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第二節、政策建議
台灣於 1990 年開放新銀行設立，打破以往由公營行庫壟斷與主導放 款市場的局面，然而隨者銀行家數大幅增加的同時，台灣經濟也面臨內部 成長停滯與企業投資重心轉往海外的情況，而銀行業者或宥於法令或未有 足夠之國際金融業務經驗與人才，在無法配合企業海外融資需求下，只能 在台灣本土競逐有限的市場規模，競爭激烈下一則往往淪為削價競爭，此 由銀行業11的存放款利差由 1990 年的 3.21％至 2009 年僅剩 1.23％即可見 端倪，一則是在未有完善的風險管控措施下，即盲目的追求業務成長，成 長初期或有逾期放款比率下降的現象，但其後卻可能潛藏轉銷呆帳率上升 之風險。
由以上結論，本文對金融主管機關在監控銀行資產品質相關政策上，
提出以下建議：
一、 逾期放款比率降低被視為資產品質改善之表徵，然而該比率降低若 係為符合監理要求或為達成業務目標而由放款成長所造成，則應進 一步瞭解成長背後，銀行是否搭配相關風險控管措施，以免長期而 言，反而損及銀行財務的健全性。
二、 除逾期放款比率外，可同時將轉銷呆帳率納入資產品質之參考指 標，避免銀行藉由快速轉銷呆帳以降低逾期放款比率，掩飾其業務 發展不當或人為道德風險之弊端。
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