第七章 結論與建議
第三節 洗錢防制法行政管制規 定
本文認為，將刑事實體之第二、三、四、九、十、十一條規定與 刑事程序之第八之一、十二條規定從洗錢防制法中移除後，洗錢防制 法即可單純成為針對洗錢行為之行政管制的行政法。但仍須建議修改 如下:
第一項 金融機構
可保留洗錢防制法第五條規定，但第五條第一項第十六款規定，
可依行政命令將金融機構以外之機構，視為金融機構，其指定機關為 財政部。而第五條第二項規定中，卻是法務部會同目的事業主管機關 指定，形成決定機關不同的情形。所以本文建議，將第五條第二項規 定之指定機關改為財政部，以收事權之統一，提升行政效率。
第二項 金融機構的義務
(一) 確認客戶身分與留存交易紀錄
對「確認客戶身分」、「留存交易紀錄」可保留我國洗錢防制法，
第七條第一項之「達到一定之金額以上之通貨交易」、與第八條第一 項之「疑似洗錢之交易」規定。
(二) 申報義務
本文認為，我國洗錢防制法對「申報義務」而言，在第八條第一 項之規定：「金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分及留存交 易紀錄憑證，並應向指定之機構申報。」其「疑似洗錢之交易」的要 件可能會造成模糊地帶，所以建議除保留洗錢防制法第七條以「達到 一定之金額以上之通貨交易」申報外，第八條之「疑似洗錢之交易」
申報，可改為「金融機構對於無明顯法律上或經濟上目的之交易，應 確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向指定之機構申報」。
第三項 違反義務之行政罰責
(一) 行政罰責
本文認為，我國洗錢防制法第七條第三項與第八條第四項規定之 行政罰責，可為保留。但在將舉證責任部分，本文建議由原行政處分 之行政機關負舉證責任。
(二) 金融機構之免責性
本文認為，可保留我國洗錢防制法第八條第二項規定：「依前項規 定為申報者免除其業務上應保守秘密之義務」。但必須加入主觀要 件，本文建議可修正為「金融機構依前項規定為申報，非出於故意或 重大過失者，免除其業務上應保守秘密之義務」。
第四節 對未來洗錢防制之期許
本文之提出，不過是拋磚引玉，提供一種思考與方向。但本文深 切以為，未來的洗錢防制，絕對不是在刑事制裁上，借以重刑化立法 方式來加重洗錢行為，以達防制效果，而係應該在行政管制方面加強 防堵之。並且希望本文的提出，能提供我國之立法諸公在未來洗錢防 制之修法時有所助益，使洗錢防制法回歸體系之完整。
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