臺比雙邊貿易與投資關係

比利時(Belgium)

國家檔案

一、基本經貿資料

人口 1,125 萬 8,434 人 （2016 年 1 月）

面積 3 萬 519 平方公里

國內生產毛額 4,097 億 6,800 萬歐元（2015 年）

平均國民所得 3 萬 4,100 歐元（real GDP per capita）（2015 年）

經濟成長率

1.3%（2014 年）、1.3 %（2015 年第 1 季）、1.5 % （2015 年第 2 季）、1.3 % （2015 年第 3 季）、1.3 %（2015 年第 4 季）、1.3%（2015 年全年預估）

失業率 8.3 %（2015 年）

進口值 3,103 億 8,796 萬歐元（2015 年 1-11 月）（計入歐盟內部貿易）

出口值 3,296 億 6,011 萬歐元（2015 年 1-11 月）（計入歐盟內部貿易）

主要進口項目

原油、機動車輛、醫藥製劑、機械設備與零件、有機化學品、寶 石、塑、橡膠原料與產品、電子電機設備與零件、醫療器材、鋼 鐵

主要出口項目

煉製後之石油與天然氣、醫藥製劑、機動車輛、有機化學原料、

機械設備與零件、塑、橡膠原料與產品、寶石、鋼鐵、醫療器材、

電子電機設備與零件

主要進口來源 荷蘭、德國、法國、美國、英國、愛爾蘭、中國大陸、義大利、

俄羅斯、日本（臺灣排名第 42）（2015 年 1-11 月）

主要出口市場 德國、法國、荷蘭、英國、美國、義大利、西班牙、印度、波蘭、

中國大陸（臺灣排名第 44）（2015 年 1-11 月）

主要經貿情勢

經濟現況及展望 1. 經濟前景：比利時正從 2008 年金融風暴及 2010 年部分歐 元國家債信危機之影響中緩慢恢復。2014、2015 年比利時 GDP 成長率均維持在 1.3%，依據歐盟執委會預估，2016 年比利時仍將維持 1.3%的 GDP 成長率，在歐盟成員國中 排名後段。究其原因，目前比利時經濟成長主要由內需推 動，雖然近年國際油價下跌、比利時政府降低個人所得稅 率、低通貨膨脹率皆有助於提高家戶購買力，但是在薪資 成長停滯、間接稅增加、電價增加、因恐怖攻擊而強化安 全措施等因素影響下，民眾消費表現不如預期，進而影響 GDP 成長。預期 2016 年下半年，在就業情況改善、薪資隨 物價調整之機制重新啟動後，家戶購買力得以上升，強化 經濟成長動能。歐盟執委會預估，2017 年比利時 GDP 成長 力可以上升至 1.7%。

2. 產業概況：比利時以服務業為主，2015 年服務業約占國內 總產出之 77%，製造業占 17%，營建部門占 6%，初級產業

（農、漁、礦）僅占不足 1%。比利時主要產業有化工、生 物科技、製藥、汽車製造、食品加工、航太、環境、資通 訊、交通物流等。

3. 就業情況：2015 年比利時失業率雖達 8.3 %，但已較 2014 年改善，也較歐盟平均為佳（2015 年為 9.5%）。近年就業 率維持約 67%之水準，離比利時政府盼於 2020 年達到 73.2%的目標尚有距離。進一步分析不同年齡與技術階層的 就業情形顯示，比利時壯年族群勞動人口之就業情形明顯 優於青年、中老年、低技術水準、外來移民第 2 代等族群 之就業人口，倘比利時可將該等在就業市場較為劣勢之族 群就業率拉抬至歐盟平均水準，即可望有效改善整體就業 情形。

