日本理財教育課程綱要層級分析—以臺北地區國、高中公民科教師為例

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(1)國立台灣師範大學公民教育與活動領導學系碩士論文. 指導教授：曾永清博士. 日本理財教育課程綱要層級分析— 以臺北地區國、高中公民科教師為例. 研究生：張伊婷撰中華民國 107 年 7 月.

(2) 謝誌從來沒有想過自己有朝一日會成為研究生，踏上寫論文研究的路。但人生就是這麼有趣，最不想做的事情，總是會以不得不做的方式讓人體驗，然後了解：其實這一切並沒有想像中那麼令人難以接受。於是，視野就開闊了；人生也多了不同的經驗與色彩。來到師大公領所，感受到師長與同儕們的溫暖與鼓勵，在在使我在面對論文這道高牆時，能有堅定的依靠。感謝永清老師指導，無論是論文架構、研究方法、論文寫作技巧以及口試應對，都鉅細靡遺提點，使我在撰寫論文的過程中，能有明確的方向前進；感謝口試委員朱文增老師，對於日本理財教育課綱內容和課綱架構提供具體的修正方向；感謝口試委員鄧毓浩老師，對於國、高中課程綱要以及理財素養內涵提出重要指導建議，使論文更臻豐富。感謝同行的戰友佩君，無論是發問卷、整理資料，都能一起並肩作戰。感謝碩班心韋、雅琳跟閏皓，在課程和撰寫論文過程中不斷鼓勵，才能順利完成論文口試；也感謝所有協助發放與填寫問卷的同學與老師們，提供專業意見，使這份研究能對理財教育課程綱要的內涵提出重要建議。同時修習教程和寫論文，日子過得比大學還充實。心中偶有疲憊，但感謝濟南 Gift 敬拜團的的大家，總是毫無保留地傾聽分享與代禱。感謝阿仁從入學以來的陪伴與鼓勵，在任何負面與煩躁的情緒中，都有即時的支持與安慰，讓我在這段研究所的時光能夠有堅強的心靈支柱，在短暫休息過後可以繼續走下去。最最要感謝的，是我的父母與弟弟，沒有他們，我無法成為現在的自己，因為有父母的支持，我才能夠毅然決然從律師走向老師；因為有弟弟的協助，我才能暫時放下重擔，再次成為學生。感謝家人總是支持我的決定，始終站在我身旁鼓勵我面對人生中的各種挑戰。感謝主總是在我生命中安排許多天使，未來願我亦能為主所用，帶給他人幫助與鼓勵。伊婷於 2018.07 I .

(3) 摘要本研究旨在探討臺北地區國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要的差異情形與層級分析。本研究以問卷調查法，以日本金融公關中央資訊委員會於 2015 年制訂的《學校的理財教育年齡層目標》為依據設計問卷，針對臺北市、新北市的國、高中公民科教師做差異性分析以及層級分析研究。本研究結論如下：一、性別、修習財經相關課程數量在部分日本理財課程綱要之理財主題之重要性排序達顯著差異，但任教階段和教授理財課程興趣則未達顯著差異。二、臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要的四大主題重要性排序分別為「生活規劃與家計管理」、「消費生活與預防財務困境」、「生涯教育」、「金融與經濟結構」。三、臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要整體學習目標的重要性排序，國中教師認為整體學習目標較重要的前五名為「了解消費者的權利與責任，並培養從日常生活中活用的態度」、「了解並培養消費者應有的基礎知識與態度」、「了解工作的意義和金錢的價值」、「習得蒐集日常消費資訊的能力並正確使用之」，以及「了解儲蓄的意義，並養成儲蓄習慣」；高中教師認為的前五名則是「了解並培養消費者應有的基礎知識與態度」、「習得蒐集日常消費資訊的能力並正確使用之」、「了解消費者的權利與責任，並培養從日常生活中活用的態度」、「了解消費糾紛之原因，並能在日常生活中思考金錢使用的方法」以及「學會實現自己所立夢想的方法，與面對現實該如何努力的態度」。. 關鍵字：理財教育、層級分析法、日本理財教育課程綱要. II .

