所釀成百年一遇的洪災也造成大量財產和基礎設施的毀損。據統計，這場洪災造成的經濟損失約澳幣 56 億元(匯率約 1：1.013，合美金 56.7 億元)，是澳洲有史以來最慘重的天災損失；參考保險業者的分析報告，這場洪災的總重建費用可能將達澳幣 100 億元~200. 政治大億元(合美金 101.3 億元~202.6 億元)。立. ‧ 國. 學. 依據澳洲保險局(The Insurance Council of Australia，ICA)的公佈，這場洪災中，昆士蘭省和維多利亞省合計的保險求償件數超過. ‧. 43,240 件，預估總保險損失金額約澳幣 15.7 億元(約美金 15.9 億元)：. y. Nat. io. sit. 其中昆士蘭省是損失最嚴重的區域，保險求償件數超過 38,460 件，. n. al. er. 預估保險損失約澳幣 15.1 億元(約美金 15.3 億元)。不過，之所以保. iv. 險理賠填補總損失比率較國際上平均填補率為低(參考表 2-6)的原 C Un. hengchi. 因，依據澳洲媒體 The Australian 的報導，主因是昆士蘭政府對天災保險上的輕忽：昆士蘭政府是澳洲唯一未將公共資產的綜合性天災保險轉嫁給國際再保險市場的省份。為了因應龐大的重建經費，澳洲總理吉拉德(Julia Gillard)已經提出將由中央政府提供澳幣 56 億元 (約美金 56.7 億元 )的重建經費：其中包含澳幣 18 億元的特別徵收稅款、澳幣 28 億元由其他預算削減支應以及遞延部分基礎建設以先挪用澳幣 10 億元。. 5.

(17) 1.1.3 公共工程的風險管理方法鑒於天然災害常伴隨高財務風險，國際間已逐漸引進保險工具做為對天災風險進行財務管理的選項之一。公共工程向來是國家重要的施政項目，它的服務品質對於民眾使用安全乃至促進國家整體經濟成長都有著很關鍵的影響。在公共工程的生命週期中，自規劃起始，設計、施工、營運...各個階段都存在著由不同危險因素、危險事故所構成的風險。正因如此，公共工程的風險管理規劃，應該完整包含風險控制、風險理財等風險管理方法，才能真正達到「有效」且「經濟」的目標。. 立. 政治大. ‧ 國. 學. 過去我國比較強調以風險控制的方法，透過科學分析與工程改良等理工技術來做為公共工程主要的風險管理方法；至於災後的復. ‧. 元重建費用則近乎全仰賴國庫來承擔。近年全球多次巨災的結果顯. y. Nat. io. sit. 示，工程技術可以提高結構物抵抗災害的能力，但卻不能完全消弭. n. al. er. 天災所帶來的損失，特別是當超過結構物設計抗災能力的巨災發生. iv. 時。如果天然災害損失是無法單靠風險控制手段而避免，又該如何 C Un. hengchi. 降低災害對社會的衝擊？如果政府總是必須將國家長期發展所需要的資金轉向短期的緊急紓困及災後重建，恐怕將影響國家長期的整體經濟發展。. 1.2 研究方法與限制本研究是利用資料調查與文獻蒐集，進行比對與分析後提出結論與建議：透過對瑞士再保險公司、慕尼黑再保險公司、日本及印度進行有關完工土木工程保險相關資料的搜集，調查國際上目前對. 6.

(18) 完工土木工程保險的經營情形，並以公路總局所轄公路橋樑近年的災害損失金額為例，將可能的保險費與年度預算中編列的災害準備費進行比較，對我國已完工公共工程的風險管理方式進行經濟性及保險可行性研究與分析。研究過程中，本研究受到下列限制： (一) 有關海外經營完工土木工程保險的成果，因受限業務機密不外洩，故無法取得完整的經營成果資訊。 (二) 有關公路、橋樑的重置成本，因無法取得公路局實際的資料，. 治政所以是以推算方式計算重置成本，無法代表公路局之實際值。大立. (三) 因為國內經營完工土木工程保險的經驗尚淺，所以研究中有關. ‧ 國. 學. 完工土木工程保險費率是採慕尼黑再保險公司之建議值為基. Nat. io. sit. y. 1.3 論文章節概要. ‧. 準進行調整，無法代表實際投保時的費率。. n. al. er. 本篇論文共分為六個章節，各章內容概要如下：. iv. 第一章緒論：從「天災的頻仍」與「公共工程風險管理方法」來闡 C Un. hengchi. 述本篇論文的發想背景及擬定以作為本篇論文的研究範圍的原因。第二章現行國內有關土木工程完工後的保險機制：回顧工程保險的發展背景，介紹完工土木工程保險承保內容並回顧國內現行對完工公共工程的風險管理機制。第三章國際上的完工土木工程保險經營經驗：分別說明國際上業務量前二的再保險公司－瑞士再保險公司、慕尼黑再保險公司以及二個亞洲國家－日本及印度的完工土木工程保險承保 7.

(19) 內容。第四章政府對國內已完工公共工程災後修復費用的財政負擔：從台灣地區天然災害的特性，以公路局所轄已完工橋樑為例，回顧過去災修費用與推估可能的保險費進行經濟性比較。第五章國內推動完工土木工程保險相關問題探討：從公共工程的投保策略及國內產險業者的承保機制說明完工土木工程保險面臨的相關難題。第六章結論與建議：綜合本研究內容，提出結論與建議以供未來相關研究參考使用。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 8.

(20) 第二章現行國內有關土木工程完工後的保險機制 2.1 工程保險的起源與承保範圍 2.1.1 工程保險的起源「工程保險」就字義而言，是泛指與工程有關之保險，按照保險法的分類是屬於財產危險，由財產保險承保。「工程」二字並非專指建設工程而言，尚涵蓋任何具有專業技術性的工作或機器設備、已完工的土木工程。. 立. 政治大. ‧ 國. 學. 工程保險的發展以鍋爐保險為濫觴，它可以說是起源於英國的工業革命。十九世紀初的英國已開始廣泛使用鍋爐所產生的蒸氣作. ‧. 為發電、暖房、消毒、洗染甚至火車動力來源，但因為鍋爐的製造. Nat. sit. y. 缺陷或人為操作的疏忽，常發生鍋爐爆炸事件損及生命及財產的安. er. io. 全，因此有識之士乃匯集於曼徹斯特共商對策，成立曼徹斯特鍋爐. n. a. v. l C Users Association)，提供鍋爐定期檢使用者協會(Manchester Steam ni. hengchi U. 查、操作管理、安全防範措施等服務，希望能降低鍋爐爆炸危險的頻率及幅度。然而鍋爐爆炸事故並未因此而得以免除，鍋爐爆炸危險所帶來的經濟損失威脅也依舊存在，於是曼徹斯特鍋爐使用者協會的會員們在公元 1858 年又成立了鍋爐保險公司(The Steam Boiler Assurance Company)，專門承保鍋爐災害，並聘請工程師為鍋爐使用者提供定期安全檢查，以危險分擔及危險預防的方式對鍋爐危險進行管理。嗣後，隨著各種工業的發展，逐漸發展出各種機械類的工程保險。 9.

