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第二節 台灣壽險業經營概況
一、資產負債狀況
根據統計，台灣壽險業總資產有逐漸上升的趨勢，從 2004 年的新台幣 5.4 兆 元提升至 2013 年的新台幣 16.5 兆元。壽險業總資產佔金融機構資產的比例，也 從 17%提高將近至 28.42%。顯示握有重大資金的壽險公司在金融產業的重要性日 漸提升，如表 3-3 所示。
表 3-3 保險業資產占金融機構資產比率
單位：新台幣百萬元
年度 金融機構資產總額 整體保險業 壽險業
資產總額 % 資產總額 %
2004 $32,531,284 $5,646,628 17.36% $5,450,673 16.76%
2005 $36,024,614 $6,692,341 18.58% $6,485,405 18%
2006 $38,408,672 $7,958,299 20.72% $7,756,511 20.19%
2007 $39,616,314 $8,955,871 22.61% $8,746,487 22.08%
2008 $42,197,744 $9,411,112 22.3% $9,169,449 21.73%
2009 $44,940,829 $11,037,667 24.56% $10,782,439 23.99%
2010 $47,243,764 $12,391,558 26.23% $12,123,701 25.66%
2011 $50,439,640 $13,327,209 26.42% $13,051,337 25.88%
2012 $53,397,797 $14,993,007 28.08% $14,712,083 27.55%
2013 $58,056,250 $16,790,119 28.92% $16,500,947 28.42%
【資料來源：行政院主計處(中華民國統計月報 580 期)】
表 3-4 呈現了壽險業的負債與業主權益等變動的概況，2013 年的負債總額約 為 15.86 兆，較前一年的 14.12 兆，增加了約 12%，其中，準備金的金額也逐年 增加中，2013 年約有 14 兆，占總負債金額約 89%。2013 年業主權益總數約為 0.64 兆，較前一年約增加了 9%。
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表 3-4 壽險業歷年資產負債與業主權益概況
單位：新台幣百萬元
年度 總資產 總負債 保險準備 業主權益 資金總額
2004 $5,450,673 $5,203,060 $4,866,363 $247,614 $5,113,977 2005 $6,485,405 $6,216,338 $5,693,529 $269,067 $5,962,596 2006 $7,756,511 $7,256,005 $6,436,200 $500,506 $6,936,706 2007 $8,746,487 $8,313,534 $7,142,995 $432,953 $7,575,948 2008 $9,169,449 $8,955,335 $7,847,933 $214,114 $8,062,047 2009 $10,782,439 $10,347,147 $8,974,937 $435,292 $9,410,229 2010 $12,123,701 $11,647,539 $10,223,028 $476,162 $10,699,189 2011 $13,051,337 $12,621,315 $11,184,402 $430,022 $11,614,424 2012 $14,712,083 $14,121,245 $12,567,944 $590,838 $13,158,782 2013 $16,500,947 $15,856,488 $14,157,544 $644,460 $14,802,003
【資料來源：財團法人保險事業發展中心 保險市場重要指標 14】
網址：http://www.tii.org.tw/fcontent/information/information03_01.asp?offset=1&P2b_sn=23#
二、損益概況
表 3-5 為壽險業歷年損益變動，其中淨營業收入自 2004 年起呈現逐年成長的 趨勢。2013 年的淨營業收入為 1530 億，相較於前一年的 1254 億，成長了 22%。
壽險業淨投資損益大致上也是呈現逐年成長的趨勢，唯獨 2008 年受金融海嘯 的影響，該年度的財務收入(利息收入、證券投資收益、不動產投資利益)相較於 前一年減少了大約兩千萬，而財務支出(利息支出、證券投資損失、不動產投資損 失)相較於 2007 年則增加了約三千萬，所以該年度的淨投資損益是大幅減少的。
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表 3-5 壽險業歷年損益變動
單位：新台幣百萬元 年度 收入總額 淨營業收入1 淨投資損益2 稅後損益 2004 $2,018,774 -$116,754 $224,072 $17,086 2005 $2,253,739 -$139,834 $264,445 $26,960 2006 $2,535,543 -$161,616 $281,434 $39,982 2007 $3,159,325 -$179,133 $316,233 $56,883 2008 $3,570,255 -$199,057 $155,754 -$126,661 2009 $3,514,945 -$232,486 $376,908 $4,764 2010 $4,096,205 -$289,724 $345,021 -$19,856 20113 $75,901 $379,887 -$901