(4) Abstract The purpose of this study is to explore the priority of financial education curriculum guideline between the junior and senior high school civics teachers in Taipei City and New Taipei City. Based on the “2015 Financial Education Goals by Age Group from Primary School through High School” set by Central Council for Financial Services Information in Japan, the research adopted questionnaire surveys to analyze the differences in the priority of financial education curriculum guidelines between junior and senior high school Civics teachers with different backgrounds and to further explore junior and senior high school Civics teachers’ opinions on the priority of the importance of the four themes and curriculum standards in the financial education curriculum guidelines by AHP method. The conclusions are as follows : 1. The background variables of junior and senior high school Civics teachers like gender and the number of different financial management courses, have significant differences on some of four themes of Japan financial education curriculum guideline; while others like teaching period and interest in teaching financial management are no significant difference. 2. Junior and senior high school Civics teachers’ opinions on the priority of the importance of four themes in the Japan financial education curriculum guidelines is decided in the following order: “Financial life planning and household expense management”, “Rights of and risks to consumers and prevention of financial trouble”, “Career education” and “Mechanisms of finance and economy”. 3. Junior and senior high school Civics teachers’ opinions on the priority of the importance of all goals in the Japan financial education curriculum guidelines ranked as follows: The top five of goals of junior high school Civics teachers are III .

(5) “Understanding consumers' rights and responsibilities, and acquiring the attitude to make use of such knowledge.”, “Acquiring the basic knowledge and the attitude to act as a self-reliant consumer.”, “Understanding the significance of work and the value of money.”, “Acquiring the skills to gather information about one's everyday consumption, and use it appropriately.”, and “Understanding the significance of savings, and acquiring the habit of saving.”. The top five of goals of senior high school Civics teachers are “Acquiring the basic knowledge and the attitude to act as a self-reliant consumer.”, “Acquiring the skills to gather information about one's everyday consumption, and use it appropriately.”, “Understanding consumers' rights and responsibilities, and acquiring the attitude to make use of such knowledge.”, “Understanding the causes of consumer trouble, and being able to think daily about the way to handle money.”, and “Having dreams, as well as thinking of ways and acquiring the attitude to make efforts toward their realization.”.. Keywords: Financial Education, Analytic Hierarchy Process, Japan Financial Education Curriculum Guideline. IV .

(6) 目次謝誌……………………………………………………………………I 摘要……………………………………………………………………II Abstract………………………………………………………………..III 目次……………………………………………………………………V 表次……………………………………………………………………VII 圖次……………………………………………………………………IX. 第一章緒論第一節研究背景與動機………………………………………………01 第二節研究目的、問題與假設………………………………………09 第三節名詞定義………………………………………………………11 第四節研究範圍與限制………………………………………………13. 第二章文獻探討第一節理財素養的定義………………………………………………15 第二節理財教育的意涵………………………………………………21 第三節理財素養與理財教育相關研究………………………………24 第四節各國理財教育課程實施之現況………………………………38 第五節日本理財教育課程實施之現況………………………………54 第六節層級分析法之應用與發展……………………………………65. 第三章研究設計與實施第一節研究架構………………………………………………………73 第二節研究方法與步驟………………………………………………75 第三節研究對象與工具………………………………………………78 第四節資料處理與分析………………………………………………80 V .

(7) 第四章研究結果與討論第一節國、高中公民科教師背景資料分析…………………………81 第二節國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要重要性排序之差異分析……………………………………………………83 第三節國、高中之公民科教師對於日本理財教育課程綱要層級分析 …………………………………………………………………91. 第五章結論與建議第一節結論…………………………………………………………..121 第二節建議…………………………………………………………..131. 參考文獻………………………………………………………………135 附錄：正式問卷………………………………………………………147. VI .

(8) 表次表 2-1 國外理財素養與理財教育的相關研究……………………….24 表 2-2 國內理財素養與理財教育的相關研究.………………………28 表 2-3 Jump$tart（2015）理財教育課程主題與標準..………………38 表 2-4 Jump$tart（2015）理財教育課程「就業與所得」分項能力指標 …………………………………………………………………..40 表 2-5 DfEE 理財教育課程主題與能力指標…………………………42 表 2-6 澳洲《國家消費者理財與素養綱要》中學階段理財教育學習內容……………………………………………………………..45 表 2-7 九年一貫社會領域與理財教育相關之能力指標……………..49 表 2-8 九年一貫社會領域與理財教育相關之基本內容……………..50 表 2-9 金融基礎教育學習架構國中階段主題與學習目標…………..51 表 2-10 金融基礎教育學習架構高中階段主題與學習目標…………52 表 2-11 日本理財素養地圖年齡層說明………………………………57 表 2-12 日本理財素養地圖內容說明…………………………………57 表 2-13 日本《學校的理財教育年齡層目標》課程主題與學習目標 …………………………………………………………………..59 表 2-14 日本《學校的理財教育年齡層目標》主題三：消費生活與預防財務困境之國中生、高中生能力指標……………………..61 表 2-15 國內層級分析法與課程能力指標、課程綱要之相關研究…67 表 3-1 臺北地區國、高中學校間數…………………………………..78 表 3-2 AHP 問卷表格設計示例……………………………………...79 表 4-1 臺北地區國、高中公民科教師背景變項之描述分析 …………………………………………………………………..82 表 4-2 不同性別之教師對日本理財教育課程綱要四大主題重要性排序之獨立樣本 t 檢定摘要表…………………………………...84 VII .