(21) 公元 1929 年英國泰晤士河聯貝斯橋(Lambeth Bridge)的建造，據信是開啟了營造工程綜合保險的序幕，但是營造工程綜合保險與安裝工程綜合保險這兩項現今工程險中主要險種的發展，則是在第二次世界大戰之後。二次大戰後，因應大量戰後復興計畫，各種建設工程如雨後春筍般蓬勃發展，英國土木工程師協會更將保險有關條款納入標準工程合約之中，促進了營造工程綜合保險及安裝工程綜合保險的興起。. 2.1.2 國內工程保險的發展過程. 政治大我國發展工程險的時間較國際間為遲，且發展的程序亦有不立. ‧ 國. 學. 同。在公元 1964 年由國內財產保險業者以德國慕尼黑再保險公司的保險單為藍本，參考日本東京海上火災保險公司與英國方面的經驗. ‧. 及配合國情下，制定了營造綜合保險單，並首先開辦營造綜合保險. y. Nat. io. sit. (Contractors’ All Risks Insurance)業務。但因承保經驗的缺乏及鑒於. n. al. er. 營造工程的專業技術性，國內的財產保險業者在公元 1966 年另行籌. iv. 組了「營造綜合保險聯合小組」(即今日財團法人工程保險協進會前 C Un. hengchi. 身)，協助各產險公司推展業務、管理共保組織、釐定承保費率、辦理再保險安排及理賠處理等工作。公元 1972 年以後，為配合十大建設工程及其他工業，國內財產保險業者方陸續開辦安裝工程綜合保險(Erection All Risks Insurance)、鍋爐保險(Boiler Pressure Vessel Insurance)、機械保險(Machinery Breakdown Insurance)、營建機具綜合保險(Contractors’ Plant and Machinery Insurance)及電子設備綜合保險 (Electronic Equipment Insurance) 、完工土木工程保險 (Civil Engineering Completed Risks Insurance)等。其中完工土木工程保險是 10.

(22) 以已完工土木工程為承保標的工程保險；鍋爐保險、機械保險、營建機具綜合保險、電子設備綜合保險的承保標的是屬於操作機械及電氣設備類的工程保險；營造綜合保險及安裝工程綜合保險則是以建設工程為承保標的的工程保險。參考財團法人工程保險協進會 (Engineering Insurance Association, EIA)所編定的「工程保險核保手冊」，將國內工程保險所涵括的保險商品示意如圖 2-1。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 圖 2-1 我國工程保險涵括險種示意圖 (本研究歸納整理). 11.

(23) 2.2 國內有關土木工程完工後的保險商品實際上，世界上已經有許多國家，例如瑞士、德國、日本、印度、馬來西亞、美國、中國大陸、香港、韓國、菲律賓、澳洲等採行已完工土木工程保險多年，並以之作為土木工程生命週期維護管理的重要風險理財工具之ㄧ，以轉移業主對已完工土木工程的風險。有鑒於此，財團法人工程保險協進會參考德國慕尼黑再保險公司已完工土木工程保險的承保內容，並考慮台灣所處地理環境等國情需求，在公元 2007 年研發完成了「完工土木工程保險單」且送審. 政治大備查在案，提供「產險公會版」商品(96 年 6 月 21 日(96)產意字第立. ‧ 國. 學. 055 號函備查)供產險業界做為商品開發的參考；所以國內目前已經有針對已完工土木工程的危險管理需要而設計的保險商品，例如：. ‧. 明台產物保險公司完工土木工程保險商品(核准文號：99 年 8 月 31. y. Nat. io. sit. 日(99)明商企字第 990551 號函備查)、新光產物保險公司完工土木工. n. al. er. 程保險商品(核准文號：97 年 2 月 5 日(97)新產精發字第 970105 號. iv. 函備查)、兆豐產物保險公司完工土木工程商品(核准文號：96 年 9 C Un. hengchi. 月 3 日兆產(96)備字第 0829 號函備查)等。 2.2.1 國內既有的完工土木工程保險商品介紹國內的完工土木工程保險商品為列舉式保險單(非全險式保單)。參考財團法人工程保險協進會所編定的「工程保險核保手冊」，簡介「產險公會版」商品如後： (一) 承保標的：凡經興建、擴建或改建完成並經檢驗合格可供使用之各種土木. 12.

(24) 工程設施及其相關機電設備(不包括建築物)，得為本保險之保險標的。前項土木工程設施係指道路、橋樑、渠道、水庫、水壩、港灣、船塢、隧道、棧台、電塔、高架線路、機場跑道、污水系統及傳送非可燃物質之管路系統等。 (二) 被保險人：保險標的之所有人、管理人及其他有保險利益之人，均得為本保險之被保險人。 (三) 承保範圍：. 立. 政治大. 本保險單所載之保險標的於保險期間內，因下列事故所致突發. ‧ 國. 學. 不可預料之毀損或滅失，需予修復或重置時，保險人對被保險. ‧. 人負賠償之責：. sit. y. Nat. (1) 火災、閃電、雷擊及爆炸。. n. a. l C (3) 地震、火山爆發、海嘯。. hengchi. er. io. (2) 各型船隻、機動車輛及飛行器與其墜落物之碰撞。. i Un. v. (4) 風速達到蒲福氏風級表(The Beaufort Scale)八級以上之風災。 (5) 洪水、漲水、淹水、浪潮。 (6) 土崩、岩崩、土石流、地陷或土地移動。 (7) 冰害、雪崩。 (8) 第三人之惡意破壞行為。被保險人為從事修復前項毀損或滅失所需之拆除清理費用，經約定承保者，保險人亦負賠償之責。 (四) 除外責任： 13.

