風險管理

壹、風險管理的意義

風險管理的意義，國內外學者之間各有見解。Kaiser (1986) 認為風險管理 是有系統地處理風險的管理程序。Christiance (1986) 指出風險管理是在危險發 生前，事先加以評估與預測，並針對每一個評估過的危險性，建立一套防範與 傷害的處理方法。Horine (1995) 認為風險管理應該是一套分析意外將會在哪裡 發生，如何發生，以及這些危險因素如何被有效控制的整體計畫。Vaughan (1997) 定義風險管理是以預測可能的意外損失，和設計與執行能減少損失的發生或已 發生損失的財務衝擊來處理純風險的科學方法。Jackson (2006) 提出，風險管 理是一個動態的活動，而非靜態的；它是一個可以辨識，評估和控制可能存在 的風險的方法。Clearly & Malleret (2007) 認為風險管理是一個定義風險和採取 適當的風險管理方法後，進而監督這些管理方法達到應有效果的持續性過程。

Rejda (2008) 指出，風險管理是一個組織在確定所面臨的損失風險後，選擇最 適當的技術來處理這些風險的一個過程（引自楊文治，2003；黃嘉慧，2010）。

凌氤寶、陳森松（2007）定義狹義的風險管理為管理純粹風險或靜態風險，

藉著對風險的鑑定、分析、控制、理財等措施，以最有效率的成本，將各種風 險發生前、發生時及發生後所產生的經濟上及非經濟上的不良影響，降低到最 低的程度；廣義的風險管理除了管理純粹風險或靜態風險之外，尚管理投機風 險或動態風險。

宋明哲（2000）指出風險管理係指經濟個體透過對風險的認識、衡量和分 析，整合運用有限資源，以最小的成本達到最大的安全效益，使風險所導致的 損失對個體不力的衝擊降至最低的一種管理過程。

鄭燦堂（2007）認為風險管理乃企業單位對於各種潛在純損風險之認知、

衡量，發現各種可能存在之風險，衡量其可能發生之損失頻率與幅度，進而選

擇適當處理方法加以控制，期以最低之風險成本，達成保障經營安全的目標。

並有以下五種特質：

一、風險管理本質上是事先的預測與展望，而非事後的反應。

二、風險管理必須有一套完整的書面計畫作為執行的依據。

三、風險管理本身便是一套風險資訊管理系統。

四、風險管理是集中管理、分散執行的組織行為。

五、風險管理需要由專門的管理人員擔任。

風險管理為一種一般性的管理職能，而其範圍則及於個人、家庭、企業、

政府機構等經濟單位，他用來評估、指出、管控存在於某個組織的不確定性與 風險之原因及影響（朱妍蓓，2007）。本研究基於校外教學活動性質，認為風險 管理採用其狹義定義，不探討廣義定義中投機風險部分，是以一種科學的管理 方法來檢視、分析、辨別所面臨的純粹風險，透過系統性的管理計畫，採取成 本合理之策略以盡力避免風險的發生，或將風險發生後所導致的損失及影響降 到最低，以確保組織持續運作功能及財務安全的系統化過程。

貳、風險管理的目標

風險管理最重要的目標就是降低損失。Mehr 與 Hedges (1974) 指出風險 管理的目標為一個損失前作經濟的保證，而於損失後有一令人滿意的復原。所 以風險管理的目標可分為：一是損失前之目標，另一是損失後之目標。本研究 綜合國內風險管理學者的看法，以此分類彙整風險管理的目標分述如下（凌氤 寶、陳森松，2002；鄧家駒，2000；鄭鎮樑，2003）：

一、損失預防目標（pre-loss objectives）

（一）節約成本（economy）

組織如何以最經濟的成本來準備應付損失之發生，也就是指為了達到降低 損失的目標，組織願意支付的費用，如安全措施、保險費等。

（二）降低憂慮（reduction in anxiety）

任何人面對不確定的未來，均會產生憂慮。透過對風險的認識、評估、衡 量和控制，自然可減低人們的憂懼心理。使相關人員得以發揮活動的最大效益，

不因懼怕風險而裹足不前，抹煞了在戶外進行教育活動的意義。

（三）履行強制義務（meeting imposed obligations）

風險管理必須符合外界環境的要求，如政府的政策訂定有關辦理校外教學 應遵行的各項法規及標準作業程序。如汽機車駕駛人依法須投保強制責任險、

飯店與旅館依法須設有逃生安全設施與裝備、教師必須善盡安全注意義務等。

（四）履行社會責任（social responsibility）

組織安全與社會安定密不可分，組織遭受損失，社會亦會遭受損失。若損 失發生也應進行損失預防、抑減、賠償、補救等措施。學校為社會共同體之一 部分，一旦發生損失，或多或少造成對社會的撼動，尤其是校外教學事故一旦 發生嚴重損失，可能造成許多家庭破碎，或承包廠商因不堪巨額賠償倒閉，影 響層面遍及社會各階層。

二、損失善後目標（post-loss objectives）

（一）維持組織持續生存（survival）

良好的風險管理可幫助組織度過難關得以繼續生存下去。雖然國民中學多 為公家機關，但本於教育及教師之責任以及現在家長教育選擇權自主，若處理 不當則會影響學校辦學；承辦的旅行業者也可能因鉅額的賠償，而造成營運困 難或甚至倒閉的下場。