4. 稅賦：比利時稅賦偏高，2014 年比利時之稅及強制社會安 全捐占 GDP 比重高達 45.3%，在歐盟中僅次於丹麥與法國

（歐盟平均為 38.8%）。比利時受薪階級之稅賦負擔較重，

個人所得稅最低稅率為 25%（年所得 8,680 歐元以下），最

高達 50%（年所得高於 37,750 歐元），與歐盟平均水準相 較，個人所得稅與雇主須負擔之社會安全捐皆顯著較高，

影響商業競爭力與就業。比利時政府為此採取一系列以減 低受薪階級稅賦負擔及經濟成長為導向的稅制改革，依據 比利時國家銀行及聯邦主計處計算，預期至 2020 年時減少 約 GDP 之 2.2%之稅賦。該稅制改革造成之稅賦缺口將由 經濟成長、就業增加及增加對消費及資本所得之課稅彌 補，但預估至 2020 年時之缺口仍將有 GDP 之 0.4%~1%。

5. 公共財政：比利時的公共財政受 2008 年金融危機影響甚 鉅，依據比利時國家銀行統計資料，2008 年財政赤字為 GDP 之 1.2%，2009 年惡化為 GDP 之 6%；惟自 2010 年起因景 氣復甦、政府致力整頓，財政赤字逐年下降，2014 年為 GDP 之 3.1%、2015 年為 2.9%，尚可符合歐盟「穩定及成長公 約」政府赤字應低於 3%之規定；然而比利時整體公共債務 水準近年均維持在 GDP 之 106%左右，2015 年為 106.1%（其 中約 83%為聯邦政府債務），遠超過「穩定及成長公約」應 低於 60%之規定（惟歐元區平均為 93%）。此情形係由比利 時公共支出經常超過預算目標、通貨膨脹率低、經濟成長 表現不佳、經濟上缺乏結構性改善以及統計方式變動等因 素造成。雖然因比利時私部門體質良好，過高的政府債務 近期內不致有不利影響，但長期而言，過高之政府債務會 影響政府採取穩定經濟政策之能力、政府在增加國家生產 力方面之支出以及因應人口老化之預算成長，是國家經濟 之一大隱憂。

6. 國際貿易：比利時經濟規模不大，國際貿易是經濟成長的 重要動力。比利時經濟體制開放，與全球價值鏈高度整合，

近 10 年來持續處於順差的狀況。比利時國際貿易以中間財 貿易為主，並以周邊歐盟國家為其主要對象，如德國、法 國、荷蘭、英國、義大利、西班牙、波蘭等，占比國出口 總值近 70%。近年比利時亦加強對非歐盟國家，特別是新 興經濟體之拓銷，目前印度與中國大陸分別名列比利時第 8 大及第 10 大出口市場。

7. 商業競爭力：

(1) 依據瑞士洛桑國際管理學院（International Institute for Management Development, IMD）出版之世界競爭力年度 報告（World Competitiveness Yearbook），2015 年比利時 為 60 個受評比國家當中排名第 23 名之經濟體，較 2014 年為佳（第 28 名）。

(2) 勞動成本一直是比利時影響比利時商業競爭力之一大 因素。在工資方面，自 1975 年起，比利時最低薪資由 各 5 個雇主聯盟及 5 個工會（Group of 10）聯合協商決 定，且比利時法律規定各產業之勞工與雇主團體每 2 年 應商定薪資最大漲幅，並規定勞工薪資應隨物價指數自 動調升。2015 年比利時最低薪資為每月 1,502 歐元，在 歐盟會員國中屬前段班。另依據歐盟統計局 2014 年對 勞動成本的調查，比利時每小時平均工資為 39 歐元（歐 盟平均為 24.6 歐元、歐元區平均 29.2 歐元），在歐盟 28 個會員國中排名第 3，僅次於挪威及丹麥，是歐元區 19 國中最高的。2004 年至 2013 年間，比利時平均薪資年 漲幅（2.8%）高於歐元區平均（2.4%），更高於相鄰之 德國、法國、荷蘭之平均（2.1%）。比利時薪資調整制 度之僵化，導致比利時薪資增加後卻無法隨經濟趨勢與 產業結構變化而調整，影響企業競爭力，同時也影響勞 工進入就業市場。除了工資以外，企業必須固定位員工 提撥之社會安全捐也是一大成本。為因應此情況，近年 比利時政府採取降低企業勞動成本之政策，且已見成 效。2014 年比利時平均薪資漲幅僅 0.5%，低於歐元區 平均之 1.4%及前述 3 鄰國之 1.7%。

