Ⅰ.作業要項表 項目編號 主 1-06
項目名稱 國立水里商工年度終了之經費保留處理作業 承辦處室 主計室
承辦人員 主計室同仁(分機 281、282) 相關單位 本校各單位
起訖時間 每年 1 月至 12 月（經常性業務）
注意事項 一、 依教育部國教署下列規定，在其規定期限內完成保留申請相關作業：
（一）在年度即將結束前，應加速執行預算，各案結算後如有餘款，除 報准同意繼續使用外，請於本（12）月 15 日前繳回，以利經費再 運用。
（二）年度終了已發生債務或契約責任之工作項目，因無法於年底前完 工結算，確有需要必須保留繼續支出者，請於 12 月 31 日下班前 檢齊下列文件各 3 份(免備文)，送國教署業務科各承辦人審查 後，彙送主計室及部本部會計處核轉行政院辦理保留手續。（請先 電子傳送承辦人俾事先審查）
1.保留申請表（Word 檔，業務單位、會計處及批示等 3 欄免填，另 工作計劃、經資門、三級用途別及會簽號碼等欄位，如為國教署 補助款免填，如為校內預算則需填寫，其餘均應查填）
2.保留申請表（Excel 檔，含本年度及以前年度兩個工作表，請確 實依保留經費原編預算之年度填列）
3.分配表
4.契約主要條文影本（含案名、甲乙雙方名稱、契約金額及簽約日 期之部分條文即可，請勿檢附契約全部內容）
5.保留分析表
（三）若契約發生於年度終了前，係因作業時程未能及時付款，惟如經 費能於次年 1 月 15 日前撥付完畢，則視同辦理完成，請勿申辦保 留。
二、 各業務單位申請歲入或歲出保留案件，所填具之經費保留申請表，其保 留項目及金額應與所附之相關證明文件相符，歲出部分並區分為「國庫 已撥發數」及「國庫尚未撥發數」，俾利主計室彙辦。
有關法令 一、 預算法 二、 決算法
三、 普通公務單位會計制度之一致規定 四、 中央政府各機關單位預算執行要點 五、 中央政府總決算編製要點
辦理方式 一、 11 月 30 日前本室將截至 11 月底止之經費支用明細表（包含本年度及以 前年度本預算及補助款內尚未核銷之餘額）張貼於主計室佈告欄，提醒各 處室積極辦理核銷事宜。
二、 「教育部國教署○○○會計年度結束期間經費支出及申請保留應行注意 事項」，約於 12 月 10 日公佈於校園公告，請各業務單位依上述注意事項 儘速辦理經費請撥、核銷及保留事宜。
三、 12 月 25 日前各業務單位應將當年度仍需支付或核銷轉正之案件送達主計 室辦理，至於已發生而尚未清償之債務或契約責任，如必須保留繼續支用 者，應將經費保留申請表及相關證明文件送達主計室。
四、 12 月 30 日前主計室完成經費保留等申請表各 3 份，送教育部國教署主管 科各業務承辦人審查後（依規定先將電子傳送承辦人員事先審查），彙送 主計室及教育部會計處核轉行政院辦理保留。
Ⅱ. 國立水里商工年度終了之經費保留處理作業流程圖
「教育部國教署○○○會計年度結束期間經費支 出及申請保留應行注意事項」，貼於校園公告，請 各業務單位依上述注意事項加速辦理經費請撥、
核銷及保留事宜。
（12 月 10 日）
1.各業務單位應將當年度欲辦理支付或核銷轉正 之案件送達主計室辦理
2.各單位已發生而尚未清償之債務或契約責任，
如必須保留繼續支用者，應將相關文件送達主 計室
（12 月 25 日）
會主計室完成經費保留等申請表各 3 份，送教育部 國教署主管科各業務承辦人審查後（依規定先電 子傳送承辦人員事先審查），彙送主計室及教育 部會計處核轉行政院辦理保留
（12 月 30 日前）
開始
（11 月 30 日前）
本 校 經 費 支 用 明 細 表 張 貼 於 主 計 室佈告欄
結束