2012 $125,435 $474,325 $36,319 2013 $153,015 $541,868 $62,740
【資料來源：財團法人保險事業發展中心 保險市場重要指標 15】
網址：http://www.tii.org.tw/fcontent/information/information03_01.asp?offset=1&P2b_sn=23#
三、資金運用狀況
2013 年壽險業總資產已達新台幣 16.5 兆元，可運用資金總額為 14.7 兆元，
約較前年增加 1.6 兆元，資金運用比率為 99.44%（資金運用總額與資金總額之比 率）。各種資金運用項目以公債及庫券，以及國外投資兩項為主，兩者金額分別為 公債及庫券 2.47 兆元(占率約 18%)與國外投資 6.39 兆元(占率約 46%)，二者合計 占率高達約 64%。依據保發中心統計，壽險業海外投資餘額到去年底已逼近新台 幣 6.4 兆元，比前年底增加逾 1.1 兆元，是單年金額增加最多者，約占去年壽險業 可運用資金增加金額的 65％。由於海外投資平均投資酬率約有 5～6％以上，因此
1 淨營業收入為營業收入和營業支出之間的差額。
2 淨投資損益為利息收入、(證券投資利益（損失）-淨額)、(不動產投資利益（損失）-淨額)和 外匯價格變動準備金淨變動之和。但由於外匯價格變動準備金是行政院金管會 101.2.7 才訂定發 布的，所以本表所指之淨投資損益僅包含利息收入、證券投資利益（損失）-淨額和不動產投資利 益（損失）-淨額等三項。
3自 2011 年起適用財務會計準則第四十號「保險合約之會計處理準則」及新修訂「保險業財務報 告編製準則」之規定，損益表部份項目配合調整。保險公司的保留盈餘在導入會計準則第四十號 公報前，是列為「負債」，適用財務會計準則第四十號後，特別準備列為權益，其餘皆列為負債，
改變保留盈餘提列準備。
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壽險業近年大部分資金持續流向海外，再加上外幣傳統保單在一定額度內不計入 海外投資限額，造成壽險公司大賣美元、澳幣等保單，因此加速壽險海外投資餘 額的增加。下圖 3-1 為壽險業 2013 年資金運用概況。
圖 3-1 壽險業 2013 年資金運用概況4
【資料來源：財團法人保險事業發展中心 保險市場重要指標 17】
網址：
http://www.tii.org.tw/fcontent/information/information03_01.asp?offset=1&P2b_sn=23#
四、保費收入
2013 年壽險業總保費收入達 2.48 兆元，其中人壽保險 1.85 兆元(佔率 71.63%)、
健康保險 0.28 兆元(占率 10.89%)、傷害保險 0.053 兆(占率 2.05%)、年金保險 0.38 兆元(占率 14.6%)。2013 年壽險業總保費收入較 2012 年的 2.4 兆元，成長 4.24％；
4 銀行存款包括活期存款支票存款及定期存款
銀行存款, $708,850 (5%)
公債及庫券,
$2,470,504(18%)
股票, $1,091,083(8%)
公司債, $645,939(5%)
受益憑證, $250,277(2%) 其他, $93,563(1%) 不動產投資(不含自
用), $703,455(5%) 壽險貸款, $598,563(4%) 放款, $819,676(6%)
國外投資,
$6,395,885(46%) 專案運用及公共投
資,$17,497(0%)
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圖 3-2 保險業從業人員統計表
【資料來源：財團法人保險事業發展中心 保險資料庫壽險財業務統計】
網址：http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test2/genrep_chk_result1.asp
六、壽險給付
壽險業的保險給付金額，2013 年總計達 1.25 兆，相較於前一年增加了 0.39%；
和十年前 2004 年相比，約增加了 98.5%。2013 年 10 月突破兆元大關。受到主管 機關逐年拉高類定存商品銷售門檻的影響，養老險及利變年金等類定存保單銷售 量下滑，壽險及年金險的保險給付也跟著減少。相較之下，健康險及傷害險在壽 險業者的大力銷售下，保單數量增加，出險的機會增加，因而給付金額持續成長。
根據統計，2013 年健康險給付較去年同期增加 6.6％，傷害險給付金額 178.8 億元，
則成長 1.4％。
七、壽險業保險密度、保險滲透度、投保率、普及率及平均保額
保險密度為每個國人每年之平均人身保險費支出，此指標是以每年壽險業人 身保險全年保費收入除以每年年底之全國人口數而得，反映了該地區經濟發展的 狀況與人們對保險需求的強弱。我國的保險密度從 2004 年的 57,670 元成長到 2013 年的 110,530 元，如表 3-7 所示。
0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
人身保險業
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保險滲透度，即保費收入對國內生產毛額之比率，則從 2004 年的 11.51%成 長到 2013 年的 17.74%，保險滲透度代表著該地區保險業務的發展程度，由此可 見國人對於保險的認知與接受度均大幅地提高，如表 3-7 所示。