重要經貿政策 1. 比利時政體為君主立憲之聯邦內閣制。政府依層級分為聯 邦政府、三個行政區（Regions）政府，分別為荷語之法蘭 德斯區（Flanders）、法語之瓦隆區（Wallonia）及布魯塞爾 -首都區（Brussels-Capital），以及荷語、法語、德語三個文 化體（Communities），各有各的職權。比利時貫徹地方自 治，經過 6 次國家體制改革後，經濟政策如招商引資、貿 易推廣、產業發展等皆屬區政府專屬職權，聯邦政府幾無 可著力處，區域意識強烈。

2. 比利時經濟政策除產業升級，打造未來具競爭力且能創造 就業機會之產業，同時也致力於拓展出口及吸引外資。在 拓展出口方面，雖屬區政府職權，由區政府之貿易推廣機 構負責，惟比利時王室成員每年均會率領較大規模之訪團 出訪，該等訪團除了政治性目的外，成員也包含來自全比 利時的企業代表，藉此拓展出口商機。在吸引外資方面，

比利時以位居歐洲中心之地理優勢，盼將自己打造為跨國 企業的歐洲營運中心，但仍有企業經營成本過高的問題須 克服。比利時勞動成本過高一向為其吸引企業進駐之一大 弱點，近年比利時除了採取降低企業勞工成本之措施，亦 透過租稅措施強化吸引力。比利時營利事業所得稅率原則 上為 33.99%，但經過對研發創新、專利收入、投資扣抵、

預先協商（advance tax ruling，指企業可事先與比利時財政 部商定應繳交之所得稅額，通常企業可因此享較低實質稅 率，惟此作法在 2016 年 1 月已遭歐盟認為造成與其他歐盟 成員國之不公平競爭而禁止，並要求比利時向 35 家跨國企 業追討總計約 7 億歐元之稅金）等租稅減免之措施後，實 際稅率最低可至接近 20%之水準，同時透過與外國簽署租 稅協定，提供外國氣企業股利預扣稅之豁免。

3. 在產業政策方面：

(1) 法蘭德斯區政府在 2011 年提出提出「新工業政策」（New Industrial Policy），目標在創造有競爭力及永續發展之經 濟。該政策包含 4 大面向，分別為強化生產力與競爭力，

強化對符合未來產業發展趨勢之高競爭力產業之研發 資金援助；加速工業創新，由政府基金投資協助產業轉 型並創造產業聚落；改善基礎建設政策，以支持現代 化、具競爭力之產業發展；協助勞工職涯與提升勞工能 力，使民眾更具就業競爭力，並協助勞工轉職。重點發 展產業包括綠能、資通訊、生命科學、運輸與物流、化 學。

(2) 瓦隆區政府在 2015 年提出「馬歇爾計畫 4.0」（Marshall Plan 4.0），包含 5 項主軸，分別為強化人力資源，透過 各種教育訓練計畫提升人力資源水準；創新導向之產業

發展，著重企業之創新、國際化與對中小企業之協助；

強化區域經濟吸引力，例如改善企業所需之基礎建設，

吸引目標產業進駐；提升能工業能源使用效率，並確保 企業以可負擔之成本獲得足夠能源；支持數位創新，發 展數位經濟。重點發展產業為航太、生命科學、運輸物 流、化學及機械工程。

4. 2014 年 5 月比利時舉行聯邦、地區與歐洲議會選舉三合一 選舉，經各黨協調後，新內閣於 10 月宣誓就職。此次內閣 係主張荷語法蘭德斯區獨立的「新法蘭德斯聯盟（N-VA）」

首次入閣，法語社會黨（PS）則是自 1988 年以來首次被排 除在內閣名單之外，閣揆 Charles MICHEL 現年 41 歲，係 比利時建國以來最年輕的首相，亦是歐盟會員國中最年輕 的領導人之一，內閣成員中包含 14 位部長和 4 位國務秘 書。在經貿政策上，該內閣主要目標為改善就業、改革稅 制及強化國家競爭力：