(25) 保險人對於下列事由所致之損失不負理賠責任： (1) 戰爭(不論宣戰與否)、類似戰爭行為、叛亂或強力霸佔等。 (2) 罷工、暴動、民眾騷擾；但經約定並載明於本保險契約者不在此限。 (3) 政治團體與民眾團體之唆使或與之有關人員為之破壞或惡意行為。 (4) 政府或治安當局之命令所為之扣押、沒收、徵用、充公或破壞。. 治政 (5) 核子反應、核子輻射或放射性污染。大立. (6) 被保險人或其代理人之故意。. ‧ 國. 學. (7) 欠缺妥善維護或保養。. ‧. (8) 恐怖主義行為。. n. al. er. io. 保險人對下列損失及費用不負理賠責任： (1) 任何附帶損失。. sit. y. Nat. (五) 除外損失及費用：. Ch. engchi. i Un. v. (2) 保險標的進行維護或保養工作所需之費用。 (3) 保險標的之固有瑕疵、腐蝕、銹蝕、侵蝕、剝蝕、沖蝕、磨損、變質、其他自然耗損或氣溫變化所致之收縮、膨脹等損失。 (六) 保險金額：保險標的之保險金額，應為新品重置價格。 (七) 保險期間：保險期間之訂立以一年為原則。 14.

(26) (八) 保險費率：按土木工程設施之設計、種類、性質、地點、使用狀況、維護與保養情形及被保險人自負額等因素個別釐定。 (九) 自負額：配合保險標的性質及保險費率個別釐定。 (十) 理賠事項：保險標的遇有本保險契約承保範圍內之任何毀損或滅失時，保險公司得選擇以現金給付，修復或置換等方式，依下列約定對. 治政被保險人予以賠償(但每一次意外事故任一保險標的之賠償金大立的而以全損請求賠償。)：. 學. ‧ 國. 額以不超過其保險金額為限；且被保險人不得放棄任何保險標. ‧. (1) 可修復者：以修復保險標的至毀損瞬間前之狀況實際所需費. y. sit. Nat. 用為限，並應扣減殘餘物之價格。. er. io. (2) 不可修復者：不能修復或可修復但修復金額超過保險標的毀. n. a. v. l C 損瞬間前之實際價值者，以其實際價值為限，並應扣減殘餘 ni 物之價格。. hengchi U. (3) 部分損失之賠償方式：保險標的受部分毀損時，保險公司對以後承保事故所致毀損或滅失之賠償責任，以保險金額扣除已賠償金額之餘額為限。但被保險人得依原費率按日數比例計算加繳保險費後，恢復原保險金額。 2.2.2 案例說明公元 2000 年 8 月 27 日，由於碧利斯颱風及其夾帶豪雨的影響，造成公元 1978 年完工通車，全長約 1990 公尺的高屏大橋 P22/P23 15.

(27) 橋墩遭暴漲的溪水沖毀，連帶使橋面塌陷 100 公尺。交通部在公元 2000 年 10 月進行重建與發包，於公元 2001 年 3 月完成修復工作並開放通車。圖 2-2 為摘自網路新聞，事故當時的現場景象。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學 y. Nat. sit. n. a. er. io. 圖2-2 公元2000年8月27日高屏大橋塌陷現場圖 (摘錄自中國新聞網). l 以高屏大橋為例，假定：. Ch. engchi. i Un. v. (一) 完工總價為 NT$6 億元：公元 1978 年完工時總造價為 NT$6 億元。 (二) 橋樑工程物價指數增加率為 60%：參考表 2-1，推估公元 1978 年至公元 2000 年間橋樑工程物價指數增加率為 60%1。 (三) 修復費用 NT$1 億元：公元 2001 年修復總工程費為 NT$1 億元。. 參考行政院主計處以公元 2006 年為基期公告之公元 1991 年~公元 2000 年營造工程物價指數及公元 1998 年~公元 2010 年橋樑工程物價指數，假定公元 1978 年至公元 2000 年橋樑工程物價增加率為 60%。. 1. 16.

(28) 立. 政治大. ‧ 國. 學. 表2-1 以公元2006年為基期之營造工程物價指數與橋樑工程物價指數變化表(摘錄自行政院主計處全球資訊網). ‧. 若高屏大橋於事故當時有投保完工土木工程保險，則：. y. sit. Nat. (一) 公元 2000 年的投保金額至少應為 NT9.6 億元：保單要求之投. io. er. 保金額為新品重置價格，新品重置價格之計算方法為投保當年. n. 依照當時的實際物價重新計算工程造價。本案完工經費為 a v. i l C n U h e n g c h i 1978 年至公元 2000 年之 NT$6 億元，如果以橋樑工程於公元. 物價指數增加 60%推估，公元 2000 年高屏大橋的新品重置價格為 NT$6 億元×(1+60%)=NT$9.6 億元。然而因為營造工程工資及材料費用波動頗大，如果僅以行政院主計處公告之物價指數估算新品重置價格，有低估實際完工工程款之虞。 (二) 公元 2000 年的推估完工土木工程保險費為 NT$4,704,000.-：以保險金額 NT$960,000,000、保險費率 0.49%(有關保險費率詳細請參閱本研究 4.2.2.1 已完工公路橋樑可能的保險費支出. 17.

(29) 一節)計，960,000,000×0.49%=4,704,000。 (三) 此次事故能獲得的保險理賠項目： (1) 橋樑本體：因為事故的原因是 P22/P23 橋墩遭暴漲的溪水沖毀，屬保單承保範圍第(五)項所述因洪水、漲水、淹水、浪潮所致之損失，所以此次事故能獲得保險理賠。 (2) 因橋樑坍塌而致損害的人、車：完工土木工程保險的承保範圍為橋樑為修復或重建所生之費用，並不包含第三人意外責任險。所以因橋樑坍塌所致第三人傷亡或財物損失，需另行. 治政投保如第三人意外責任險等責任保險，在主管機關確認有過大立. 失時，才能透過保險理賠填補受第三人求償時的損失。. ‧ 國. 學. (四) 理賠金額為理算修復金額扣除殘餘物價值及自負額：. ‧ sit. y. Nat. a. er. io. (1) 毀損部分的實際修復費用 NT$1 億元：若投保金額為足額投. n. v 保，則以理算實際修復金額 NT$1 億元為賠償金額的基礎； l ni Ch. engchi U. 若為不足額投保，則以實際修復金額按不足額比例分攤後為賠償金額基礎。 (2) 殘餘物價值：毀損橋墩及橋面板的廢鋼筋等殘餘物變賣後的價格。 (3) 自負額：依保單所約定理算。. 2.3 現行政府已完工公共工程風險管理機制我國許多的公共設施，目前是處於沒有商業保險分擔風險的狀態，雖然說有如同經濟部水利署水資源局對其所管理的公艇投保人身 18.

