建議

以下根據本研究之文獻探討、研究結果分析，針對理財教育課程綱要提出 具體建議，提供教育主管機關、學校機關以及未來研究之參考。

壹、 給教育主管機關之建議

一、 將理財素養納入新課綱，重視理財教育對學生之重要性

十年前，因金融風暴影響，許多人因為缺乏理財素養導致做出錯誤的理財 決定，造成財產損失。臺灣也發生許多卡奴，對於自己財務狀況不甚理解也缺 乏規劃能力，顯示理財素養是經濟與金融穩定發展不可或缺的項目。全球化之 下金融環境更複雜，同時也更加要求個人對自己所做的理財決策負起責任。為 使個人有能力應對這樣的金融環境，世界各國政府與專家學者多建議應加強理 財教育，來提升國民的理財素養。

我國九年一貫的課程綱要尚有加入部分理財教育的內涵，但即將施行的十 二年國教社會領綱卻將其刪除。十二年國教總綱重視「核心素養」，並設計出「三 面九項」的核心素養具體內涵，顯示我國教育意欲培養學生能夠「運用在生活 中」的能力。而OECD 將理財素養定義為「個人組合理財相關的知識、意識、

技能、態度與行為，以便做出正確理財決策與實現個人福祉」（OECD, 2005），

與我國十二年國教總綱強調「個人為適應現在與未來生活挑戰，應該具備的知 識、能力與態度」之核心素養相同。國中與高中階段正值學生學習使用零用錢 的階段，如何幫助學生規劃金錢的使用，以及培養學生對於金錢、工作的態度，

對於學生未來成人之後，如何規劃個人財產使用、面對未來經濟環境的挑戰、

其整體理財的方式與技巧十分重要。

因此建議教育主管機關，在十二年國教社會領綱中，納入理財素養，並重視 理財教育的影響，將其融入學校教育中。

二、 發展各個學齡層的理財教育課程綱要

從文獻探討中可知，世界各國多積極發展理財教育課程綱要，且根據不同 年齡層，考量該年齡層學生的學習狀態、學習條件，專門規劃出屬於該年齡層 的理財教育課程綱要。我國目前僅有金管會與中華民國財金智慧教育推廣協會 合作編纂了《個人理財國中篇》、《個人理財高中篇》教材，然而觀諸其內容，不 僅缺乏一致性，各階段的理財主題用字與內容均不同，且該課程綱要僅有學習 目標，沒有分項能力指標。

根據本研究結果，國中教師認為整體學習目標較重要的前三名為「了解消 費者的權利與責任，並培養從日常生活中活用的態度」、「了解並培養消費者應 有的基礎知識與態度」，以及「了解工作的意義和金錢的價值」；高中教師認為 的前三名則是「了解並培養消費者應有的基礎知識與態度」、「習得蒐集日常消 費資訊的能力並正確使用之」以及「了解消費者的權利與責任，並培養從日常 生活中活用的態度」。國中教師與高中教師前三名中，多屬於主題III「消費生活 與預防財務困境」之理財概念「成為獨立成熟的消費者」。亦即，國高中階段的 理財教育著重於培養學生成為獨立成熟的消費者，從生活中的零用錢或者打工 獲得的報酬開始，學習消費相關重要理財判斷。因此建議在設計理財教育課程 綱要時，可以依據學生的學習狀況以及學習條件，著重上述項目。

日本的理財教育課程綱要在四大理財主題之下設計有相應的重要理財概念，

再針對不同理財概念設計學習目標，而所有的學習目標又針對不同年齡層，設 計出不同的分項能力指標，顯示其不僅重視生活情境化，更重視理財教育與理 財相關理論上的連結與脈絡。加上日本學制亦與我國相同，因此其年齡層的分 級也適用於學校中，且日本與我國皆為亞洲文化圈，其設計的理財教育課程綱 要具體且詳細，可為我國參考，根據我國的經濟、文化情況來設計完整的理財 教育課程綱要。

貳、 給學校機關之建議

一、 開設理財教育之選修課程或相關社團

十二年國教即將上路，為了達到素養導向的教學，社會領域中的必修學分 數降低，彈性選修學分數增加。在這樣的學分配置下，學校特色課程成為教學 內容重要的一環。十二年國教社會領綱雖目前暫未納入理財教育，但可透過選 修學分，開設理財教育課程，採議題式或主題式的課程內容，幫助學生理解理 財重要內涵，提升理財素養。更重要的是，該理財教育課程應考慮學生生活情 境，從消費生活可能遇到的情況或家庭理財相關議題著手，根據十二年國教重 視探究與實作，安排相關探究實作的課程活動。

學校也可以鼓勵教師也可以在平常的公民課程中，適時融入理財教育內涵，

或者開設理財教育學習社團，使學生有機會學習理財的重要觀念。

二、 開設理財教育相關教師研習課程

理財教育不僅僅是對學生，教授理財教育課程之教師是否有足夠的理財教 學知能，也是理財教育是否能夠成功的關鍵。因此，建議學校可以開設理財教 育之研習課程，協助教師增能理財教學知能，以培育理財教育之種子教師。

參、 給未來研究之建議

一、 研究方法的建議

本研究係以問卷調查之方式，分析臺北地區國、高中公民科教師對於日本 理財教育課程綱要內容的重要性排序。但因為係將重要性採量化方式予以計算 權重分析，只能知道受試者認為其重要的程度，較難確切得知其認為重要的原 因。因此建議未來研究可以增加質性分析，透過訪談來了解受試者對於課綱內 容的意見，如此與質量並行，相信可以使研究結果更加完善。

二、 研究對象的建議

本研究之對象係針對臺北市與新北市的國、高中公民科教師，以問卷調查 層級分析以後之結果。但臺北地區屬臺灣的都會區，學生的學習條件與學習狀 況，與其他縣市未必相同。理財教育的內涵並沒有一個通用的模式或過程，應 該以解決具體的挑戰，並適應短期和長期政策目標為主。因此臺灣各地區的學 生，所需要的理財教育未必完全相同。因此建議未來研究者可以擴張研究對象，

包含中部、南部和東部地區的教師，使理財教育課綱的研究更臻全面。

三、 研究變項的建議

本研究的變項為「性別」、「任教階段」、「修習財經課程數量」以及「教授理 財課程興趣」，但未探討教師的任教科目、年齡、教育背景、教學年資等，是否 對於理財教育的課程綱要看法可能有差異，因此建議可以列為未來研究的參考。

參考文獻

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