(9) 表 4-3 不同任教階段之教師對日本理財教育課程綱要四大主題重要性排序之獨立樣本 t 檢定分析摘要表………………………...85 表 4-4 不同修習財經相關課程之教師對日本理財教育課程綱要四大主題重要性排序之單因子變異數分析摘要表………………..86 表 4-5 不同教授理財課程興趣之教師對日本理財教育課程綱要四大主題重要性排序之單因子變異數分析摘要表………………..87 表 4-6 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要四大主題的重要性排序……………………………………………..92 表 4-7 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要各主題下理財概念的重要性排序…………………………………..94 表 4-8 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要各主題之學習目標的重要性排序…………………………………101 表 4-9 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要之整體學習目標的重要性排序……………………………………104 表 4-10 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要主題 I 學習目標之重要性排序……………………………………..112 表 4-11 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要主題 II 學習目標之重要性排序…………………………………….113 表 4-12 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要主題 III 學習目標之重要性排序…………………………………...114 表 4-13 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要主題 IV 學習目標之重要性排序…………………………………...116 表 4-14 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要整體學習目標之重要性排序………………………………………118. VIII .

(10) 圖次圖 2-1 日本學校教育學制圖…………………………………………..54 圖 3-1 差異性分析研究架構圖………………………………………..73 圖 3-2 層級分析研究架構圖…………………………………………..74 圖 3-3 研究流程圖……………………………………………………..77 圖 4-1 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要四大主題權重值比較圖……………………………………………107 圖 4-2 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要主題 I 理財概念之權重值比較圖…………………………………..108 圖 4-3 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要主題 II 理財概念之權重值比較圖…………………………………109 圖 4-4 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要主題 III 理財概念之權重值比較圖………………………………...110 圖 4-5 臺北地區國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要主題 IV 理財概念之權重值比較圖………………………………...111. IX .

(11) 第一章. 緒論. 本研究旨在探討日本理財教育課程綱要的層級分析，並以臺北地區國、高中之公民科教師為例。本章共分四個部分，第一節說明研究背景與研究動機，第二節設定研究目的與問題，第三節說明本研究的名詞定義，最後第四節說明本研究的範圍與限制。. 第一節研究背景與動機壹、研究背景一、國際間重視理財素養與理財教育之實施：近年來，普惠金融（financial inclusion）發展與中產階級崛起，金融市場廣泛發展。加上公共與私人支持體系的縮減與人口老化，促使各國關注其國民是否有能力因應這樣的變化。金融風暴影響，許多人因為缺乏理財素養導致做出錯誤的理財決定，造成財產損失，故理財素養為全球重視，是經濟與金融穩定發展不可或缺的項目（黃美筠，2008；OECD, 2014）。研究也發現，理財素養與人均 GDP 和社會平等有正相關，顯示理財素養的重要性（Farinella, Bland, & Franco, 2017）。面對全球化，這樣的金融環境更加複雜：更多的金融產品、更大的損失風險，同時也更加要求個人對自己所做的理財決策負起責任（Hastings, Madrian, & Skimmyhorn, 2013；OECD, 2014）。為使個人有能力應對這樣的金融環境，政府與專家學者多建議應加強理財教育（Fernandes, Lynch, & Netemeyer, 2014）。經濟合作暨發展組織（Organisation for Economic Cooperation and Development, OECD）亦於 2012 年發表《國家理財教育策略高階原則》（The High-level Principles on National Strategies for Financial Education），其認為國家理財教育的策略為「一個全國統籌的理財教育方法，包括一個適切的框架或方案（a nationally co-. . 1.

