第三章 cumatatiking 的運作模式
第二節 cumatatiking 的概念
cumatatiking 是族人經濟概念的展現之一，雖然是受到儲蓄互助社的影響演 變而來的體制，可是在這個 cumatatiking 裡，無論時代巨流的更替，仍然看見族 人重視這活動，利用這活動使得各家族的感情更加緊密。接下來，cumatatiking 的組成是本文首先要處理的部分，到底它的親屬網絡是多大的範圍、人數、家族 制度、家庭類型、母系氏族、姻親關係，藉由親屬網絡的瞭解，希望可以看見他 們之間的關係。
參加 cumatatiking 的家戶，雖然在現場運作主要由男性操作，可是在私底下 的婦女們並不閒著，除非家戶的女性當天不在，通常繳錢的人都是女性，是女性 拿著錢，錢是放在女性身上。只是說這背後決定的過程，是怎麼決定，如何與家 中的人員協議？資金如何分配？而 cumatatiking 是如何產生的呢？以下分為幾點 說明：
一、成立的緣由：
當初成立是因為許多的家族都藉由這樣的形式來解決家族裡個人金錢上的 需求，而 kuradan 家族也運用親屬關係來成立 cumatatiking，當然成立 cumatatiking 的組成要素有很多，有的是透過同學、朋友，兄弟姐妹或親屬的方式成立，當然 倒會的也是很多，所以 cumatatiking 在 kuradan 家族裡運作之下產生了不同的意 涵，透過親屬的模式使得家族的每個人在這 cumatatiking 的結構之下更緊密。當 初成立 cumatatiking 是由家族的 faki 及家族的婦女建議之下，成立 cumatatiking，
為的是堅固家族親屬之間的關係，以及達到家族的成員能夠彼此互助互惠。
二、成立的目的：
最初是提供每個家戶儲蓄和利息收入的來源，並且解決家戶中資金困難的問 題。而且這些資金都是挹注到自己家族人員身上，資金的流向透明，也知道這筆 錢是借給誰。
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三、成立的時間：
民國 53 年，距今已半個世紀，當時參與家戶總共 11 家，直到去年(即民國 101 年)有家戶因無子嗣傳承，家戶數量才從 11 個家戶減少變成 10 個家戶。本文 以下宗親互助基金的計算皆以 11 個家戶來解釋。
四、主家：
主家代表人必須為主家繼承人，每一家主家代表人數 1 位。主家舉行聚會時 間為每年二次，第一次為農曆新年，第二次為 7 月 10 日，這聚會的時間是固定 的，不會因為有任何節慶而改變，所以自己家裡有婚、喪、喜、慶時都必須要避 免與這二個時間點衝突到。舉行聚會的地方為各個主家輪流，輪流次序以抽籤方 式決定，舉行過的主家不可參加抽籤活動，目前 10 家主家，則每 2 年半輪流完 畢。每次舉行聚會主辦的主家有 2 家。
五、菜錢：
每 次 cumatatiking 的 每 個 主 家 要 繳 交 菜 錢 NT$1,000 元 ， 總 共 金 額 為 NT$11,000 元。cumatatiking 的菜錢收集後，要交付給主辦這次活動的主家，通 常收錢的是主家的婦女，兩家平均分配工作。cumatatiking 開始的時間大約在早 上 8 點鐘，繳交資金的時間約 9 點鐘左右，直接交付現場的會計人員。菜錢主要 是要資助 cumatatiking 這場活動的費用，任何這場活動的開銷都是從這菜錢來支 出，固定支出項目是買豬的費用，大約就佔總支出的七、八成，其次的開支項目 有飲品、冰塊或是餐具、瓦斯桶等等，支出的多與少都由本次主辦活動的主家來 決定籌劃，不會有剩下的菜錢，兩家主家婦女們會盡力滿足聚會的需要，通常，
當然辨的好不好別的家也會比較。
六、基金：
(一) 第一筆共同基金
基金在 cumatatiking 中有分兩筆基金，第一筆基金是共同基金，
由主家合出計總共為 NT$300,000 元整。(見表 12) 表12：
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共同基金
十一家共同基金 NT$300,000
(二) 第二筆利息基金
就 是 每 一 次 聚 會 ， 除 了 要 繳 交 菜 錢 之 外 ， 主 家 還 要 再 繳 交 NT$1,000 元的基金，也就是說這基金要做這次 cumatatiking 的加碼金。