(1) 為改善就業情況，比利時聯邦政府及區政府採取以降低 勞動成本以強化雇用意願、強化勞動人口就業動機、提 高中老年人口參與職場比率為主軸之政策，包括自 2015 年起逐步限縮領取老年社會福利之資格（未達退休年齡 不得領取年金），以消除提前退休之動機；準備在 2030 年將退休年齡由 65 歲提高至 67 歲，亦取消公務人員提 前退休；降低雇主提撥員工社會安全金金額；削減失業 補助；降低個人所得稅實質稅率。此外，在區政府方面，

尚採取降低青年、中老年與殘障人口之雇主社會安全金 提撥額，強化對低技術人口之就業協助（包括政府補助 之在職訓練、就業指導、實習計畫等）政策，以改善就 業。

(2) 為改善受薪階級之租稅負擔，比利時政府於 2015 年 7 月採行稅制改革，降低低薪勞工、青年與中老年勞工、

輪班工作之稅賦及社會安全捐負擔，增加低薪勞動人口 之可支配所得，同時減輕企業（特別是中小企業）應提 撥員工社會安全捐之負擔，降低企業成本。相關措施預 期至 2020 年將削減 115 億歐元之稅賦（約占比利時 GDP

之 2.2%），有效減少勞工租稅負擔。至於減稅所造成之 財政缺口，則將由增加消費稅、對非勞動所得之課因 應，例如削減自用住宅整修之加值型營業稅減免優惠、

對非醫療行為之美容及整形手術課稅、提高酒類、飲 料、煙草、燃油消費稅、取消對電力之加值型營業稅優 惠（由 6%恢復 21%）、對以網路購物方式自國外購買之 物品課徵加值營業稅、提高對資本利得之課稅（如將股 利、利息、權利金所得之預扣額由 25%提高至 27%、修 改遺產稅規定、修改不動產基金稅額、提高證券交易 稅、加強對短期資本利得之課稅）等，同時加強打擊逃 漏稅並減少聯邦政府支出。比利時政府亦盼透過稅制改 革促進經濟成長，進一步增加政府稅收。

洽簽自由貿易協 定概況

比利時為歐盟成員國，由歐盟統一對外洽簽。

臺比雙邊貿易與投資關係

一、 雙邊貿易概況

 2015 年貿易總額：16 億 8,177 萬美元

 2014 年貿易總額：19 億 1,304 萬美元

 2013 年貿易總額：18 億 9,509 萬美元

 2015 年比利時為臺灣第 32 大貿易夥伴

 2015 年 1- 11 月臺灣為比利時第 46 大貿易夥伴

 2015 年 1- 11 月臺灣為比利時在亞洲地區第 8 大貿 易夥伴

 2015 年貿易總額占我對外貿易總額 0.33%

 2015 年我對比出口總額：10 億 7,998 萬美元

 2014 年我對比出口總額：12 億 6,133 萬美元

 2013 年我對比出口總額：11 億 4,315 萬美元

 2015 年比利時為臺灣第 25 大出口市場

 2015 年 1- 11 月臺灣為比利時第 49 大出口市場

 2015 年 1- 11 月臺灣為比利時在亞洲第 7 大出口 市場

 2015 年出口總額占我出口總額 0.39%

 2015 年我自比進口總額：6 億 179 萬美元

 2014 年我自比進口總額：6 億 5,171 萬美元

 2013 年我自比進口總額：7 億 5,194 萬美元

 2015 年比利時為臺灣第 37 大進口來源

 2015 年 1- 11 月年臺灣為比利時第 44 大進口來源

 2015 年 1- 11 月臺灣為比利時在亞洲第 8 大進口 來源

 2015 年進口總額占我進口總額 0.26%

年別

貿易總值 我國出口 我國進口 出(入)超值

金額

（百萬美元）

增減比% 金額

（百萬美元）

增減比% 金額

（百萬美元）

增減比% 金額

（百萬美元）

增減比%

(同期) (同期) (同期) (同期)