(12) ordinated approach to financial education that consists of an adapted framework or programme）」。其認知到理財教育的重要性，包含立法面與國家一級政策上，從國家的需求來制訂理財教育課程。且理財教育的施行由國家統一協調各相關機構，並制訂計畫與目標（OECD, 2012）。但 OECD（2012）也認知到，對於國家理財教育策略的發展，沒有一個通用的模式或過程。其國家理財教育策略的發展和框架設計過程，應該以解決國家具體的挑戰，並適應國家的短期和長期政策目標為主。各國政府或非營利組織也發展出理財教育課程相關指導或課程綱要；2000 年，當時的英國教育與就業部（Department for Education and Employment, DfEE）出版《透過個人理財教育的理財能力》（Financial Capability through personal financial education）做為學校實施理財教育的參考，設計小學到中學共四個階段的課程，每階段有其應學習的理財技能與能力相關主題（黃美筠，2008）。美國則於 2002 年由財政部設立理財教育部（OFE），並出版《融入理財教育於學校課程白皮書》召示其使命為：「提供美國所有的個人實用的理財知識，俾使他們能在其終其一生的各個階段，做出有智識的理財決策和選擇。」（黃美筠， 2008）。美國民間組織 Jump$tart 聯盟發展個人理財素養內涵，從小學到高中設計個人理財課程全國標準（曾永清，2017）。澳洲於 2005 年由澳洲教育就業與青少年事務部會（The Ministerial Council on Education, Employment, Training and Youth Affairs, MCEETYA）成立工作小組，發展「國家之消費者與理財素養架構」（The National Consumer and Financial Literacy Framework），使所有澳洲學童在義務教育期間（從 3 年級至 12 年級）都有機會學習理財素養（黃美筠，2008）。至於日本，於 2000 年時由日本金融廳發表的報告《促進 21 世紀金融新架構》（A New Framework for Finance to Facilitate the 21st Century）中將理財教育做為金融服務的一環，且由日本中央銀行密切與民間團體金融公關中央委員會（金. . 2.

(13) 融広報中央委員会）共同合作推廣金融教育（黃富櫻，2008；G20 Presidency, & OECD, 2013）。金融公關中央委員會 2007 年首先制訂《理財教育計畫：社會生活能力的培育課程》（金融教育プログラム－社会の中で生きる力を育む授業とは－），並於同年發佈《學校的理財教育年齡層目標》（学校における金融教育の年齢層別目標），制訂從小學到高中階段的理財教育能力指標，期許學校將其所示的能力指標融入至課程當中。隨著日本課程綱要修訂，金融公關中央委員會亦於 2015 年發佈最新的理財教育年齡層目標，配合日本課程綱要並輔以融入說明，透過「生活規劃與家計管理」、「金融與經濟結構」、「消費生活與預防財務困境」、「生涯教育」等四大領域，使學生於高中畢業時能具備在社會中生活必要的理財素養（金融広報中央委員会，2015）。. 二、我國國、高中理財教育觀念誤解與不足：觀諸我國中階段的理財教育，其理財教育課程常受到忽略，發展並不積極（曾永清、李麗香，2012）。現階段施行的九年一貫課程中，對理財教育採融入式教學，融入於社會領域公民科或者綜合領域家政科中。其中公民科的部分僅在九年級上學期，亦即第五冊公民教科書中講述少部分的理財教育內容，搭配九年一貫課程的能力指標為「7-4-7 列舉數種金融管道，並分析其對個人理財上的優缺點」（教育部國民教育司，2008）。細究其課程實質內容，多集中在「選擇消費」、「家庭經濟規劃」與「理財投資」三大主題，且就理財投資的部分只集中在背誦「投資工具」（曾永清、李麗香，2012）。至於高中階段的課程，現行 99 年普通高中課程綱要中，於公民與社會科之課程中，僅於高三選修階段中提及借貸市場以及股票市場，說明民間標會、商業銀行的運作，和介紹股票、股票市場的功能與問題，提供相關金融市場的概念（教育部中等教育司，2011）。觀諸其餘課程內容，均與理財教育無關。為補足中學課程中理財教育的不足，金管會與中華民國財金智慧教育推廣. . 3.

