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第貳章、兩岸銀行業介紹與文獻探討
第一節 兩岸銀行業介紹
一、 銀行分類
按照臺灣銀行法的規定，除臺灣“中央銀行”外可分為：商業銀行、儲蓄銀 行、專業銀行和信托投資公司、外國銀行、陸商銀行，至2014已經有了40家銀行與16 家金融控股公司，以股權結構來看，僅9家主要控股權在政府手上，屬於公營銀行，
且台灣中小企業金融體系在政策的引導下，中小銀行與信用合作社皆走向商業銀行的 形式，因此專業銀行僅剩6家，為了增進金融發展，主管機關放寬了對銀行業務的限 制，商業銀行可以在經紀、自營與承銷間，兼營兩種，且可以與同業或異業成立金控 公司，進行跨業經營。
根據沈中華、王儷容、呂青樺與吳孟紋(2014)金融機構在中國的機會與挑戰 將中國銀行業，可以分為政策行銀行、大型商業銀行、全國性股份制商業銀行、城市 商業銀行、以及外資金融機構與農村銀行，至2014年初止，共3家政策行銀行、5家大 型商業銀行、12家全國性股份制商業銀行、145家城市商業銀行、404家外資金融機構 與3380家農村金融機構，在數量上遠比台灣多家。
(一) 政策性銀行
由政府創立或擔保、以貫徹國家產業政策、具有特殊的融資政策、且不以營利 為目標，因此為國家百分百持股，並由中國人民銀行的監督其金融業務受並配合國家 政策，目前三家政策性銀行皆有其政策目標，近年來市場經濟運轉逐漸上軌道，中國 政府也積極政策銀行的改革。
(二) 國有商業銀行
原為政策性金融機構，後改制成國有制商業銀行，以自主經營為目標，國有商
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業銀行在中國銀行市場扮演非常重要的角色，且全部均進行重組成為股份制公司，自 2009 年為止，共有5 家國有制商業銀行。
(三) 全國性股份制商業銀行
不同於上述兩種銀行為國家所控制，全國性股份制商業銀行的股東包含較廣泛，
經營範圍擴及全國，資產規模僅次於5 大國有商業銀行。大多成立於1990 至2000年，
整體市場份額逐步擴大，而大型商業銀行的市場份額則逐漸縮小。截至2014，共有12 家全國性股份制銀行，總資產佔中國銀行業金融機構總資產的比例為14.0%，其中已 有7 家銀行成功上市，法人與民眾皆可以投資。
(四) 城市商業銀行
城市商業銀行前身是城市信用合作社，屬多元股份制，但經營範圍大都有只有 單一城市的地區限制，因此規模通常不大。但近幾年隨著外資銀行的進入，逐漸取消 了地區限制，並且進行合併及改組，少數幾間已經上市。
(五) 外資銀行
外資銀行分為四類，包括外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行及外國 銀行代表處。外資從1980 年代開始進入中國銀行業，其進入方式隨著各期間政府的 政策而不同。
二、 股權結構
中國的國有股銀行在上市與引進外資前，均為百分百國家控有，在引進外資與 上市後，股權結構才有較多元行，其他銀行，本身就較多元行。
台灣除少數公營銀行外，大多數商業銀行股主要為民營持有，既使少數民營化 的公股銀行，雖有政府持股，但其持股比例並不高。
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三、 跨業經營
中國金融業目前仍屬分業經營與管理，雖然名目上沒有金控公司，但實際卻有 數家控股公司，新修訂的法規，商業銀行經過管理機構的批准，也可從事其他業務，
混業經營應是未來的發展方向。
台灣銀行業可以混業經營，並與同業或異業組成金控公司，目前台灣共有16家 金控公司，一般銀行與金控公司都可向金管會申請兼營證券業務，目前核發的執照包 含了經紀、自營與承銷三種。
四、 銀行規模
以2014年初數據來看，中國國有大型商業銀行總資產超過10.7兆美元，而台灣 前五大銀行則只有4800億美元，台灣前五大銀行的規模不及中國前五大銀行的二十分 之，不過中國146家城市銀行僅有2.5兆美元，台灣銀行業平均規模比中國城市商業銀 行稍大。
五、 市場結構
雖然中國銀行業逐步走向多元體系，且前五大銀行規模有下降的趨勢，但前五 大銀行的資產仍佔有超過全中國金融體系的4成以上;台灣銀行種類與家數不及中國 多，前五大銀行的市占率只有約3成左右。
六、 資產品質
台灣銀行業在2007年逾放比為1.84%，到了2014年更降到0.38%，而中國國有商 業銀行業與股份制商業銀行在2007為7.83%、2.41%，到了2014降到2.13%、2.32%，台 灣銀行業的市場結構較不集中，前五大銀行的資產佔整體金融體系比例約33.74％且
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逾期放款率為0.38％，中國在結構上為43.34％且為逾期放款率1％，可以見得，雖然 有放款品質有大幅提升，但台灣銀行業的放款品質比較良好。
表 2-1-1 兩岸銀行的差異可從六個面向去分析
相異點 中國大陸 台灣
銀行分類 分為大型商業銀行、股份制商業銀 行、城市商業銀行、其他金融機構
台灣商業銀行只分為本國一般商 業與外國銀行
股東結構 大股東均為政府，但近年有多元趨 勢
少數幾間為公營，大多數為民營 跨業經營 分業經營，也於金融控股法，但實
際上已存有金融控股公司
可與同業或異業成立金控公司，
目前已有 16 間金控 銀行規模 國有銀行規模龐大，但城市銀行規
模普遍較小
規模不及中國大型商業銀行，但 多數卻大於中國城市銀行
市場結構 市場結構較為集中 市場結構較為分散
資產品質 依據中國政府公布數據，2014 年初 銀行普遍平均不良貸款率為 0.8%
以上
一般銀行逾放率為 0.38%，資產 品質明顯高於中國銀行業
沈中華、王儷容、呂青樺與吳孟紋(2014)金融機構在中國的機會與挑戰