也就是說，用這兩筆基金供給 cumtatiking 資金上有需求的親朋好友。
相對的，等於是每個主家都要加入及投資這 cumatatiking，所以後面的 基金會累積的越來越多，相對的利息也會越來越多。也就是說，每一 主家每一次聚會繳交 NT$1,000 元，十一家主家每次繳交基金合計為 NT$11,000 元，加上共同基金合計為 NT$311,000 元(見表 13)。而這兩 筆基金主要是 cumatatiking 裡互助互惠的資金。
表13：
利息基金
基金的利息計算是每一次 5%的複利計算，之前的利息是借 NT$10,000 元還 NT$1,000 元的利息，在民國 98 年的時後，也就是金融 海嘯風暴的隔年，有人提議整體社會經濟不好，經過大家討論之後同 意降低利息，認為利息 10%過高(見表 14)，一致通過將利息修改成 NT$10,000 元還 NT$500 元的利息，變成利息 5%就好了(見表 15)，時 間是每半年還一次利息。
表14：
民國92年以前的10%利息計算cumatatitking主要的互助資金
共同基金 第1家 第2家 第3家 第4家 第5家 第6家 第7家 第8家 第9家 第10家 第11家 小計
$300,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 311,000
共同基金 第1家 第2家 第3家 第4家 第5家 第6家 第7家 第8家 第9家 第10家 第11家 小計 利息 10%利息
$300,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 311,000 10% $31,100 民國92年以前的10%利息計算
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表15：
民國92年以後的5%利息計算cumatatitking主要的互助資金
七、入股基金：
這入股基金是每個家都要出NT$10,000元(見表 16)，在每一次的聚會，直接 要交給主辦本次活動的主家，入股基金沒有複利計算，比較簡單，十一家所繳交 入股基金合計是 11 萬元，均分後每一主家取得 5 萬 5 千元整。然後，由會計人 員主持，決定是誰來舉行下一次主辦活動，在場中央進行公開抽籤，抽中的戶數 要有兩家。入股基金和利息基金不同的是，此基金不生利息，每主辦的主家每一 次都拿到固定的金額NT$55,000元。總而言之，入股基金很像是一般會錢的方式，
集資後投標，看是誰標到會錢就給誰，而 cumatatiking 入股基金取得資格是用抽 籤的方式來決定。也就是說，抽籤得主的主辦活動的兩個家戶，就是入股基金的 兩名得主。
表16：
入股基金
八、會計人員：
另外 cumatatiking 之會計人員之遴選資格及遴選規定，不另行舉行開會，一 開始先由資深 faki 提名後，若會眾無異議或提名不反對，而後會眾就拍手以示遴 選通過，faki 叫出當選者，拱其當選者站在會眾中間，發表感謝之意，會場其他 青年在旁以滿酒一杯給會計人員，讓他以酒來表達謝意。一般來說會計人員要當 九年的時間，這九年剛好是一期分紅的時間，下一期就換新的人來接手。
共同基金 第1家 第2家 第3家 第4家 第5家 第6家 第7家 第8家 第9家 第10家 第11家 小計 利息 5%利息
$300,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 311,000 5% $15,550 民國92年以後的 5%利息計算
第1家 第2家 第3家 第4家 第5家 第6家 第7家 第8家 第9家 第10家 第11家 合計
$10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $110,000
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第三節 cumatatiking 的運作模式
