第五章 訪談結果分析
第一節 對金融檢查一元化效益之分析
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第五章 訪談結果分析
第一節 對金融檢查一元化效益之分析
對於台灣金融檢查一元化之執行情形，經訪談部分資深金融檢查人員 及金融機構主管，認為金融檢查一元化之效益如下：
一、一般檢查之頻率與標準趨於一致
在金融檢查一元化前，對金融機構之一般檢查係分由財政部金融局、
中央銀行金融業務檢查處及中央存款保險公司辦理，各金檢單位係使 用各自之標準來決定何時檢查、檢查重點及是否提列檢查意見促請改 善，雖由相關金檢單位組成「金融檢查委員會」，定期討論協商金融 檢查相關事宜，惟各金檢單位之檢查標準仍難趨於一致，受檢金融機 構如由檢查尺度嚴格之金檢單位檢查，則將被提列較多之檢查意見促 請改善，而寬鬆之金檢單位所提列之檢查意見則較少。金融檢查一元 化後，金融機構一般檢查均由檢查局辦理，對於過去檢查標準不一致 之情形已大幅改善，各金融機構相同缺失事項被提列檢查意見要求改 善之機率一致，對金融機構而言，是一種較合理且公平之做法。
二、解決過去金檢單位勞逸不均問題
在金融檢查一元化前，金融機構係固定由單一金檢單位辦理檢查，其 他金檢單位若非確屬必要，並不會派員至非屬其負責檢查之金融機構 辦理檢查，以免造成權責不分之情事。一般而言，若金融機構體質良 好，內部制度健全，則金檢單位派員檢查與查獲重大經營缺失之壓力 較輕，若金融機構體質欠佳，未確實建立與執行內部控制制度，則金 檢單位勢必耗用較多人力與時間，以發現並導正其經營缺失。過去分 工檢查時代，財政部金融局主要負責新設之商業銀行檢查，中央銀行 金融業務檢查處主要負責老銀行之檢查，而中央存款保險公司則主要 負責基層金融機構之檢查，以過去發生經營困難之問題金融機構觀
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之，各金檢單位之勞逸顯有不均之情形，而此一情形在金檢一元化後 已獲得部分改善。
三、檢查時可收取檢查費，有助於提升金融檢查人員之士氣與專業技能 金檢一元化後，檢查局依據「行政院金融監督管理委員會組織法」第
六條第二項「本會為辦理金融檢查業務，得參照專門職業及技術人員 之收費標準，向受檢機構收取檢查費；其計繳標準，由本會定之。」
之規定於檢查後向受檢金融機構收取檢查費。現行檢查局派員赴金融 機構辦理檢查係以 1,500 元/人天收取檢查費，依金管會於網站公布之 99 年「金融監督管理基金」單位預算列有該年度檢查費收入 2,575 萬 8 千元。檢查費收入依「行政院金融監督管理委員會組織法」第七 條規定納入「金融監督管理基金」中，併同金融監理所收取之特許費、
年費、執照費及罰鍰收入等使用，其用途包含支應金融檢查人員特別 津貼及訓練費用，金融檢查人員除本俸及專業加給外（主管另支領主 管職務加給），另可支領特別津貼（依職級不同每月可支領 4,000 元至 25,000 元）並參加檢查業務有關之專業訓練，有助於提升金融檢查人 員之士氣與專業技能。
四、藉由檢查費之收取，增加金融機構改善經營之壓力
對於經營狀況欠佳之金融機構，金檢單位需增加對其實地檢查之次 數，加強檢查深度與廣度，以確實掌握受檢金融機構經營狀況，及早 導正其經營缺失，以免損及民眾權益。在金檢一元化前，金融檢查並 不收費，檢查所需費用支出均由公務預算支應，對受檢金融機構而 言，檢查次數多寡並不會影響其財務負擔；金檢一元化後，若金融機 構經營不善，有重大缺失事項遲未能改善，則金檢單位加強檢查的結 果，受檢金融機構必須付出較為可觀的費用支出，對其財務造成較為 沉重之負擔。
五、有助於檢查評等制度之建立與執行
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金檢一元化前，決定檢查頻率的檢查評等係由各金檢單位於辦理金融 機構總機構一般檢查後，將檢查所獲得之受檢金融機構主要財務、業 務及管理資料填送中央存款保險公司，由中央存款保險公司輸入電腦 運算，再將所得到之評等送請金檢單位作為檢查之參考。上該作法與 國外金檢單位於檢查後立即於檢查報告出具評等之作法不同。金檢一 元化後，由於金融機構之一般檢查均由檢查局辦理，故已參考國外金 檢單位之作法，建立由金融檢查人員於檢查後立即出具檢查評等之制 度，並自 2011 年起於對銀行總行辦理一般檢查時開始實施，就受檢銀 行財務健全度、法令遵循、消費者保護及風險管理等項目進行評等，
除有助於金檢單位立即獲知受檢金融機構評等變化外，亦使受檢金融 機構迅速得知本次金融檢查對其之評價。
六、有助於檢查經驗之傳承
過去分工檢查時代，各金檢單位分別檢查其所負責檢查之金融機構並 各自辦理其所屬金檢人員之專業訓練，彼此之間經驗交流之機會甚 少。檢查局成立後，由於各種類型之金融機構均由其負責檢查，對於 各種類型金融機構之經營模式、作業習慣及缺失事項容易整理彙總，
藉由每年二次之全局教育訓練機會辦理心得分享，應有助於檢查經驗 之傳承，並使新進檢查人員能夠迅速進入狀況。
有關金融檢查一元化之效益，茲彙總如表 10。
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表 10：金融檢查一元化效益彙總表
項次 金融檢查一元化之效益
一 金檢單位對金融機構一般檢查之頻率與標準趨於一致。
二 解決過去分工檢查，因所負責檢查之金融機構體質良窳不同 而產生金檢單位勞逸不均問題。
三 金檢一元化後，檢查時可收取檢查費，部分用之於支應金融 檢查人員特別津貼及訓練費用，有助於提升金融檢查人員之 士氣與專業技能。
四 對經營有欠健全之金融機構增加檢查次數，藉由檢查費之收 取，以加重其財務負擔，並增加金融機構改善經營之壓力。
五 由同一單位執行金融機構一般檢查，有助於檢查評等制度之 建立與執行。
六 針對不同金融機構之檢查心得，容易與其他金檢人員交流分 享，有助於檢查經驗之傳承。
資料來源：本研究整理。
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