(30) 傷害暨財產險等的例子，但一般來說公機關對其所管理的財物通常不會刻意辦理商業保險尋求風險分擔。縱然有某些公共工程是有意願透過商業保險進行風險轉移，但通常這些個案又是屬於天災危險極高，商業保險公司不願意承保的逆選擇類型。所以目前我國的已完工公共工程幾乎都沒有透過商業保險進行風險移轉。這樣的風險理財方式可以說是政府將已完工公共工程的風險自留於己，用編列災害準備金的方式承擔所有風險。以921地震為例，總財務損失約在NT$4,480億，商業保險理賠約NT$240億，商業保險僅填補總損失的5.36%。. 政治大 2.3.1 政府的風險融資能力立. ‧ 國. 學. 我國目前的預算制度，是每年編列來年經常支出的總預算，但為因應緊急重大情事，在總預算之外可以再追加特別預算。例如「中央. ‧. 政府921震災災後重建特別預算」、「中央政府易淹水地區水患治理計. y. Nat. 我國災害修復準備金編列情形. al. er. io. 2.3.1.1. sit. 畫特別預算」、「莫拉克颱風災後重建特別預算－98至101年度」等。. n. iv n C 為健全災害防救體制，強化災害防救功能，我國定有「災害防 hengchi U. 救法」以確保人民生命、身體、財產之安全及國土之保全。中央政府於其年度總預算中編有中央政府災害準備金，以公元 2009 年為例，中央政府災害準備金編列有 NT$20 億元(審計部中華民國 98 年中央政府總決算審核報告)；除中央政府外，各機關及地方政府每年也都編有災害準備金以因應天然災害，例如行政院交通部所屬公路總局於公元 2009 年編列有 NT$4 億元的省道公路工程災害準備費 (交通部公路總局民國 98 年公路局及其所屬歲出計劃提要及分支計. 19.

(31) 畫)。 2.3.1.2. 公共債務法中的舉債上限. 從財政部國庫署所公佈的資訊中可以發現，近十年來中央政府的財政收支情形(表2-2)，有7年呈現入不敷出的狀況，而其所預估公元 2011年的財政狀況也是歲出遠大於歲入近NT$1,590億元的拮据情形。若有特殊天災發生，勢必只能以「舉債」方式來滿足特別預算的編列。例如「莫拉克颱風災後重建特別預算－98至101年度」(表2-3) 編列特別預算NT$1,165億824萬1仟元，其中債務舉借NT$1,164億. 治政 7,952萬1仟元，舉債比例99.975%。大立. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 表2-2 近十年中央政府總預算財政收支比較表 (摘錄自財政部國庫署全球資訊網). 20.

(32) 治政大表2-3 中央政府莫拉克颱風災後重建特別預算收支簡明分析表立 (摘錄自行政院主計處全球資訊網). ‧ 國. 學. 為了維護國家財政健全，我國在公共債務法第四條中規定：中央. ‧. 及各地方政府在其總預算、特別預算及在營業基金、信託基金以外之. y. sit. Nat. 特種基金預算內，所舉借之一年以上公共債務未償餘額預算數，合計. io. er. 不得超過行政院主計處預估之前三年度名目國民生產毛額平均數之. n. 48%，其分配比例為中央政府40%，其他8%為直轄市及縣、市、鄉、 a v. i l C n U hengchi 鎮依規定分配。依據行政院經濟建設委員會所公佈的資訊，截至公元 2010年11月底，各級政府債務餘額已佔GNP之37.80%(表2-4)，其中地. 方縣(市)政府的合計債務餘額，已經超過公共債務法的規定上限；而財政部國庫署公佈中央政府截至公元2011年1月底的債務未償餘額亦達到35.09%(表2-5)。在目前財政拮据的情形下，政府若單單倚賴「舉債」來面對100% 自留的天災損失，恐怕將因沉苛的財政負擔而影響國家長期的整體經濟發展。. 21.

(33) 立. 政治大. ‧ 國. 學. 表2-4 截至公元2011年11月底我國各級政府債務餘額佔GNP比率表 (摘錄自行政院經濟建設委員會全球資訊網). ‧. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 表2-5 近十年中央政府一年以上債務未償餘額佔國內生產毛額統計表(摘錄自財政部國庫署全球資訊網) 22.

(34) 2.3.2 國際間保險對天災損失填補能力的統計從表2-6慕尼黑再保險公司的統計資料中可以發現，公元2010年針對全球天災損失，商業保險理賠對總損失的填補率約28.46%。過去 30年間(公元1980年~2009年)商業保險理賠對全球天災總損失的填補率約24.21%，但過去10年間(公元2000年~2009年)商業保險理賠金額對全球天災總損失的平均填補率上升至約31.82%。說明國際上利用商業保險作為轉移天災風險的工具，以降低天災來臨時所面臨之財務衝擊的情形已經愈趨頻繁。. 政治大如果以過去30年商業保險對天然災害的平均損失填補能力(約立. ‧ 國. 學. 24.21%)而言，若能妥善運用商業保險，則能減少政府於天災損失發生時24%的財政負擔；反之，若純以編列災害準備金作為唯一的風險. ‧. 理財辦法，無形間是在天災損失中增加了政府24%的財政負擔!. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 表2-6 公元2010年全球天災損失與過去比較表 (摘錄自Munich Re Natural Catastrophes in 2010). 23.

(35) 第三章國際上的完工土木工程保險經營經驗有關國際上完工土木工程保險的推行情形，本研究從 2 家國際主要再保險公司：瑞士再保險公司、慕尼黑再保險公司與日本、印度 2 個亞洲已開發及開發中國家的經營情形進行資料蒐集。. 3.1 瑞士的瑞士再保險公司(Swiss Re) 3.1.1 天災情形. 治政大瑞士再保險公司於公元 1863 年成立於瑞士蘇黎士，是目前全球立. ‧ 國. 學. 最大的再保險集團之ㄧ。. 鑑於全球巨災頻傳(表 3-1)，因此瑞士再保險公司亦提供天災再. ‧. 保險商品供全球保險人作為風險轉移的工具。. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 表3-1 公元2010年全球巨災災情統計表 (摘錄自Swiss Re’s new sigma in 2010) 24.

(36) 3.1.2 市場現況本研究曾於公元 2011 年 1 月 18 日與瑞士再保險公司香港分公司助理副總裁龔景漢先生進行訪談，龔助理副總裁表示瑞士再保險公司在亞洲主要經營的完工土木工程保險市場有：日本、香港、馬來西亞、菲律賓等國家。至於費率釐訂的方式則以瑞士再保險公司按風險等級所釐訂的土木工程天災費率表再加乘核保人員主觀判斷的加減費比率為主要的費率釐定方式；核保人員主觀判斷的根據常是：標的物過去的損失情形、標的物所處地理位置過去天災損失情. 政治大形、標的物的保養維護情形等。立. ‧ 國. 學. 有關瑞士再保險公司在完工土木工程保險的實際經營情形，因涉及該公司業務保密規定，故在訪談過程中無法取得詳細資料。. ‧. 3.1.3 瑞士再保險公司的完工土木工程保險商品. y. Nat. er. io. sit. 根據瑞士再保險公司的「 Completed Construction All Risks Policy」，瑞士再保險公司提供予國際保險市場的完工土木工程保險. al. n. iv n C 商品為概括式保險單(全險式保單)並且可以附加營業中斷損失險 hengchi U (Business Interruption)，茲簡介如後： (一) 承保標的：除外不保項目以外的已完工土木構造物。 (二) 除外不保項目： (1) 地層、土壤、水。 (2) 員工個人財產。 (3) 任何形式的可移動式設備。. 25.

