社會保險

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社會保險

袁曉芝

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大綱

社會保險 .VS. 商業保險 社會保險基本原則

社會保險.VS. 社會救助 專題研究

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社會保險基本原則

一、強制原則

二、最低收入保障原則 三、注重社會適當原則

四、給付與所得無直接關係原則 五、給付權利原則

六、給付假定需要原則 七、自給自足原則

八、不必完全提存基金準備原則 九、給付依法率訂定原則

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強制原則

強制保險

國家以法律或命令指定之 保險對象，不問其同意與 否，一律強制納保，如怠 於履行投保義務，國家得 予處罰。

逆選擇

危險性高者，往往會積極 參加保險以圖得保險給付

，而危險性低者則相反，

不願加入保險，此種傾向 與行為稱之^。

強制投保之效果

1.降低保險費率

2.穩定保險制度經營

3.使多數國民獲得基本生活保障 解決逆選

擇問題

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強制原則

商業保險如何處理逆選擇問題 ?

社會保險採強制性投保之目的即為處理逆選擇問題

透過核保程序

強調個人公平性 ^＋ 最大誠信原則

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最低收入保障原則

各項給付水準僅在於提供 國民最基本經濟生活保障

儲蓄

商業 保險

陽春麵

．．．

餛麵 牛肉麵

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最低收入保障原則

勞保 ^{勞工保險條例64條}

因職業傷害或罹患職業病而致死亡者, 不論其保險年資, 除按 其平均月投保薪資, 一次發給喪葬津貼五個月外, 遺有配偶子 女及父母祖父母或專受其扶養之孫子女及兄弟姊妹者, 並給與 遺屬津貼四十個月

最高45個月月投保薪資

目前月投保薪資最高等級為43,900元 如果因職業傷害致死,

最高可獲得死亡給付金額為 43,900元 X 45個月

= 1,975,500元

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最低收入保障原則

社會保險保障 是否足以維持

全家人生計

?

?

無法取代 商業保險

?

9

注重社會適當原則

☺

甲

低所得 健康差

乙

其它條件皆相同, 請問 甲和乙同時投保健康保險,

其保險費率, 何者較高 ?

商業保險

個人 公平性

社會保險

社會 適當性

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注重社會適當原則

加入保險者, 其所繳 納之保險費與其所 擁有之保險額度有

直接的數理關係

個人公平性

所有全體皆能加入 保險, 且對全體加入

者皆提供某一生活 水準的給付, 以達到

最低收入的保障

社會適當性

社會保險是否有數理基礎 ?

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注重社會適當原則

☺

甲

低所得 健康差

乙

若社會保險依數理原理計算費率,則 甲的費率會較乙低, 其可能結果 ???

1.乙所得低, 但須支付較高保費 2.乙所得低, 無力另購商業保險

4.乙所得低, 可能阻礙就醫, 喪失基本醫療照顧 3.乙健康差, 恐遭商業保險加費或拒保

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注重社會適當原則

☺ ☺ ☺ ☺

社會保險之保費及給付結構

原則上以投保薪資為基礎 費率

給付 相同基本保障額度

先求社會適當,

後談個人公平 達到所得重分

配效果

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注重社會適當原則 - 保險所得重分配

保險共醵資金

$2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000

$14,000 保險費

保險金 相同危險等級.相同保險種類.相同保險金額

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社會保險所得重分配

保險共醵資金

$2,000 $2,000 $1,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000

$14,000 保險費

保險金 低收入.高危險

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給付與所得無直接關係原則

目前各國社會保險費大都採

所得比例保險費

就被保險人薪資收入中, 規定一定比例作為保險費率, 以計算個人應繳納的保險費,使低收入者負擔較低的保費.

符合社會保險保障低收入者基本生活安全原則

不完全以投保薪資高低來決定給付大小.如: 健康保險.

勞工保險老年給付則是以投保薪資為給付依據.

(保險費)

(保險給付)

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給付與所得無直接關係原則

個人公平性 平衡 社會適當性

投保薪資等級設定最高最低限額規定

給付遵循最低收入保障原則與社會是當原則

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給付權利原則

資產與所得調查

社會救助 社會保險

X

申請救助者必須證明其收入與資產無法維持其 本身及家庭生活

社會保險的給付是法定權利^{, 商業保險的給付是}契約權利

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給付假定需要原則

假定需要

當特定事件發生與法定條件符合時, 即假定有 領取給付之需要, 不需經過資產調查

社會保險

社會救助 ?