(14) 協會合作編纂了《個人理財國中篇》、《個人理財高中篇》教材，是我國第一套理財教育教材。該教材著重培養學生的金錢價值觀與理財規劃，希望學生能做出妥善的金錢管理、學習金錢規劃（如記帳方式等等）、具備風險管理概念並能正確使用銀行服務，珍惜個人的信用資產（行政院金融監督管理委員會，2009）。而觀諸目前教育部推行的十二年國民基本教育，在性別、勞工議題的競逐下，並未將理財素養納入十二年國教社會領綱（草案）中（陳怡慈，2016、教育部國民及學前教育署，2017）。且根據中華民國財金智慧教育推廣協會於 2016 年做的全台青年財金素養調查， 2016 全台青年財金素養程度 53.8 分，較 2007 年 56.7 分減少 2.9 分，顯示我國青年的理財素養仍有很大的努力空間（中華民國財金智慧教育推廣協會，2016）。理財教育不應只關注如何投資，更應包含基本財務規劃、現金管理、對銀行的認識、貸款管理與稅賦保險、消費者責任等內涵（曾永清、李麗香，2012）。但上述國中與金管會教材對於理財的觀念較分散，相較於他國的完整規劃，尚有發展空間（曾永清、呂秋萍，2014）。. 貳、研究動機一、個人理財素養的不足可透過理財教育予以改善：根據 OECD 和世界銀行的調查與學者研究顯示，多數國家的人們缺乏理財素養（OECD/INFE, 2013；the World Bank, 2013）。美國大多數高中生與大學生，無法通過基礎理財素養的測驗（Brown, Grigsby, van der Klaauw, Wen, & Zafar, 2016）；根據 OECD 於 2015 年 PISA 理財素養的測驗結果，參與的 15 個國家/經濟體中，有 22%的 15 歲學生表現不佳。這些學生只能區分需要和想要、對日常花費做出簡單決策、能瞭解日常財物文件（如發票）的意義。同樣地，只有 12% 的學生屬於表現佳者，能解決理財困難，並對未來做出理財決策（OCED, 2017）。. . 4.

(15) 研究也發現，理財教育有助於提升個人理財素養。根據 Kaiser 和 Menkhoff （2017）的研究顯示，理財教育不只顯著影響理財行為，更影響個人的理財素養。而根據 Tang 和 Peter 對美國 3,597 位青年的研究（2015），理財教育、家庭或個人的理財經驗對於提升個人理財素養有顯著的影響。理財教育能增進人們的理財知識，進而有能力在金融環境日益複雜的現代社會做出正確的理財決策。當國民能有正確的理財知識，對國家整體的經濟情況也會有重要影響，因此目前許多國家對於理財教育格外重視，不只建構完整的理財教育課程，更應時常評估其實施成效，調整課程以與時俱進（OECD, 2013）。. 二、協助建構中學理財教育課程與發展： 2012 年起，OECD 將理財素養列入 PISA 國際學生標準化評量計畫架構中，視為 21 世紀必要的核心素養，世界各國亦積極發展理財教育，透過建構理財教育課程綱要，奠定理財教育課程內容（周玉秀，2015；OECD, 2017）。在考量國內外經濟社會狀況及理財教育發展情形，研究者選擇日本理財教育課程綱要的層級化分析為研究主題，理由詳述如下： 1. 國內理財教育課程綱要之研究甚少，亦尚未建構完整理財教育課程綱要：觀諸國內針對理財教育的研究，多著重在融入式教學成效、理財教育與理財知識的關連、理財教育對理財素養的影響等面向，對於理財教育課程綱要的層級化分析較少。而中華民國財金智慧推廣協會雖於 2012 年公布金融基礎教育學習架構（行政院金融監督管理委員會，2012），將學生分為國小、國中、高中/高職，分列其主題、教學重點與學習目標，但其主題名稱較無一致性，例如國小稱「儲蓄與消費」，國中與高中階段改稱「金錢規劃」。就其學習架構內容安排的部分，與現行校園課程內容關連性亦有待討論，例如國中社會領域公民科已經有學習消費者保護相關概念與內容，然「金融消費者保護」的主題至高中/高職階段才學習。. . 5.

(16) 2. 理財教育課程研究多以歐美國家為標竿，鮮少有亞洲國家相關研究：目前理財教育課程綱要的層級化分析研究中，亦多以歐美國家，如美國、英國或澳洲國家發展的課程綱要為基礎，鮮少以亞洲國家為樣本。根據經濟日報的報導，英華傑集團 2016 年 7 月針對 12 個國家進行消費者態度研究調查，透過網路與訪談，調查各國消費者對儲蓄與投資、退休規劃的看法。該調查結果發現，當全球、北美與歐洲國家針對退休規劃是「憂慮高於行動」時，亞洲人卻多是「採取行動準備理想退休生活」。第一金人壽總經理林元輝針對這樣的調查結果表示，亞洲地區民眾對退休規劃不但有較高的認知，積極規劃的行動力也較高；而且即使行動力較強，仍舊有多數人想要更早開始準備退休金，顯見亞洲人未雨綢繆的文化特性，與歐美國家差異甚大（陳怡慈，2017）。由此可見，各區域的經濟社會狀況不同，其文化或理財價值觀亦有差異。因此，各區域建構的理財素養內涵極可能隨國情而有所不同。若能從亞洲國家角度來探討理財教育的內容，相信對理財教育的建構面向可更加全面。 3. 日本理財教育發展早且與時俱進，其規劃內容詳盡，可為我國參考：在 G20 國家中，日本是最早八大工業國（G8）成員國中唯一的亞洲國家。日本早在 2000 年，即將理財教育視為金融服務的一環（G20 Presidency, & OECD, 2013），並將 2005 年定為「金融教育元年」（観音寺命，2016），宣示其對理財教育的重視。 2002 年，金融公關中央委員會（2012）公布《增進對金融瞭解之年齡層分類課程》（金融理解度向上のための年齢層別カリキュラム），針對不同學習階段定出應學習的理財觀念以及能力指標。2007 年，金融公關中央委員會重新公布《學校的理財教育年齡層目標》（学校における金融教育の年齢層別目標），其中定出從小學、國中到高中階段的理財教育. . 6.