表 3-7 壽險業歷年保險密度與保險滲透度 年度 保險密度(元) 保險滲透度 2004 $57,670.68 11.51%
2005 $64,020.64 12.42%
2006 $68,352.54 12.77%
2007 $81,675.10 14.52%
2008 $83,293.96 15.20%
2009 $86,789.74 16.08%
2010 $99,855.32 17.07%
2011 $94,646.76 16.03%
2012 $106,293.90 17.61%
2013 $110,530.20 17.74%
【資料來源：財團法人保險事業發展中心 保險資料庫壽險財業務統計】
網址：http://www.tii.org.tw/fcontent/database/sta_test2/genrep_chk_result1.asp
投保率係指有效契約件數對人口數的比例，代表一個國家的人民每人持有多 少張保單。人壽保險之投保率從 2004 年的 166.21%成長到 2013 年的 229.67%，
成長了近 1.4 倍，如表 3-8 所示。
普及率乃是有效契約保額與國民所得的比例，代表一個國家的人民由保險所 得到的保障相對於國民所得的倍數，我國壽險的普及率，也從 2004 年的 281.07%
至 2013 年的 321.85%，成長約 1.14 倍，如表 3-8 所示。。由投保率與普及率可 知我國壽險市場成熟度已經達到一定的水準。
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表 3-8 壽險業歷年投保率與普及率 年度 投保率 普及率 2004 166.21% 281.0687%
2005 176.13% 293.629%
2006 184.01% 299.6778%
2007 196.03% 315.0931%
2008 203.27% 333.831%
2009 204.84% 344.59%
2010 210.72% 314.92%
2011 215.84% 320.12%
2012 222.97% 324.51%
2013 229.67% 321.85%
【資料來源：財團法人保險事業發展中心 保險資料庫壽險財業務統計】
八、申訴率與持續率
壽險保單多為長期契約，保戶在繳費期間依約繼續繳費是壽險公司健全經營 的基礎，但是因為繳費期間長，保戶投保後也可能因為個人經濟能力發生變化，
或其他原因而解約或不續繳。不過如果投保後不久就不再續繳，保費就可能是保 戶在投保時並未審慎考慮，或對保險內容未充份了解，而業務員在招攬過程中的 說明或引導則往往是造成保戶解除契約的主要原因。因此保單生效後 13 個月（即 投保後滿 1 年）、25 個月（投保後滿 2 年）仍繼續有效的比率，就成為主管機關 分析壽險業招攬品質的重要指標。
2013 年 13 個月繼續率超過 9 成的有 21 家，但是 25 個月繼續率超過 9 成的 則銳減為 11 家。而同年 13 個月繼續率沒有任何一家低於 8 成，25 個月繼續率低 於 8 成的則增加到 3 家。2013 年 13 個月的繼續率拔得頭籌的是合庫人壽，達 99.48
％，其次是台銀人壽的 97.38％與中國信託人壽的 99％，25 個月的繼續率則是由 台銀人壽以高達 98.6％領先，甚至超過該公司 13 個月的繼續率 99.38%，其次分 別是合庫人壽的 97.5％與中華郵政的 94.26％。國泰、富邦與南山等 3 大壽險公司 13 個月的繼續率都超過 9 成 5，但是南山人壽的 25 個月繼續率降到 9 成以下。外
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近年來保險商品內容隨著經濟發展及因應消費者需求，呈現多元化及複雜化的 趨勢。為促使保險公司經營階層重視消費者權益，金管會持續強化監理措施，將保 險公司申訴案件處理效率具體指標，列入保險公司申辦新種業務等差異化管理之參 考，要求申訴指標落後之保險公司研析原因並提具改善方案，同時要求保險公司恪 遵保險業招攬及核保理賠規定並責成業界自律，以進一步保護保險消費者權益。金 融消費者保護法5於 100 年 12 月 31 日施行，財團法人金融消費評議中心依據該法 第 13 條設立，提供金融消費者於司法訴訟途徑外，另一爭議處理機制及申訴管道，
未來保險公司申訴案件之揭露亦由該中心辦理。
在金融消費評議中心公布 2013 年全年度申訴案件統計中，銀行、保險、證券 等三大金融領域中，以保險糾紛為大宗，其中人壽保險業合計共有 2496 件申訴案，
占整體金融業最大的比例，達 67%。與去年同期件數相比，則減少了 21%，如表 3-10 所示。
5依金融消費者保護法規定，金融消費者須先向金融服務業提出申訴，如不接受金融服務業的申訴 處理結果，或金融服務業超過 30 天不為處理者，始得向評議中心申請評議，此即「申訴前置程序」。 如金融消費者直接向評議中心提出申訴，並經評議中心移交金融服務業為申訴處理者，即屬上述「申 訴案件」；金融消費者在符合申訴前置程序後，向評議中心申請評議者，則為上述「申請評議案件」。 因申訴案件與申請評議案件在性質有所不同，故予以分別統計，如附錄一和附錄二。
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申訴人的意見辦理，但長期來看，申訴案件依保險公司意見辦理呈現逐步增長的趨 勢。自 2007 年起，依保險公司意見辦理的案件比率正式超越依申訴人意見辦理的 案件比率。
圖 3-3 申訴案件調解後處理方式
【資料來源：財團法人金融消費評議中心】
隨著我國壽險市場日益蓬勃發展，且消費大眾對保險觀念提升情況下，保險申
隨著我國壽險市場日益蓬勃發展，且消費大眾對保險觀念提升情況下，保險申