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（范南鵬，2010）、港區公共工程安全管理機制的研究（林彩琴，2011），大致上皆對 自主管理機制抱持正面的態度，不論直接研究或間接探討，均肯定勞動檢查業務運用 自主管理政策工具之必要性及有效性。
綜上所述，以往有關勞動檢查自主管理之研究多集中於政策工具制度面的探討，
所提出的建議方案及改進措施，亦僅針對行政院勞工委員會（現改制為勞動部）早期 所創設之自護制度及近年自主管理系統 OHSAS18001 和 TOSHMS 制度本身作檢討，
以次級分析法或問卷調查法聚焦於該制度本身所應增加之檢查項目、人員審查的程度 或作業管制措施內容等作分析，所提出之研究結果大致上均肯認自主管理對勞工安全 衛生之成效，建議對目前自主管理制度本身做微幅修改即可；但目前尚未有任何相關 研究運用道德風險理論，針對機關勞動檢查人員及營造業職業安全衛生主管或人員，
在勞動檢查自主管理制度下的行為與態度作分析研究。因此，本研究試圖以道德風險 理論，探討委託代理關係下契約締結後，人員的行為因素如何影響自主管理績效，這 些影響自主管理績效的原因如何產生，在進行深度訪談法及文獻分析法後，整理頗析 相關變因，除可提供學界不同的研究方向外，亦希望能提出其中的改進之方案，供日 後各領域提供參考依據。
第二節 道德風險
道德風險屬新制度經濟學（The New Institutional Economics）下委託人與代理人理 論（Principal-agent theory）中，因資訊不對稱所產生的契約問題，在契約訂定之後刻 意隱藏特定資訊，以欺瞞的活動或行為，將契約有利的結果導向己方。而相關的研究 大部分集中於保險業務中，因資訊不對稱所產生的道德風險行為，探討詐欺行為之防 制和保險單內容改進的研究；其次，在金融治理下如何分配盈餘或金融控股公司內部 權力結構；亦有，研究證券、投信或銀行業在交易行為中因資訊不對稱所可能產生的 弊案；最後，少部分研究範圍在健保給付、失業保險或美國次級風暴等相關分析。目
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前道德風險理論之研究都集中在經濟或財政相關領域，尚無專門研究政府管制性政策 相關期刊論文。以下就道德風險的立論基礎、產生原因、影響因素及防範機制等項目 作為分析整理。
壹、 道德風險的基礎
新制度經濟學者假設人是自利的（self-interested）、理性的（rational）與可以自己 決定事物的（self-determinant），而為了處理集合行動（collective action）、事物的不確定 性與昂貴的資訊成本等所發生的議題，藉由制度的設計，建立人與人之間的互相信賴 根基或監督協調的功能。而由 Coase 最先所提出該理論的內涵主要在探討交易過程與 資訊成本所產生的關係，其中包括三種論述觀點，為交易成本理論（Transaction cost theory）、財產權理論（Property rights theory）及委託人與代理人理論（Principal-agent theory）
（徐仁輝，1995）。
其中道德風險發生在委託人與代理人理論下，在探討相對人間因資訊不對稱
（asymmetric information）所產生的利益衝突，即代理人利用本身所擁有的充分資訊，
為增加自身的利益，在的結契約後隱匿特定行為謀取委託人的利益。也因此在委託人 與代理人之間為了利益，因資訊不對稱矇騙委託人，而產生了道德風險的現象（Braun
& Gilardi, 2006:3，轉引自孫瑋，2008：1-35）。
委託-代理理論的核心概念、分析單位及行為假設等所產出的契約問題而造成的 道德風險，整理如下表所列：
表 2-1：代理理論之分析項目
核心概念 如何決定最有效率的契約，以規範委託-代理之間的代理關係?
