結論

虛擬貨幣的匿名性與全球性，將其洗錢防制／打擊資助恐怖主義的困難度提 升到近乎不可能的地步。

透過參考 FATF 防制洗錢金融行動工作組織針對虛擬貨幣洗錢所擬定的可行 辦法，與本篇論文之三個個案的分析探討，可歸納出三項可應用於任何防制虛擬貨 幣洗錢案件的通則：

一、明確界定虛擬貨幣的法律性質和業務範圍

透過國際間組織所商討，並將協議的正式發佈，以清楚定義虛擬貨幣的價 值與定位，與其交易平台之相對應的經營規則和監管規則等，並為往後任何有 關虛擬貨幣的訴訟案件訂定一套得以遵循的標準。可採取改善既有的虛擬貨 幣協議，或開發全新的、奠基在完全不同基礎的協議，期望兩者能夠內置累積 風險減緩的措施，或有助於客戶身份辨識與交易監督。

二、採取「實名制」

為了提高有效預防可疑交易的機率，避免虛擬貨幣的炒作而造成泡沫化 的經濟危機，可藉由對虛擬貨幣交易平台實施實名制的方式。虛擬貨幣交易所 或交易平台可將虛擬貨幣轉換為法幣進入金融體系，因此，各國政府執行虛擬 貨幣洗錢防制的重點也就在於對虛擬貨幣交易所或交易平台進行規範。

三、強化銀行在虛擬貨幣交易所的反洗錢責任

可比照實體貨幣之洗錢防制來嚴格監控，以提高偵測任何可疑活動與交 易之可能性；或制定、建立各種必需執行某個虛擬貨幣易交易前的滿足條件，

藉以減少與特定虛擬貨幣交易有關的洗錢／資恐風險。

另外，針對本篇論文之虛擬貨幣交易平台 Mt. Gox 個案，所衍生之「交易平台 資金第三方的託管」方法。若再開發第三方數位身份系統辨識，也有益於提升防制 洗錢／打擊資恐之合規性，且這項可能更適用任何虛擬貨幣的交易。

隨著虛擬貨幣的快速擴張與廣泛應用，世界各國除了必須要加緊腳步制定出 一套管制虛擬貨幣之法律規範，亦必須要時時注意發展的動向，以更新法律規範之 內容。

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