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第二節、資料分析
以下將分別就2000 年至 2009 年台灣銀行業整體與樣本銀行之逾期放 款比率、轉銷呆帳及放款型態等予以概述。
一、銀行業相關概述
圖4 顯示，台灣銀行業自 2001 年逾期放款比率達 11.27％後，除本文 緒論所述各種政策外，政府更於 2005 年提出「加速降低本國銀行逾期放 款措施」，對逾期放款比率低於一定標準之銀行給予優先核准申請設立國 外及大陸地區分支機構、申請抵換簡易型分行依核准家數加倍核給及申請 辦理金融與非金融相關事業轉投資案件採自動核准制等獎勵，在業者積極 配合轉銷呆帳或出售不良債權以改善資產品質下，迄 2009 年底逾期放款 比率已降至1.15％。
圖4:台灣銀行業逾期放款比率趨勢圖(2000~2009) 0
2 4 6 8 10 12
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 年度
％
資料來源：金融監督管理委員會銀行局。
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表 4：台灣銀行業轉銷呆帳一覽表（2000~2009）
單位：億元
2004 199 106 214 1,622
2005 220 227 483 2,108
2006 219 477 1,152 2,040
2007 224 380 627 2,095
2008 229 198 380 1,328
2009 143 95 232 1,121
合計 .2,322 .1,483 3,088 .21,025
資料來源：金融監督管理委員會銀行局。
說明：現金卡及信用卡轉銷呆帳資訊，自2004 年開始揭露，另 2004 年信用卡轉銷呆帳 金額為當年6～12 月累計數。
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表 5 為 2001 年至 2009 年台灣金融機構出售不良債權彙總表，期間台 灣銀行業計出售帳面價值達 7,593 億元之不良債權，占所有金融機構之 95.21％，若以總債權金額計，則達 12,784 億元，占所有金融機構之 92.50
％。
表5：金融機構出售不良債權彙總表
單位：億元 出售不良債權帳面金額 出售不良債權總債權金額 企業戶 個人戶 合計 企業戶 個人戶 合計
台灣銀行 4,522 3,071 7,593 7,647 5,137 12,784
外國銀行 6 0 6 10 143 153
信合社 0 36 36 0 39 39
信託投資 174 14 188 389 83 472
票券金融 152 0 152 316 7 323
信用卡公司 0 0 0 0 50 50
合計 4,854 3,121 7,975 8,364 5,459 13,821
資料來源：金融監督管理委員會銀行局。
說明1：不良債權係指符合規定應列報逾期放款之各項放款及其他授信款項，並包括准 予免列報之協議分期償還案件及已轉銷呆帳之債權。
2：出售不良債權之總債權金額係指出售不良債權之帳面金額與已轉銷呆帳金額之 和。
3：表內數字為 2001 年至 2009 年合計數。
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資本適足率若未達 8％之法定比率，將遭受主管機關限制盈餘分配與 分支機構申設等行政處分，由圖 5 可知，2000 年至 2009 年台灣銀行業平 均資本適足率穩定維持達10％以上，並無大幅變動之情況。
二、樣本銀行相關概述
本研究計選取 22 家台灣商業銀行，其中新銀行與舊銀行各占半數，
由表6 所列樣本期間之逾期放款比率，除慶豐商業銀行逾期放款比率持續 偏高，並因淨值為負於 2008 年 9 月遭主管機關接管外，其餘大致於 2001 年後呈逐步下降之資產品質改善現象。
表7 則顯示，2000 年後為改善資產品質，各銀行積極轉銷呆帳致 2001 年至2003 年有較高之轉銷呆帳率，此後至 2005 年卡債風暴爆發，消費者 放款占放款比重較高之銀行，於當年度或其後數年即出現高於其他銀行之 轉銷呆帳率，如：萬泰商業銀行與台新國際商業銀行。
圖5:台灣銀行業資本適足率趨勢圖(2000~2009) 9.00
10.00 11.00 12.00
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009年度
％
資料來源：中央銀行。
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表6：樣本銀行逾期放款比率一覽表（2000~2009）