(17) 能力指標，期許教師能透過融入式教學將理財教育實施於學校課程中，培養學生的理財素養。隨著日本國中、高中的學習指導要領（亦即我國的課程綱要）修訂，金融公關中央委員會綜合全國學校金融教育實施情況，考量學生大學畢業後在社會生存就業所需要的核心能力，並配合社會科、公民科與家庭科的學習指導要領，於 2015 年發佈新的理財教育能力指標（金融広報中央委員会，2015）。日本金融公關中央委員會（2016a）亦發佈《理財素養地圖》（金融リテラシー・マップ），羅列從小學生到高齡者應具備最低限度的理財素養，包含理財知識與理財決策能力；更按該理財素養地圖，調查全日本各縣市的理財素養情況，顯示日本對理財教育的重視（金融広報中央委員会，2016b）。日本社會目前已進入超級高齡社會，根據日本總務省統計局（2017）於 2017 年 7 月 1 日公布的人口數值，65 歲以上人口佔總人口比例已超過 27%。高齡化社會隨之而來的，是對社會經濟成長、勞動力市場、儲蓄、投資、消費、保險、退休金與稅金等產生衝擊（范光中、許永河， 2010）。如此，理財教育肩負的重任將是教導人們如何面對這樣的情況。加上 2008 年金融海嘯對日本的衝擊，日本注意到不僅學生階段應接受理財教育，處於不同人生階段的個人也應具備相對應的理財素養。因此日本於 2013 年和 2016 年，分別公布與修訂「理財素養地圖」（金融広報中央委員会，2016a），詳述從小學生至高齡者應習得的理財素養。而根據臺灣內政部統計處於 2017 年 11 月之人口統計，65 歲以上人口亦已高達 13.8%，已屬高齡化社會。在少子化的情況下，台灣高齡化的趨勢勢必加劇。如此，則如何從小就讓人們學習面對高齡化下產生的社會經濟變動，理財教育責無旁貸，而日本對於理財素養與理財教育課程綱要詳盡的規劃，亦值得台灣借鑑。. . 7.

(18) 4. 國高中公民教師為我國實施理財相關教育的現場教師，其意見十分重要：我國國、高中教育的課程科目中，與理財教育相關的科目為國中階段社會領域中的公民科、綜合領域的家政科，以及高中階段的公民與社會科和家政科。其中又以國中社會領域公民科和高中公民與社會科的內容較有涉及經濟與理財相關的理論。國中公民科教師與高中公民與社會科教師身為現場一線與學生接觸的教育人員，其對於學生的學習條件、學習狀況與生活疑問與困難之處最能掌握與理解。若能瞭解國、高中公民科的教師對於理財教育課程綱要的看法，想必對於我國的理財教育課程發展更能貼近學生需求。綜上所述，本研究以日本金融公關中央委員會 2015 年《學校的理財教育年齡層目標》做為基礎，針對國中、高中公民科教師做意見調查，探討不同背景的教師，對於日本理財教育課程綱要的差異性分析與重要性排序，以期對國內發展國、高中之理財課程提供具體建議。. . 8.