(37) (4) 農作物、森林或其他任何形式的農業或動物。 (5) 文件、證件、圖說、帳冊、貨幣、契約或證券。 (6) 任何新建中、重建中或翻新中的建築構造物。 (三) 被保險人：保險標的物之所有人。 (四) 承保範圍：保險期間內任何發生於承保標的且非屬除外責任之意外事故所致之損失。 (五) 共同除外責任：. 立. 政治大. (1) 戰爭或類似戰爭行為。. (3) 被保險人故意行為或重大過失。. Nat. n. a. er. io. (1) 標的物本體損失除外不保事項：. sit. (六) 本體損失與營業中斷損失的特別除外責任：. y. ‧. ‧ 國. 學. (2) 核子事故。. v. l C (a) 因保險標的物固有瑕疵或缺陷所致損失。 ni. hengchi U. (b) 因保險標的物腐蝕、銹蝕、磨損、變質、其他自然耗損所致損失。 (c) 因機械或電氣性故障所致損失。 (d) 因故意違反正常操作或使設備超載所致損失。 (e) 正常保養、維修費用。 (f) 清點或盤存時所發現的短少或失落。 (g) 直接或間接清除石棉材料所致損失。 (h) 任何情況所致的間接損失。 26.

(38) (i). 任何因為美觀所生費用。. (j). 因乾旱、疾病或照護不周所致樹木、植物、草坪的損失。. (k) 任何因污染所致損失。 (2) 營業中斷損失除外不保事項： (a) 非標的物本體所承保意外事故所致之損失。 (b) 任何因為變更、增加或改善承保標的本體而造成延遲所致損失。 (c) 任何因政府當局所強加限制、命令而造成延遲所致損失。. 立. (七) 保險金額：. 政治大. ‧ 國. 學. (1) 標的物本體損失險：保險標的之保險金額，為新品重置價格。. ‧. (2) 營業中斷損失險：營業中斷險的保險金額，為保險標的物的. sit. n. a. l C 保險期間以一年為原則。 (九) 保險費率：. hengchi. er. io. (八) 保險期間：. y. Nat. 毛利總額。. i Un. v. 基於天災是完工土木工程的主要風險來源，瑞士再保險公司 (Swiss Re)建議以該公司提供之營造綜合保險建議天災費率表為基準，按照標的工程、設施之設計、種類、性質、地點、使用狀況、維護與保養情形及自負額等因素，加計核保人員個別考量之係數後釐定。 (十) 自負額：配合保險標的性質及保險費率個別釐定。 27.

(39) (十一) 理賠事項： (1) 賠償金額為修復或重置保險標的至毀損前瞬間所需必要費用為限。 (2) 若保險標的物的任何部分因修復或重建而增加其價值，所增加之價值需於保險人的賠償金額中扣除。 (3) 臨時修復費用若不增加正式修復費用者，其所需費用保險人亦負賠償之責。 (4) 根據保單第 6.6 節，保單承保事故發生時，被保險人必須： (a). 治政立即電話通知保險人，後續並以書面完成確認。大立. (b) 儘快提供保險人所需要的理賠相關證明文件。. ‧ 國. 學. (c) 於保險人到達現場前，儘可能保留受損保險標的及現場. ‧. 情形。. Nat. sit. y. (d) 保險標的物若遭竊盜或惡意毀損，需立即向警方報案。. n. a. i Un. l C 衍生的費用，非屬保險人承保範圍。. hengchi. er. io. (5) 任何針對保險標的或土壤、邊坡所做的變更、增加、改良所. v. 3.2 德國的慕尼黑再保險公司(Munich Re) 3.2.1 天災情形慕尼黑再保險公司於公元 1880 年成立於德國慕尼黑，不僅是全球最大的再保險集團之ㄧ，在全球工程類財產的保險市場中，也扮演著重要的角色。. 28.

(40) 表3-2 公元2010年天災造成保險業前5大損失統計表(＊表損失仍持續統計中)(摘錄自Munich Re Natural Catastrophes in 2010) 德國主要的天災是洪水及暴風雪。而全球近年頻傳的天災，也接連造成保險人嚴重的損失，據慕尼黑再保險公司的統計資料(表. 政治大 3-2)，公元 2010 年單一事件中造成保險人最大損失的天災是智利地立. ‧ 國. 學. 震，保險損失達美金 80 億元。. 為提供完工土木工程的風險轉嫁工具，慕尼黑再保險公司於上. ‧. 世紀末開始於全球推出 CECR(Civil Engineering Completed Risks)保. sit. al. er. io. 3.2.2 市場現況. y. Nat. 險商品。. n. iv n C 本研究曾多次與目前任職於德國慕尼黑再保險公司總公司的亞 hengchi U. 太地區資深核保人詹振銘先生進行訪談，詹資深核保表示慕尼黑再保險公司主要經營的完工土木工程保險市場有：德國、日本、印度、馬來西亞、美國、中國大陸、香港、韓國、菲律賓、澳洲等國家。保險費率釐訂的方式是透過慕尼黑再保險公司內部的天災風險模擬系統模擬各不同地區、不同已完工工程結構物在不同天災情形下所面臨不同的損失情形、設計時結構物的強度安全係數等因素，釐訂出完工土木工程費率表；核保人員核保之先，需要先從費率表. 29.

(41) 中確認要保標的物所處地區及其工程結構類別，以釐定該要保完工土木工程結構物基本的保險費率及自負額；透過費率表理出要保完工土木工程的基本保險條件後，核保人員可以考慮：標的物過去的損失情形、標的物所處地理位置過去天災損失情形、標的物的保養維護情形等，系統判斷是否需要加減保險費率或調整自負額。有關慕尼黑再保險公司在完工土木工程保險的實際經營情形，因涉及該公司業務保密規定，故在訪談過程中無法取得詳細資料。. 3.2.3 幕尼黑再保險公司的完工土木工程保險商品. 政治大根據德國慕尼黑再保險公司的「Civil Engineering 立. Completed. ‧ 國. 學. Risks Insurance Policy」，慕尼黑再保險公司提供予國際保險市場的完工土木工程保險商品為列舉式保險單(非全險式保單)，簡介如後：. ‧. (一) 承保標的：. y. Nat. n. al. er. io. (二) 被保險人：. sit. 已完工的土木工程。. 保險標的物的所有人。 C (三) 承保範圍：. hengchi. i Un. v. (1) 火災、閃電、雷擊及爆炸、船隻或機動車輛之碰撞。 (2) 飛行器與其墜落物之碰撞。 (3) 地震、火山爆發、海嘯。 (4) 風速達到蒲福氏風級表(The Beaufort Scale)八級以上之風災。 (5) 洪水、漲水、淹水、浪潮。 (6) 土崩、岩崩、土石流、地陷或土地移動。 (7) 霜害、雪崩、冰害。 30.