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自給自足原則

所有保險支出必須由全體被保險人所繳 納的保險費及所運用的孳息來因應.

調降給付標準 + 提高保險費率 發生

財務 赤字

IF

為何不是由 國庫補足 ?

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不必完全提存基金準備原則

(商業保險的)責任準備 ?

商業保險必須提存完全責任準備, 以確保被保險人的未來給 付權利

社會保險的財務處理方式

1.隨收隨付方式 當年度的保費收入 完全用於當年度的

保險給付

2.完全提存準備方式 將未來給付所需費 用事先予以完全提 存, 故採平準保費

3.部分提存準備方式 1及2之折衷方式

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不必完全提存基金準備原則

社會保險不必 完全提存基金

準備之理由

1.社會保險是一種開放式的永久性保險制度, 在可預知的將來, 將不會終止, 而會一直持續下去

2.社會保險採強制方式, 新加入者會源源不斷並繳納保險費來 支應此制度

3.如發生財務困難, 政府能以合理方式解決. 且長期給付需配合 需要調整, 致成本難以估計, 故無法維持完全提存準備金狀態 4.完全提存準備制於實施初期之保險費率較高, 故不易實施

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給付依法律訂定原則

社會保險的給付標準 / 給 付方式 / 給付條件 / 給付 項目均有法源依據, 明文 規定。

商業保險的給付標準 / 給 付方式 / 給付條件 / 給付 項目則依契約當事人雙方 約定。

社會保險 商業保險

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社會保險 .VS. 商業保險 社會保險基本原則

社會保險.VS. 社會救助 專題研究

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社會保險與商業保險相異處

社會保險 商業保險

經營目的 非營利性 營利性 加入方式 強制性 任意性

核保手續 不需 需經核保

保障水準 提供最低收入保障 依個人需要及能力定 給付權利 法定權利 契約權利

重視公平 社會適當原則 個人公平性

基金提存 不需完全提存準備 需完全提存準備

成本預測 較難預測 大多可事先精算預估 市場型態 多由政府獨占 競爭型態

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社會保險與商業保險相異處

1.皆為對經濟不安全所採取之對策 2.皆不須資產調查

3.皆須繳納保險費

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社會保險與商業保險互補不足

社會保險僅提供最低收 入安全及基本醫療照顧

商業保險可依個人需要及 能力自行投保, 以獲得

較高給付.

補社會 保險之

不足

社會保險種視社會適當 與^社會公平採強制原則

商業保險強調個人公平性 造成低所得者無能力夠

買而缺乏保險保障.

補商業 保險之

不足

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社會保險 .VS. 商業保險 社會保險基本原則

社會保險.VS. 社會救助 專題研究

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社會保險與社會救助相異處

社會保險 社會救助

財源方式 來自社會保險費 來自政府一般稅收 資產調查 不需資產調查 需經資產調查

成本計算 依保險精算技術 依政府當年預算分配

給付標準 有法律明文規定

補助額視政府預算.

個別狀況.地區等因 素決定

制度功能 防貧 濟貧

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社會保險與社會救助相同處

１．均為社會安全制度種要措施 ２．目地均為提供經濟安全保障

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社會保險.VS. 社會救助 專題研究

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CASE STUDY

從壽險 純保費 的計算

看 個人公平 原則

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保險費結構

總保險費

純保險費 附加保險費

備作保險事故發生 時給付保險金之用

之部分

作為經營保險事業 各種業務費用之用

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壽險純保費計算原理

1.保險契約依預定死亡率於年初訂立 2.保險給付均於年末支付

3.提存準備依保險費及預定利率累積

1.收支相等原則 (就保險公司角度)

現值(所有被保險人未來保險給付)

= 現值(所有被保險人所有保費收入)

2.給付與對待給付相等原則 (就被保險人角度)

E (個別被保險人領取保險給付)

= 現值(個別被保險人所有保費支出)

依據兩種原則計算純保費：

依據三種假設計算純保費：

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一年定期壽險純保費計算

0 1

時間 保險期間

<例> 設A君男性，現年40歲，購買50萬元保額之一年定期 壽險，預定利率i=4%

40歲之A君於一年中死亡的機率為0.003125(查表) 1.收入與支出相等原則

2.假設保費於期初繳, 給付於期末付

3.公式推導 P C=保額

P : 純保險費 C : 理賠金額

P=C(i.e.保額)*事故發生機率*折現率

=500,000*0.003125*1/(1+0.04)

=1,502

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本堂結束

請同學發問

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