2007 1,676 11.80 1,127 20.19 549 -2.22 577 53.70

2008 1,773 5.81 1,181 4.82 592 7.85 589 1.93

2009 1,246 -29.74 758 -35.85 488 -17.56 269 -54.26

2010 1,678 34.67 976 28.87 702 43.67 275 2.02

2011 2,158 28.63 1,299 33.04 859 22.48 440 60.02

2012 1,836 -14.95 1,127 -13.24 709 -17.54 418 -4.85

2013 1,895 3.26 1,143 1.47 752 6.104 391 -6.40

2014 1,913 0.95 1,261 10.34 652 -13.33 610 55.83

2015 1,682 -12.09 1,080 -14.38 602 -7.66 478 -21.56

2016 (1-2 月) 275 -1.54 194 2.34 81 -9.76 114 13.14

二、 雙邊投資概況

我對比利時投資

2015 年臺灣在比利時投資為 9171 萬 800 美元；

2014 年臺灣在比利時投資為 274 萬 7,000 美元；

自 1952 年至 2015 年止，臺灣在比利時投資共 11 件，累計達 1 億 29 萬美元。

主要投資業別：批發及零售業、化學材料製造業、運輸及倉儲 業、其他製造業。

比利時對我投資

2015 年比利時在臺灣投資為 601 萬美元；

2014 年比利時在臺灣投資為 195 萬 3,000 美元；

自 1952 年至 2015 年止，比利時在臺灣投資共 78 件，累計達 1 億 242 萬 2,000 美元。

主要投資業別：化學材料製造業、汽車及其零件製造業、電力 設備製造業、批發及零售業、金融及保險業。

統計資料來源：經濟部投資審議委員會

三、 雙邊重要會議及協定

重要民間會議 第 17 屆臺比民間經濟合作會議於 2015 年 11 月 19 日在臺北舉行，

由 比 利 時 瓦 隆 尼 亞 外 貿 投 資 總 署 海 外 市 場 營 運 長 Michel KEMPENEERS 擔任主席，我方主席為新北市電腦商業同業公會 金理事長際遠。會議主要討論議題為「物聯網」、「工業 4.0」、 「行 動科技」、「 數位內容」、LED。

第 16 屆臺比民間經濟合作會議於 2014 年 5 月 7 日在布魯塞爾舉 行，由比利時荷語法藍德斯區貿易投資局（FIT）、法語瓦隆尼亞 區貿易投資局（AWEX）及我國際經濟合作協會共同辦理，比方 由荷語區投資貿易局長 Claire Tillecaert 及法語區貿易投資局資 深亞太處長 Michel KEMPENEERS 擔任共同主席，我方主席為 國經協會王理事長鍾渝。

雙邊協定 1. 2003 年 7 月中華民國對外貿易發展協會與比利時三地區（瓦 隆區、法蘭德斯區及布魯塞爾區）政府主管貿易及投資推廣 局簽署貿易合作協議。

2. 2004 年 10 月 13 日簽署「避免所得稅雙重課稅及防杜逃漏稅 協定」。

3. 2010 年 2 月 8 日比利時國際跨校微電子研究中心與我國科會 完成續簽雙邊科技合作備忘錄。

4. 2012 年 10 月 31 日我國際經濟合作協會與荷語法藍德斯貿易 投資局（Flanders Investment and Trade, FIT）簽署合作備忘錄。

5. 2013 年 1 月 30 日我國際經濟合作協會與法語瓦隆區貿易投資 局(Wallonia Foreign Trade and Investment Agency, AWEX)在台 北簽署合作備忘錄。

6. 2015 年 9 月 4 日我國際經濟合作協會與布魯塞爾外貿投資局 (Brussels Invest and Export, BIE) 在台北簽署合作備忘錄。