(42) (8) 第三人之惡意破壞行為。 (四) 除外責任：保險人對於下列事由所致之損失不負理賠責任： (1) 每次事故中，未超過保單約定自負額之損失。 (2) 直接或間接因戰爭、核子反應或被保險人故意行為、重大過失所致損失。 (3) 因保險標的物固有缺陷、磨損、自然耗損、溫度變化所造成的收縮或膨脹所致損失。. 治政 (4) 因保險標的物欠缺妥善保養或維護所致損失。大立 (5) 任何種類的附帶損失。. ‧ 國. 學. (五) 保險金額：. ‧. 保險金額為新品重置價格。. io. 保險期間以一年為原則。. al. n (七) 保險費率：. Ch. engchi. er. sit. y. Nat. (六) 保險期間：. i Un. v. 按土木工程設施之設計、種類、性質、地點、使用狀況、維護與保養情形及被保險人自負額等因素個別釐定。 (八) 自負額：配合保險標的性質及保險費率個別釐定。 (九) 理賠事項： (1) 可修復者：以修復保險標的至毀損瞬間前之狀況實際所需費用為限(拆除清理費用需額外加保)。 (2) 不可修復者：不能修復或可修復但修復金額超過保險標的毀 31.

(43) 損瞬間前之實際價值者，賠償金額以其實際價值為限。實際價值為重置金額扣減適當之折舊金額。 (3) 臨時修復費用若屬於正式修復工作之一部分，且不增加正式修復費用者，其所需費用保險人亦負賠償之責。 (4) 任何變更、增加、改良所額外增加的費用，非屬保險人承保範圍。. 3.3 日本日本的地理環境位置和台灣類似：同時位於環太平洋地震帶及. 政治大西太平洋颱風常行經的路徑上，同樣飽受颱風、地震等天然災害的立. ‧ 國. 學. 威脅。因此鄰國日本發展完工土木工程保險(土木構造物保險)的經驗，值得我們參考。. ‧ sit. y. Nat. 3.3.1 日本的天災. a. er. io. 公元 2004 年對日本而言，可以說是天災頻仍的一年：這一年日. n. v l 本除了因為接連 10 個颱風侵襲所造成的嚴重傷亡外，又發生了芮氏 ni Ch. engchi U. 規模 6.8 的新潟大地震，主震加上多次芮氏規模 6.0 以上的餘震造成許多地區電力、電信、自來水、瓦斯供應中斷、道路震毀、高速公路隧道坍塌、新幹線出軌的嚴重災情。依據日本氣象廳的統計(表 3-3)，平均每年有 10.8 個颱風會接近日本，其中有 2.6 個會登陸日本。而日本氣象廳自公元 2006 年~2010 年 10 月的統計(圖 3-1)顯示，近 5 年來共有 25 次災害性地震發生，平均每次規模為芮氏 5.7，當中芮氏規模 7.0 以上的地震發生 3 次，可以說從公元 2006 年以來，平均不到 2 年，日本就可能遭受 1 次芮 32.

(44) 氏規模 7.0 以上的地震侵襲。除了颱風、地震，日本氣象廳公佈的氣象災害統計，還包括了大雨、大雪；參考表 1-1 各國受天然災害威脅之種類數及暴露風險值統計表(Natural Disaster Hotspots–A Global Risk Analysis)，世界銀行分析日本同時遭受四種天災威脅，可見天災對日本威脅之甚。. 政治大表 3-3 公元 1970 立年~2000 年日本各月颱風平均值統計表 (摘錄自日本國土交通省氣象廳氣象統計情報 ). ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 圖 3-1 日本公元 2006 年~2010 年 10 月災害性地震震央分布圖 (摘錄自日本國土交通省氣象廳氣象統計情報 ) 33.

(45) 3.3.2 市場現況完工土木工程保險，在日本稱之為「土木構造物保險」。為蒐集日本市場的現況資訊，本研究於公元 2010 年 12 月 10 日曾訪談在日本產物保險市場市佔率最高的 MS&AD 三井住友海上集團派駐台灣子公司的總經理特別助理－傍島裕二郎先生，傍島先生的說明可以整理歸納為： (一) 日本並無法令明確規定已完工的土木工程必需以保險進行風險轉嫁。. 立. 政治大. (二) 完工土木工程保險在日本主要的投保對象是鐵路公司及高爾. ‧ 國. 學. 夫球場業者。. ‧. (三) 完工土木工程保險的核保費率，一般是以費率表為基準，再逐. sit. y. Nat. 案進行考量。. al. n. 穩定的險種。. er. io. (四) 完工土木工程保險的損失率約在 50%~60%間，是屬於損失率. Ch. engchi. i Un. v. 雖然沒有法令明定完工土木工程必需保險，但日本政府卻有法令明定中央政府對非中央政府所轄的公共設施受災時的補償辦法，如表 3-4。從中顯見中央政府是透過非全額補償的方式促使各公共設施的管理單位主動進行風險理財的工作。. 34.

(46) 立. 政治大. ‧ 國. 學. ‧. 表 3-4 日本公共設施災害修復補助制度中有關國家補助之有無及補助率彙整表(摘錄自日本運輸政策研究所第 25 回研究報告). Nat. sit. y. 公元 2009 年日本運輸政策研究所第 25 回研究報告會中，一份. er. io. 有關交通設施災害復舊的金融風險和公共負擔制度的現狀及課題的. n. a. v. l C 研究報告，曾對鐵路、機場、港口的業者針對各業者風險管理實施 ni. hengchi U. 狀況、過去受災經驗及認為公部門補助的問題點發出調查問券，其中對鐵路業者發出 175 份問券，回收 84 份；對機場業者發出 69 份問券，回收 26 份；對港口業者發出 123 份問券，回收 32 份。從回收的問券(整理如表 3-5 及表 3-6)中發現，日本的運輸業者針對「地震」風險的投保率較低，約在 9.1%~18.2%間；但對「颱風、洪水」風險的投保率相對較高，約在 62.5%~77%間。地震風險的投保率低與地震險保險費率高但保險公司承保賠償限額低有關。. 35.