(19) 第二節研究目的、問題與假設壹、研究目的根據上述研究背景與研究動機，本研究之研究目的為：一、瞭解不同背景變項的國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要的差異情形。二、探討國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要之主題重要性排序。三、探究國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要之理財概念重要性排序。四、探究國、高中公民科教師對日本理財教育課程綱要之學習目標重要性排序。五、歸納研究結果，提出發展國中、高中理財教育課程之具體建議。. 貳、研究問題基於上述研究目的，具體列出研究問題如下：一、不同背景變項的國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要之四大主題重要性排序的差異情形為何？二、國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要四大主題重要性排序為何？三、國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要理財概念重要性排序為何？四、國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要學習目標重要性排序為何？. 參、研究假設基於上述研究問題，具體提出研究假設如下：不同背景變項的國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要之四大主題重要性排序有顯著差異。 1. 不同性別的國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要之四大主題重要性排序有顯著差異。. . 9.

(20) 2. 國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要之四大主題重要性排序有顯著差異。 3. 不同修習財經相關課程的國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要之四大主題重要性排序有顯著差異。 4. 不同教授理財課程之興趣的國、高中公民科教師對於日本理財教育課程綱要之四大主題重要性排序有顯著差異。. . 10.

(21) 第三節名詞定義壹、理財素養（Financial Literacy）理財素養為個人將理財相關的意識、知識、技能、態度和行為組合起來，以便做出正確的理財決策，最後實踐個人的福祉（曾永清，2016、OECD,2011）。具有理財素養，能理解金錢管理的重要觀念，且面對變化中的環境，有能力透過具備的理財知識與態度來做出決策，並能對此決策具有責任感。. 貳、理財教育（Financial Education）根據日本金融公關中央委員會（2015）對理財教育的定義，理財教育為「理解金錢和金融的各項知識與運作方式，藉此深思自我生活和社會、琢磨自我生活方式和價值觀的同時，努力創造更美好的生活和社會，培養一種自主行動態度的教育」。OECD（2011a）則認為理財教育是一種過程，個人增進其對理財知識和金融商品的瞭解，利用客觀資訊建議來發展技能和信心，能夠瞭解金融風險與機會來做出明智的決策，且能明白可以在哪裡獲得協助，並採取具體有效措施來改善生活。綜合上述，本研究的理財教育定義為藉由對理財知識和金融商品理解的過程，使人們有能力瞭解金融風險和機會，並能利用客觀資訊做出明智的理財決策，且在此過程中能自主深思自我與社會價值，行動創造更美好的個人生活與社會的教育。. 參、層級分析（Analytical Hierarchy Process）層級分析法為以層級架構將複雜的多準則問題予以系統化，透過決策者對於同一層級中的兩兩準則間成對比較，以求取準則間的相對重要程度。經層級串連後，找出各準則的總權重，以進行決策（王建武、王明德、張家祝，2004）。. . 11.

(22) 肆、日本理財教育課程綱要（学校における金融教育の年齢層別目標）本研究以日本金融公關中央委員會 2015 年《學校的理財教育年齡層目標》中之主題、理財概念以及學習目標，做為理財教育課程綱要之架構，編制理財教育課程綱要層級分析調查問卷。因此，本研究「日本理財教育課程綱要」之定義，即是《學校的理財教育年齡層目標》（金融公關中央委員會，2015）之理財教育課程綱要內容。. . 12.

(23) 第四節研究範圍與限制壹、研究範圍一、研究對象本研究探討臺北地區（包含臺北市、新北市）國、高中公民科教師對理財教育課程綱要的層級分析，因此以任教於國民中學、高級中學（完全中學與私立國、高中除外）之現任公民科教師為研究對象，且不包含代理教師與實習教師。. 二、研究內容以日本金融公關中央委員會 2015 年《學校的理財教育年齡層目標》為研究工具，共分為四個主題，分別是「生活規劃與家計管理」、「金融與經濟結構」、「消費生活與預防財務困境」、「生涯教育」，且各有對應的理財概念與課程標準。. 三、研究變項本研究的背景變項為性別、任教階段、是否修習財經相關課程以及教授理財課程之興趣，來探討此四項背景的國、高中公民科教師對理財課程綱要重要性排序的差異性；而結果變項的部分則為理財課程綱要的四大主題：生活規劃與家計管理、金融與經濟結構、消費生活與預防財務困境、生涯教育。. 貳、研究限制一、研究對象方面目前我國理財教育採融入式教學，將理財教育的內涵除了融入國中公民科、高中公民與社會科外，尚融入於國中的家政科中。而本研究對象為臺北地區之國中公民科及高中公民與社會科教師，並未包含國中的家政科教師或其他科目的教師，亦未包含其他地區的公民科教師，此為本研究並未探討的部分。. . 13.