分析單位 委託-代理之間的契約
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行為假設 1.自利動機（self-interest）
2.有限理性（bounded rationality）
3.規避風險（risk aversion）
組織假設 1.組織成員之間存在目標衝突
2.效率（efficiency）是衡量組織效能（effectiveness）的標準 3.委託-代理之間資訊不對稱
資訊假定 將資訊視為一種可購買的商品
契約問題 代理上的：1.道德風險（moral hazard）
2.逆向選擇或反淘汰（adverse selection）
問題範圍 委託-代理之間有目標衝突及風險偏好的差異
資料來源：Eisenhardt (1989)，轉引自，林柏兆（，2003：表 2-1（續））
貳、 產生道德風險的原因
而無論是公、私部門或是非營利組織的營運或運作模式，都牽涉到授權或權力下 放（delegation of power）的問題，亦是擁有權力的人委託其他相關業務的人，代替其 執行所交辦的任務或功能，代理人是依據委託人所交付的目標或任務，採取必要的作 為以完成所託付的工作（廖坤榮，2005：83-112）；而依理論在此種委託與代理的合約 關係下，其原始基本內容即應是規範委託人與代理人為了雙方的利益，在所約定下所 應該從事的行為活動，且在活動結束契約完成後，應給付給對方的報酬。而在實際的 交易過程中，當代理人為委託人工作，代理人非常有可能依照自己的利益來活動，並 因此放棄委託人的利益，所以在委託與代理關係下卻也衍生道德風險。道德風險所敘 述的就是由理性自利的個人受利益等各種因素的引誘，在資訊的不對稱和監督的不完 全情形下，藉由違背有關誠實信用的一般行為標準，藉由減少自己成本的投入，或者 採取機會主義的活動來達到自我效用大化（易珉，2008）。
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因此，任何的組織管理與政策執行普遍存在著委託代理行為，該契約行為所產生 的道德風險常發生在監督不完全的情況下，而監督不完全經常是因為資訊不對稱，或 是隱藏性資訊與行動所造成。換言之，政府管制政策中，道德風險來自政府管制失靈 的結果，在政策執行的過程當中，政策利害關係人藉由隱匿特定的資訊與行為，將有 利的結果導向自己，在理性自利的基礎上從中獲取利潤，造成管制性政策的失敗；這 些問題通常都會直接或間接升高組織或政策執行過程的交易成本，降低組織績效。
參、 道德風險的影響因素
影響道德風險的因素通常係指可以產生或增加風險事件（peril）的原因，而使得 與合約原本預期的結果產生並擴大損失。而這些原因多半是委託人或代理人，因社會 環境等影響或其原本性格所引發之疏失或不誠信的心理作用所導致。（鄭燦堂，2007）； 而道德風險所產生之型態，也會依據地區性的經濟條件、文化內容或社會背景之差異 而有所不同，而道德風險的問題長期以來也影響著合約的交易成本，是經營者或雇主 在締結契約及履約的過程中所最關心的議題。（吳燦濱，2004）。
另外專就以社會環境、教育程度及個人文化等項目探討道德風險影響的因素如下；
首先，因社會環境的不同因素而對一般道德價值觀點的不同標準，在非常大的程度上 影響著組織員工的職業道德標準。如歐、亞國家，或發展中國家及已開發國家等，因 不同社會環境所衍生的道德價值觀點差異，就會造成組織員工產生不同的道德層級差 異。其次，在社會信用系統的有效性上而言，如果個人信用紀錄的記錄系統很齊全，
在某人做了違背職業道德的活動，其個人在信用紀錄的系統中就可以找到資料，便可 依據該資料在某種較高的程度上減少組織的道德風險。再者，以國家或地區的教育程 度越發達普遍，組織中的個人其整體對信用的素質水準就會越高，相對於組織的道德 風險便會減低。另外，如果組織中的文化比較廉潔清明，其負責人可以親自做好模範，
在上行下效的氛圍下，那麼組織中的道德風險也會較低。最後，個人對其工作價值觀
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念的認識和態度．包括工作滿意度，職業生涯規劃，以及個人的專業素質、身體及心 理成熟度、人際關係等，亦是影響道德風險發生的變項之一。（劉默源，2009）
肆、 道德風險的防範
不論是政府單位或企業組織都必需有防止道德風險的機制，從而在新制度經濟學 理論基礎的委託與代理關係下，可以確保政策正確的被執行與保護企業自身的利潤。
而其中常用的方法之一，就是改變制度的設計，使用風險管控的概念，先提供不完整 的利潤與代理人，待政策或契約確實被履行後，再支付餘款。另一種防範道德風險的 方式就是想辦法取得隱匿的內幕消息。（Harford, 2006）；從這角度而言，一方面改進 契約內容的設計，另一方面應獲取正確的隱藏訊息，以防範道德風險。
另外，可以提高組織中相關負責業務人員的道德素質，作為防制因為相關人員隱 匿資訊所產生的道德風險；而防範相關負責業務人員的道德風險可從幾個方式來做，
首先加強員工的職業道德教育訓練，提高職業道德的素質。再者為創造和形成良好的 企業文化，並提升員工對企業的忠誠度。最後對員工的業務活動作嚴格的限制和授權，
以控制和降低道德風險的發生及其影響程度。（鄭鳴，2005）。
再者也有從基金投資企業的角度提供道德風險的防制方式，除了應建立完整的法 人管理結構和內部控制機能外，並應嚴格施行企業內部的各項管理章程與制度，而且 提高員工的職業道德教育，強化組織內部的管理機制，以體制、管理及規範等不同層 面來防止道德風險的發生。（何孝星，2003）
最後以一般企業組織面臨道德風險所應採取之防範方式有下列幾點：一、建立以 人為根基的管理觀念，可以改造優良的工作環境，加強企業文化的內涵，營造融合的 組織中人際關係，並提高相關人員的認同感與歸屬感，就可以提升相關人員的工作滿
最後以一般企業組織面臨道德風險所應採取之防範方式有下列幾點：一、建立以 人為根基的管理觀念，可以改造優良的工作環境，加強企業文化的內涵，營造融合的 組織中人際關係，並提高相關人員的認同感與歸屬感，就可以提升相關人員的工作滿