(47) 表 3-5 日本公元 2009 年調查運輸業者投保情形統計表 (摘錄自日本運輸政策研究所第 25 回研究報告). 立. 政治大. ‧ 國. 學 ‧. 表 3-6 日本公元 2009 年 84 家鐵道業者投保情形統計表 (摘錄自日本運輸政策研究所第 25 回研究報告). y. Nat. n. al. er. io. 保險商品的意見有：. sit. 這份研究報告中，並彙整鐵道、機場、港口等運輸業者對現行. iv. Ch (一) 完工土木工程保險的保費負擔對中小企業而言相對沉重，希望 Un engchi. 能由國家主導建立能減輕保費負擔的新保險制度。 (二) 保險公司限制了地震險的承保限額，地震風險無法利用保險進行風險轉移。 (三) 國營企業所轄的公共設施(如港口)因位處不同地點，購買保險的制度應由國家等級主管公家機關進行檢討。. 3.3.3 MS&AD 三井住友海上保險公司的完工土木工程保險商品 36.

(48) 根據日本 MS&AD 三井住友海上保險公司的「土木工事保険· 土木構造物保険」手冊，MS&AD 三井住友海上在日本市場的完工土木工程保險商品(當地稱之為土木構造物保險)為概括式保險單(全險式保單)，簡介如後： (一) 承保標的：除了住宅、店舖、工廠、倉庫等建築物以外的各種已完工土木工程設施，得為本保險之保險標的。前項土木工程設施係指： (1) 隧道；. 立. (2) 橋樑；. ‧. ‧ 國. 學. (3) 道路；. 政治大. (4) 鐵道、軌道；. sit. y. Nat. (5) 河川管理設施；. n. al. er. io. (6) 港灣、海岸設施； (7) 管路系統；. Ch. (8) 經開發的土地等。. engchi. i Un. v. (二) 被保險人：保險標的之所有人。 (三) 承保範圍：保險期間內，任何發生於承保標的且非屬除外責任之意外事故所致之損失。營業中斷損失險得以特約條款納入承保。 (四) 除外責任：保險人對於下列事由所致之損失不負理賠責任： 37.

(49) (1) 被保險人之故意行為或重大過失。 (2) 戰爭、內亂、武裝叛亂或類似的暴動行為等。 (3) 政府或治安當局之命令所為之扣押、沒收、徵用、充公或破壞。 (4) 地震、火山爆發或海嘯。 (5) 核子反應、核子輻射或放射性污染。 (6) 事故發生後 30 天內未報案的失竊損失。 (7) 因保險標的物固有性質所致的生鏽、發霉、腐蝕、磨損等自然耗損。. 立. 政治大. (8) 因保險標的物固有的缺陷。. (10) 因土壤沉陷所致承保標的物之修復費用。. ‧. ‧ 國. 學. (9) 因機械或電氣性故障所致損失。. Nat. er. io. (12) 因植草、樹木或其他植物所致的損失。. sit. y. (11) 為修復土壤沉陷事故所增加的回填、掩埋或整地費用。. n. a. l C (13) 浚渫工程發生隆起或淤填所致損失。 ni. hengchi U. v. (14) 拋石、覆蓋石、消波塊因沖刷所致的損失。 (15) 因溫度或濕度變化所致收縮、膨脹或凍結所致損失。 (16) 因未爆彈或地雷所致的損失。 (17) 因擴建、改建、維修工程造成的損失。 (五) 保險金額：保險標的之保險金額，應為新品重置價格。 (六) 保險期間：保險期間之訂立以一年為原則。保期不足一年時，依照表 3-7 38.

(50) 短期費率表計算應收保費。. 立. 政治大. ‧ 國. 學. ‧. 表 3-7 MS&AD 完工土木工程保險短期費率表 (摘錄自 MS &AD 三井住友海上保險公司土木工事保険·土木構造物保険手冊). Nat. sit. y. (七) 保險費率：. n. al. er. io. 按工程分類費率表及核保資訊逐案個別釐定。 (八) 自負額：. Ch. engchi. i Un. v. 配合保險標的性質及保險費率個別釐定。 (九) 理賠事項： (1) 賠償金額為保險範圍內修復保險標的至毀損瞬間前之狀況實際所需費用或重置新品所需費用(以下簡稱復舊費用)。 (2) 前述復舊費用，是以損害發生時與損失發生地保險標的物的重置價格為基礎計算。 (3) 復舊費用不包括下述費用： (a) 因採用國際航空運輸所增加的費用及國外技師的派遣費 39.

(51) 用。 (b) 為修復損壞部分，所增加更換非損壞部分零件費用。 (c) 不屬於正式修復費用一部份的臨時修復費用。 (d) 改變外觀或改良所增加的費用。 (e) 損失修復方法的研究費用及復舊工作期間業務暫停衍生的成本。 (f) 被保險人為了防止損害擴大或減少成本支出所衍生的費用。. 治政 (4) 賠償金額需扣除殘餘物的殘值。大立. ‧ 國. 學. 3.4 印度. 在開發中國家裡，印度位列「金磚四國」之一，近年快速成長. ‧. 的經濟，也連帶推動基礎建設的腳步：道路、海港、機場、電力設. y. Nat. io. sit. 施等都是印度政府著力極深的公共建設項目。雖然印度公共建設的. n. al. er. 腳步略晚於台灣，但發展完工土木工程保險(CECR)的時間卻比我們. iv. 早，是以其經營完工土木工程保險的經驗亦可供我們做為借鏡。 C Un. hengchi. 3.4.1 印度的天災公元 2010 年 5 月，英國一家風險管理顧問公司「 Maplecroft」公佈了一份有關全球 229 個國家的天災發生時可能造成死亡人數的風險評估報告「 The Natural Disasters Risk Index 2010」。在這份報告中，印度高居全球天災風險最高的前 15 個國家，且位列第 11 名 (圖 3-2)；其鄰國孟加拉及巴基斯坦更分居第 1、第 4 名。. 40.

(52) 立. 政治大. ‧ 國. 學. 圖 3-2 全球天災風險指數圖 (摘錄自 The Natural Disasters Risk Index 2010， Maplecroft). ‧. 同一年，除了因為熱帶氣旋(颱風)帶給印度百餘人死亡、大約. Nat. sit. y. 美金 8.9 億元的損失外，印度的尼科巴群島也發生芮氏規模 7.7 的強. er. io. 震引發全球對海嘯的戒備。時光再追溯到公元 2001 年，印度西部芮. n. a. v. l C 2 萬人死亡，震區基礎建設遭到嚴重破氏規模 7.6 的地震更是造成 ni. hengchi U. 壞、經濟損失高達美金 45 億元的災害。公元 2005 年，美國地質調查所(United States Geological Survey)統計史上傷亡人數第 11 名的南亞地震(芮氏規模 7.6)，震源雖非發生在印度本土，但也造成印度千餘人死亡、「印巴和平橋」斷裂等嚴重損失。每一年的熱帶氣旋、不定時的巨震，是印度常見的天災威脅。. 3.4.2 印度市場現況公元 2010 年在柏林召開的國際工程險年會中(IMIA Annual. 41.