從這模式當中 cumatatiking 的資金來源並非單一項，而是分成三個部份，每 個資金都針對不同的項目來集資，當然意義也不同，分項的集資方式可以讓家族 的人知道資金的流向，也可以避免讓資金集中在某一個人手中，造成倒會的弊 端。
一、資金來源：
(一) 基金
每 一 次 舉 辦 cumatatiking 的 當 日 之 資 金 匯 集 ， 有 入 股 基 金 NT$10,000、利息基金$1,000、菜錢$1,000 及利息收入 5%，主要有四 大資金項目(見表 18)。針對菜錢的部分以應付當日所有伙食費用，每 一主家就可以不用自己再麻煩準備食物和飲料，相當便利，只要參與 活動即可，也就是說主家不管家戶裡哪個成員誰到場，有人代表也可 以。
(二) 其他-罰款：
圖 12 會計簿的手抄本上用紅筆註記的罰款，就是 cumatatiking 其 他收入，第一、因為參加聚會的男生沒有帶領帶，不管身分階級一律 罰款 NT$500 元。第二、男生沒有穿藍色背心的制服，一律罰款 NT$500 元，第三、穿著拖鞋參加親戚會，罰款 NT$300 元或是不經過 faki 而 無故請假，由 faki 判斷輕重，罰款金額不大，視當時情況來約束與會 的成員，而有所規範訂定罰則，未照規定來罰款。而這些罰款大都會 併入當次購買消耗性物品或是飲品，像是免洗碗筷、塑膠袋和礦泉水 等 之 類 。 收 取 罰 款 目 的 是 規 範 與 會 成 員 ， 這 筆 金 額 不 會 加 入 cumatatiking 裡，並且不會累計到下次聚會來使用，負責主辦的主家也 會利用這筆款項的收入，來支應當日的菜錢所支付的項目，盡量滿足 與會成員聚會的需求。
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圖12：會計簿的手抄本
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二、cumatatiking 運作模式介紹：9
本文根據表 17 之計算說明：每一家戶每次分別投入 NT$1,000 元的利息基金，
一年兩次，另外，還有一個很重要的規定，就是 cumatatiking 中的總金額，在超 過一百萬的時候就要連本帶利將 cumatatiking 發放，根據歷任會計人員的經驗，
每九年 cumatatiking 就超過一百萬，因此，cumatatiking 以九年為一期，歷任會 計人員也證實，的確連發放三次的紅利的期間為九年，故本文演示基金的計算期 間以九年為期。在蔡宜靜的研究調查中，證實期間以三次分派紅利，從民國 53 年至今已發放紅利各家各得總共是 17 萬元。發現一個令人詫異的現象，就是由 於當初訂定借款利息為 10%，是用借貸款金額的一成利息來計算，自 53 年至今，
歷經 46 年期間，有某一主家累計資金為 43,400 元，因為無子嗣繼承而申請退出 cumatatiking，當次發還的本金加上利息的金額高達 27 萬元，蔡宜靜(2010)說她 的投資報酬率高達 600%。筆者記得當時的 ina 在聚會中坐著說話，因為她實在 太老了，無法站立的住，就請大家好好聽她說退出的原因，她說：「我有話對大 家說，我已經老了，也沒有孩子可以繼承我的位子，況且我也快要走了，所以在 這裡跟大家說我決定要退出…」，她說完之後，再由 faki 詢問大家意見，這時候，
全體一致通過讓 ina 退出 cumatatiking，並且立即將利息基金跟利息收入全數清 算，結清領回 cumatatiking 的現金。隔年 ina 真的就過世了，據了解，她的養子、
養女平日沒有好好照顧養母，對他們很失望，所以 kuradan 家族了解為何 ina 不 手續。成員間若無高度互信，絕難有如此簡便、快捷之程序。(蔡宜靜，2010:186)
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以表 20 說明 cumatatiking 的共同基金與每一年的 5%複利的計算方式。每一 家共同基金為 NT$27,273 元，十一家共同基金總額為 NT$300,000 元。每一家 9
以表 20 說明 cumatatiking 的共同基金與每一年的 5%複利的計算方式。每一 家共同基金為 NT$27,273 元，十一家共同基金總額為 NT$300,000 元。每一家 9