單位：％
銀行 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 平均 臺灣土地銀行* 4.85 7.37 7.07 6.56 4.62 3.12 1.90 1.15 1.00 0.79 3.84 第一商業銀行* 6.08 8.72 3.77 2.45 2.19 1.72 1.57 1.50 1.45 1.32 3.08 華南商業銀行* 6.04 8.27 4.16 3.89 2.59 2.12 1.99 1.52 1.67 1.58 3.38 彰化商業銀行* 6.85 8.98 6.97 10.20 7.77 1.67 1.63 1.79 1.67 1.23 4.88 花旗(台灣)商業銀行 13.41 17.80 13.98 13.81 6.98 2.41 3.23 2.95 2.92 1.44 7.89 上海商業儲蓄銀行* 4.34 4.63 3.88 2.88 1.29 1.13 1.15 1.15 1.07 0.98 2.25 高雄銀行* 2.26 2.86 2.38 2.43 1.86 1.67 1.81 1.87 1.87 1.98 2.10 臺灣中小企業銀行* 6.88 9.97 9.76 10.65 5.46 2.35 2.55 2.17 2.25 1.87 5.39 渣打國際商業銀行* 8.41 7.92 4.46 4.87 2.83 2.46 2.18 4.11 2.56 1.41 4.12 台中商業銀行* 14.36 15.75 11.47 14.67 6.76 2.01 1.72 1.72 1.54 1.27 7.13 京城商業銀行* 8.07 10.79 9.50 10.55 5.90 2.90 2.14 2.27 2.24 0.91 5.53 華泰商業銀行 2.31 4.09 4.67 6.19 2.43 1.81 1.48 1.79 1.83 1.68 2.83 板信商業銀行 7.18 10.98 8.55 7.46 4.67 3.88 4.52 3.32 4.59 3.83 5.90 三信商業銀行 8.65 7.95 6.27 4.87 3.52 2.78 2.95 2.92 2.68 2.13 4.47 遠東國際商業銀行 5.23 5.99 4.25 2.80 2.49 1.83 2.13 2.45 2.46 1.08 3.07 萬泰商業銀行 4.38 6.97 3.22 5.07 3.65 3.37 2.88 5.15 3.90 2.86 4.15 台新國際商業銀行 2.67 5.54 2.45 1.78 1.18 1.34 2.18 1.99 1.38 0.58 2.11 大眾商業銀行 4.21 5.48 4.65 5.28 4.45 3.78 2.82 1.91 1.90 1.04 3.55 日盛國際商業銀行 7.43 4.81 3.92 6.93 4.49 2.73 5.36 4.46 4.02 1.99 4.61 安泰商業銀行 3.09 5.75 4.79 7.24 2.31 2.49 4.87 2.48 1.86 0.84 3.57 中國信託商業銀行 2.31 3.26 3.06 2.45 1.86 1.50 1.61 1.43 1.06 0.70 1.92 慶豐商業銀行 12.78 22.90 25.81 22.44 17.46 11.80 16.17 23.73 33.14 15.51 20.17
資料來源：金融監督管理委員會銀行局。
說明：銀行名稱後加*者為舊銀行，花旗（台灣）商業銀行前身為華僑商業銀行，渣打國際商業銀行前身為新竹國際商業銀行。
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表7：樣本銀行轉銷呆帳率一覽表（2000~2009）
單位：％
銀行 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 平均 臺灣土地銀行* 0.99 1.19 3.23 1.63 0.90 0.68 0.92 0.68 0.46 0.25 1.10 第一商業銀行* 1.62 1.66 2.11 4.58 0.47 0.44 0.39 0.48 0.51 0.62 1.29 華南商業銀行* 1.27 2.40 6.38 1.11 0.89 0.78 0.77 0.64 0.34 0.72 1.53 彰化商業銀行* 1.01 1.42 5.55 2.35 1.55 6.84 0.75 0.64 0.65 0.60 2.14 花旗(台灣)商業銀行 2.27 2.27 0.83 3.41 2.56 0.86 0.46 2.84 3.88 2.00 2.14 上海商業儲蓄銀行* 