(53) Conference Berlin 2010)，代表印度出席的 The New India Assurance Co.,Ltd.提出了有關印度工程險市場近況的「INDIA 2010」報告。當中除了指出印度市場的工程險總保費收入在近三年由約美金 3.1 億元增長至美金 3.63 億元外，另以 The New India Assurance Co.,Ltd. 自身為例，將該公司近三年經營工程險市場的各個險種年保費收入 (表 3-8)與年賠款支出列表(表 3-9)，介紹印度市場工程險的發展情形。雖然這項資料不是整個印度市場的實際數據，但因為 The New India Assurance Co.,Ltd. 為印度工程險市場市佔率第二 ( 市佔率. 治政 17.4%，公元 2010 年工程險保費收入約美金大 6,300 萬)的保險公司，立. 且與市佔率第一的 United India Insurance(市佔率 18.3%)相去無幾，. ‧ 國. 學. 其所提出的經營數據當可作為認識印度市場概況的參考。. ‧. 在這份資料中可以知道：近三年完工土木工程保險的平均年保. sit. y. Nat. 費收入約美金 54 萬元(約佔該公司工程險平均保費收入的 1%)，平. er. io. 均年賠款約美金 64 萬元(約佔該公司工程險平均賠款支出的 2.5%)，. n. a. v. l C 平均年損失率約 118.5%；若再細觀，發現完工土木工程保險各年保 ni. hengchi U. 費收入的波動不大，但各年賠款的波動卻非常大，所有的賠款可以說幾乎集中在公元 2010 年的美金 192 萬元上。巨型天災的發生向來有「發生頻率低但損失幅度高」的特性，比對 The New India Assurance Co.,Ltd.過去三年完工土木工程保險的損失率，可以發現完工土木工程保險恰可以降低巨災發生時，被保險人的財務衝擊，達到風險理財的功能。. 42.

(54) 表 3-8 印度 The New India Assurance 公司近三年工程險保費收入表 (摘錄自 INDIA 2010，IMIA). 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. i Un. v. 表 3-9 印度 The New India Assurance e n g c公司近三年工程險賠款支出表 hi (摘錄自 INDIA 2010，IMIA). 3.4.3 印度的完工土木工程保險商品雖然沒有辦法直接經由法規的蒐集得知印度政府是否對已完工工程投保完工土木工程保險有明確法令規範或建議，但透過印度工程險市場市佔率第二(17.4%)的 The New India Assurance Co.,Ltd.所公布該公司近三年完工土木工程保險的總保費收入僅約美金 162 萬元(約佔該公司三年工程險總保費收入 1%)，推論印度政府對完工土. 43.

(55) 木工程是否一定透過保險進行風險管理應無法令規範。根據印度費率諮詢委員會(Tariff Advisory Committee)所制定的「All India Tariff On Civil Engineering Completed Risks Insurance」，印度市場現有的完工土木工程保險商品為列舉式保險單(非全險式保單)，簡介如後： (一) 承保標的：依費率表(Rate Schedule)承保標的分為五類，有： (1) 橋樑、乾船塢、海港、防波堤、鐵路軌道、岩壩。 (2) 混凝土壩。. 政治大. 立. 學. ‧ 國. (3) 土壩。. (4) 運河、灌溉系統、隧道、水庫、堰。. ‧. (5) 機場跑道、輸水管道。. sit. y. Nat. (二) 被保險人：. n. al. er. io. 保險標的之所有人。 (三) 承保範圍：. Ch. (1) 火災。. engchi. i Un. v. (2) 閃電。 (3) 爆炸。 (4) 罷工、暴動、恐怖行為、惡意破壞。 (5) 任何鐵路、公路、水路運送工具或動物所造成的損失。 (6) 暴風雨、龍捲風、颱風、颶風等所引致的洪水。 (7) 沉陷、下陷、山崩。 (8) 地震及地震引致的火災、水災、海嘯。 44.

(56) (9) 冰害、霜害、雪崩。 (四) 除外責任：保險人對於下列事由所致之損失不負理賠責任： (1) 每次事故中，未超過保單約定自負額之損失。 (2) 竊盜所致的損失。 (3) 因為政府當局下令燃燒或因地熱引致出火所致的損失。 (4) 因為核子武器材料所致的直接、間接損失。 (5) 因為核子燃料所致的直接、間接損失。. 治政 (6) 戰爭(不論宣戰與否)、類似戰爭行為、叛亂或強力霸佔、被大立保險人的故意行為所致的損失。. ‧ 國. 學. (7) 因保險標的固有瑕疵、磨損或氣溫變化所致之收縮、膨脹所. ‧. 致損失。. Nat. sit. y. (8) 因被保險人保養、維修過程所致的損失。. er. io. (9) 任何附帶損失。. n. a. v. (10) 在保期生效的頭l 15 ni C 日內，因被保險人所致的任何損失。 (五) 保險金額：. hengchi U. 保險標的之保險金額，為新品重置價格。 (六) 保險期間：保險期間之訂立以一年為原則。保期不足一年者，其保險費率按照表 3-10 之短期費率表計算。. 45.

(57) 立. 政治大. sit. Nat. (七) 保險費率：. y. ‧. ‧ 國. 學. 表 3-10 印度完工土木工程保險短期費率表 ( 摘錄自 All India Tariff on Civil Engineering Completed Risk Insurance). io. er. 按工程設施之種類、性質、地點、保險期間、過去損失率等因. n. 素個別釐定。表 a3-11 是各工程類別按風險分區的年費率建議 v. i l C n U hengchi 表，通常年費率介於 4.53‰~10.88‰之間。表 3-12 則為過去. 損失率對保費影響的建議表，若過去 5 年損失率介於 60%~100%間，費率諮詢委員會建議核算保費時，不予折減亦不需加費。. 46.

(58) 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 表 3-11 印度完工土木工程保險年費率表 ( 摘錄自 All India Tariff on Civil Engineering Completed Risk Insurance). n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i Un. v. 表 3-12 印度完工土木工程保險過去 5 年損失率加、減費比率表 ( 摘錄自 All India Tariff on Civil Engineering Completed Risk Insurance) 47.