（二）維持營運（continued operation）

組織在損失發生後可繼續生存外，尚有能力恢復營業。對師生個人及家庭、

前述生存目標更為積極，必須在預定時間內不使其因遭逢風險事故損失而中斷 營運，以免發生更大損失，此時最低之營運與最低之損失為最基本的要求。

（三）永續經營（sustainable management）

最終目標是透過風險管理使組織在損失發生後有一滿意的復原，各相關經 濟單位能在活動舉辦及參與時更無後顧之憂，即使風險事故發生，能從經歷的 損失讓接續的規畫更周詳，相關參與人員的生活仍能維持在相當水準，形成一 向上成長的循環。

校外教學活動的風險管理，所要達成的主要目標應該著重在「損失發生前」， 期望能透過事前的全盤考量與規劃，能分辨實質、道德與心理等災因，防止自 然或人為的意外事故，使得不論是財產、人身或責任上的損失降到最低；讓負 責的相關教師及業者還有參加的活動及其家長能夠安心降低憂慮，使得校外教 學能發揮其真正效益。

參、風險管理的程序

風險管理係指組織透過對風險的辨認，進一步進行風險的衡量及選擇適切 的管理策略，並執行與檢討評估，希望以最小成本達成最大安全效益的管理過 程。風險產生時應如何管理才能有效降低損失？國內外各家學者看法均不同：

宋明哲（2000）分為「風險的鑑定與認識、風險的衡量與評價、選擇風險管理 的技術、執行與評估」；風險管理學會（2001）提出「確認風險、評估風險、選 擇並執行風險管理的策略」；鄭子云、司徒永富（2001）分為三個順序「風險確 認、風險評估、風險控制」；鄧家駒（2005）則進一步分為五個階段：「風險的 確認、風險的衡量、風險決策、風險管理的執行、成效考核回饋」；鄭燦堂（2007）

指出分為「風險的辨認或認知、風險的衡量、風險管理策略的選擇、策略的執 行與評估」四個步驟。

Priest 和 Gass (2005) 歸納出十個步驟來進行風險管理的程序：「事先計畫、

尋找危險的情況和條件、指出潛在危險、移開造成危險狀況發生的因素、避免 危險情況、辨別且分類危險情境、評估風險和重新歸類危險、評估潛在損失、

降低損失、適當調整」；Jackson (2006) 認為有三個基本的行動「風險評估、

風險管理策略的實施、監督成果」；Rejda (2008) 提出「確認風險、分析風險、

選擇適當的風險管理方法、執行和監督風險管理方案」。Brown (1999) 提出 Adventure-REACT Model of Managing Risk歸納出風險管理程序為五「風險辨識、

風險評估、風險調整或控制、選擇管理計畫、計畫評估和更新」，如圖2-3-1所 示，這個模式除了基本的風險管理步驟，最重要的是加入了做決策的系統，結 合了會影響風險管理決策的重要領導力特性，包括專業知識、經驗與判斷能力，

亦特別強調判斷對於優良決策的重要影響。

圖 2-3-1 Adventure-REACT Model of Managing Risk

資料來源：Brown (1999). Adventure Risk Management. In Miles & Priest (Eds.),

Adventure programming. State College, PA: Venture Publishing,p278.

風 險監 督循 環

冒險活動

覺察

風險確認

知識

風險評估

判斷

風險管理策略的選擇 追蹤

風險結果 風險

管 理過 程

調整 經驗

時 間

資 訊 控

制

綜合以上學者說法，發現風險的辨別與確認、風險的分析與衡量、風險策略 的執行以進行風險控制為共同的程序，然而一個完整的計畫程序非線性發展，

應具有循環性，才能修正進步。如同Edginton提出的社會計畫程序，加入回饋 修正與控管（顏妙桂編，2002）。本研究統合國內外學者對風險管理過程的看 法，將風險管理的過程歸納為五個階段，如圖2-3-2所示，以此過程圖作為本研 究的核心主軸，其各項說明如下：

圖 2-3-2 風險管理步驟圖 資料來源：研究者自行整理。

一、風險的辨別與確認（risk identification）

要管理問題之前，要先知道問題之所在。在面對風險、選擇管理策略之前，

必須先確認風險之所在及風險的性質、範圍，才能了解可能發生的損失及採取 進一步的有效對策，如果管理者不知道問題出在哪裡，將無法想出因應問題的 對策。1970年代末期Jed Williamson與說明意外發生的原因，下列三種條件會導 致意外：戶外環境不安全的條件、參與者所表現出來的不安全行為、指導者做 出不安全的失誤，交集的區域就是意外發生的可能，隨著其中一個因素的擴大 或減低，決定意外發生可能機率的大小，如見圖2-3-2 (Priest & Gass, 2005) 。

風險的辨別與確認

風險的分析與衡量

風險管理策略的選擇

風險管理策略的執行

風險管理策略的 評估與考核

圖 2-3-3 戶外活動意外發生因素圖

資料來源：Priest, S. & Gass, M.A. (2005). Safety and risk management. Effective

leadership in adventure programming . Champaign, IL: Human Kinetics, p94.

確認風險的具體方法亦可從風險標的物的確認、風險事故的確認、風險損

確認風險的具體方法亦可從風險標的物的確認、風險事故的確認、風險損