1.95 3.01 4.06 1.89 1.48 0.76 0.55 0.54 0.54 0.17 1.50 高雄銀行* 0.77 0.66 1.13 0.35 0.53 0.17 0.36 0.33 0.22 0.22 0.47 臺灣中小企業銀行* 0.45 3.18 0.54 0.55 2.35 2.10 0.15 0.16 0.13 0.41 1.00 渣打國際商業銀行* 1.65 1.41 3.73 0.99 0.96 1.04 3.58 2.05 4.67 1.44 2.15 台中商業銀行* 0.36 0.67 4.73 1.04 1.04 1.78 1.52 0.39 0.72 0.43 1.27 京城商業銀行* 1.59 0.89 3.86 1.10 1.49 2.02 0.25 0.51 1.06 1.79 1.46 華泰商業銀行 0.32 0.28 0.42 1.40 0.24 0.76 1.68 0.53 0.76 0.29 0.67 板信商業銀行 0.29 0.25 0.78 1.26 0.76 0.47 0.13 1.08 0.00 0.83 0.59 三信商業銀行 0.59 4.17 0.29 0.83 0.66 0.70 0.54 0.62 0.54 0.86 0.98 遠東國際商業銀行 1.75 0.98 5.40 2.06 1.86 2.22 1.07 0.99 1.36 1.25 1.89 萬泰商業銀行 3.83 0.63 2.60 4.36 2.21 1.38 3.60 8.87 7.67 5.80 4.10 台新國際商業銀行 1.53 1.92 5.91 2.43 1.93 3.30 6.06 3.57 2.30 1.34 3.03 大眾商業銀行 1.49 1.34 1.74 0.31 1.33 0.87 3.87 4.36 1.49 1.75 1.86 日盛國際商業銀行 1.24 0.97 2.45 0.45 0.89 2.64 2.70 3.27 2.90 5.24 2.28 安泰商業銀行 1.52 1.84 2.69 0.62 0.91 2.08 1.25 5.50 1.15 1.13 1.87 中國信託商業銀行 0.63 2.12 1.44 2.02 1.10 0.88 3.05 2.42 1.25 0.73 1.56 慶豐商業銀行 1.15 1.10 3.61 2.40 2.15 2.12 0.44 1.60 3.65 0.00 1.82
資料來源：各銀行網頁、年報或財務報表。
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臺灣土地銀行* 21.56 41.41 3.33 10.52 第一商業銀行* 45.52 27.31 2.29 10.07 華南商業銀行* 51.87 24.77 2.13 11.01 彰化商業銀行* 51.23 23.57 0.80 10.19
花旗(台灣)商業銀行* 48.73 28.12 2.42 11.58
上海商業儲蓄銀行* 43.96 29.99 0.53 10.33 高雄銀行* 28.23 40.61 5.85 11.09 臺灣中小企業銀行* 48.84 21.89 3.46 10.01 渣打國際商業銀行* 32.06 49.03 12.20 9.99 台中商業銀行* 37.55 27.86 4.93 9.35 京城商業銀行* 29.84 38.57 6.05 10.87 舊銀行平均 39.94 32.10 4.00 10.46 華泰商業銀行 38.98 38.93 1.42 10.92 板信商業銀行 26.71 36.15 5.25 8.75 三信商業銀行 25.87 40.31 14.62 12.62 遠東國際商業銀行 31.36 51.81 8.89 10.8 萬泰商業銀行 42.91 46.80 38.69 12.09 台新國際商業銀行 31.71 50.96 15.83 10.48 大眾商業銀行 39.23 31.40 5.01 9.59 日盛國際商業銀行 42.70 47.45 15.34 9.15 安泰商業銀行 42.90 41.80 9.76 10.49 中國信託商業銀行 31.99 43.36 9.65 11.58 慶豐商業銀行 46.38 29.97 9.06 8.56 新銀行平均 36.43 41.72 12.14 10.46
資料來源：金融監督管理委員會銀行局。
說明： 表內數字除慶豐商業銀行之資本適足率因僅揭露至2007 年，故為 2000 年至 2007 年之平均數外，餘各銀行為2000 年至 2009 年之平均數。
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