四、 雙邊重要經貿交流活動

(一) 臺比企業合作會議：自 1981 年起由我國中歐貿易促進會與比 利時高科技產業聯盟（Agoria）共同舉辦，輪流在布魯塞爾 及臺北召開共 15 次，惟因雙方業者缺乏興趣，於 2000 年停 止召開。但近年來臺比交流日趨密切，雙方爰同意於 2014 年 恢復舉辦臺比民間經濟合作會議。

(二) 為促進雙邊經貿及投資活動，積極協助廠商開拓市場，中華 民國對外貿易發展協會與比利時三地區（瓦隆區、法蘭德斯 區及布魯塞爾區）政府主管貿易及投資推廣局，於 2003 年 7 月在布魯塞爾簽署貿易合作協議。

(三) 為促進臺比廠商投資及增強商業往來活動，雙方於 2004 年 10 月 13 日簽署「避免所得稅雙重課稅及防杜逃漏稅協定」 ， 並於 2005 年 12 月 14 日生效。

(四) 2012 年 10 月法藍德斯貿易投資局（Flanders Investment &

Trade） 局長 Mme. Claire TILLEKAERTS 率團赴臺，並舉辦「臺 比潔淨科技商機與投資研討會」 。

(五) 2014 年 5 月 7 日，臺比雙方恢復舉辦臺比民間經濟合作會 議：由我國國際經濟合作協會及比利時荷語、法語兩大地區 之投資貿易局共同主辦。

(六) 2015 年 7 月 9 日農委會陳主委保基與比利時聯邦參議院兼 荷語區議會農業委員會副主席 Mr. Jan Van Esbroeck 等議員 餐敘，並參觀比利時皇家農業及園藝協會。

(七) 2015 年 10 月 3 日至 9 日，外貿協會梁國新董事長率企業團 赴比利時訪問。代表貿協與 Eurochambers 簽署合作意向書，

並接受歐洲商業評論雙月刊(European Business Review)專 訪。

(八) 2015 年 11 月瓦隆尼亞政府經濟部兼產業創新暨數位科技部

長 Mr. Jean-Claude Marcourt 率團訪臺出席「第 17 屆臺比經濟

合作會議」並拜會本部楊次長。

五、我國重要經貿數據

(一) WTO 公布之資料顯示，我國 2014 年為全球第 20 大出口國，

第 19 大進口國。(WTO-2015.11)

(二) 我國 GDP 成長率 2012 年為 2.06%，2013 年為 2.23%，2014 年值為 3.77%，2015 年值為 0.85%，2016 年預估值為 2.32%。

(三) 我國國際評比排名：

1. 2015 年 5 月瑞士洛桑管理學院(IMD)世界競爭力年鑑：

2015 年全球競爭力排名：我國名列第 11 (2014 年第 13 名)，

美國第 1、香港第 2、新加坡第 3、瑞士第 4、加拿大第 5、

盧森堡第 6、挪威第 7、丹麥第 8、瑞典第 9、德國第 10。

2. 2015 年 9 月 瑞 士 世 界 經 濟 論 壇 (WEF)「2015-2016 年全 球 競 爭 力 報 告 (The Global Competitiveness Report 2015-2016)」顯示，在全球 140 個受評國家，我國排名第 15 (2014 年第 14 名)，在亞太地區排名第 4，次於新加坡、日 本和香港；領先馬來西亞、韓國及中國大陸。

3. 2015 年 10 月世界銀行「2016 經商環境報告(Doing Business 2016)」，於 189 個經濟體中，我國經商便利度(Ease of Doing Business, EoDB)全球排名第 11 名(2014 年第 19 名)，為我國 政府 2008 年宣示推動改革以來全球最佳排名。

(1) 今年全球排名前 10 名經濟體分別為：新加坡(1)、紐西蘭 (2)、丹麥(3)、韓國(4)、香港(5)、英國(6)、美國(7)、瑞 典 (8)、挪威(9)、芬蘭(10)。

(2) 我國排名第 11 名，優於澳洲(13)、加拿大(14)、德國(15)、

馬來西亞(18)、法國 (27)、日本(34)及中國大陸(84)。