(24) 二、研究內容方面本研究採用日本金融公關中央委員會 2015 年《學校的理財教育年齡層目標》中的四大主題為研究內容；雖然我國與日本都屬亞洲文化圈，也均面臨高齡化社會，然而我國與日本的經濟狀況、文化與國情亦未盡相同，因此對於兩國學生所需要的理財教育內容可能不完全相同，恐有遺漏或需要調整，此為本研究內容的限制。. 三、研究方法方面本研究係以問卷調查的方式蒐集資料，並進行差異性與層級化分析；因問卷調查法係以量表為調查工具，並未輔以質性訪談等方式來更深入瞭解受試者內心的想法，此為研究方法的限制。. . 14.

(25) 第二章. 文獻探討. 本章探討理財教育相關文獻並進行分析，分為四部分，第一節探討理財素養之定義，第二節探究理財教育之意涵，第三節彙整目前理財素養與理財教育之相關研究，第四節則梳理目前各國理財教育課程實施之現況，第五節說明日本理財教育實施現況，最後第六節說明層級分析法之應用與發展。. 第一節. 理財素養的定義. 理財素養之英文為 Financial Literacy，該詞在國內有不同的翻譯。有稱之為理財素養（黃美筠，2008；周玉秀，2015；曾永清，2017），亦有稱之為金融知識（黃富櫻，2008）或財金素養（中華民國財金智慧教育推廣協會，2016）。為統一名稱，避免造成混淆，本研究一律稱之為「理財素養」。. 壹、各國理財機構認定的理財素養：一、美國理財素養與教育委員會（Financial Literacy and education Commission, FLEC）與總統理財素養諮詢委員會（President’s Advisory Council on Financial Literacy, PACFL）理財素養與教育委員會是根據 2003 年時美國國會通過的《公平準確信用交易法案》（Fair and Accurate Credit Transactions Act, FACT）所成立，由財政部長擔任主席，消費者金融保護局局長擔任副主席。該委員會成立的宗旨是提高美國人的理財素養和理財教育（G20 Presidency, & OECD, 2013）。FLEC 將理財素養定義為「於現在和未來金錢使用時，有能力做出知識性判斷，並採取有效的行動。」（Basu, 2008）。有鑑於理財素養定義將影響課程內容，以及影響不同年齡層間理財素養的比較，加上當時學界對此並沒有統一的定義，因此美國總統理財素養諮詢委員會（2008）於 2008 年對總統建議的第 11 條諮詢文中定義理財素養為「有效地. . 15.

(26) 使用知識與技能來管理金錢資源，以達成終身理財健全的能力（the ability to use knowledge and skills to manage financial resources effectively for a lifetime of financial well-being）」。. 二、美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟（The Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy）美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟（簡稱 Jump$tart 聯盟）致力於提倡學生的理財素養，幼稚園至大學生均包含在內。Jump$tart 聯盟認為理財素養並非絕對，且此能力也必須端看年齡、家庭、文化與族群而定，因為每個人身處不同的個人經濟環境，其為了回應環境，所需的理財素養自然不同（Jump$tart Coalition，2015）。Jump$tart 聯盟早在 2007 年即定義理財素養是「有效地使用知識和技能去管理個人的金錢資源，以達終身理財保全的能力（the ability to use knowledge and skills to manage one’s financial resources effectively for a lifetime of financial security）」（Jump$tart Coalition, 2007）。而此定義亦被前述美國理財素養總統諮詢委員會採用。. 三、英國財政部（HM Treasury）與英國金融服務管理局（Financial Services Authority, FSA）英國財政部（HM Treasury, 2007）認為，理財素養的概念廣泛，包含人們應具有知識與技能來理解自我財務情況，且能有動機面對財務情況去採取行動。當個人具有理財素養，就會事先規劃、蒐集資訊並靈活運用，且懂得適時請教專業的建議。在理解了相關訊息或知識後，依此行動來投入金融市場。理財素養包含了知識技能與態度，例如對於金融環境或金融資訊的敏銳度。此外，理財的範圍十分廣泛，即使是年輕人也應該對退休金和社會福利制度有所認識；老年人也應該與時俱進，了解現代金錢管理的技術，學習新的金錢管理技能，例如 ATM 機器的操作方式等等（郭泓伶，2015）。. . 16.

(27) 而英國金融服務管理局則認為，理財素養是「個人能妥善管理金錢，追蹤財務紀錄與事先規劃，且能對金融理財商品做出正確的決策，並且擁有隨時掌握最新財務事宜的能力」（林意華，2011）。. 四、澳洲證券與投資委員會（Australian Securities & Investments Commission, ASIC）和澳盛銀行（Australia and New Zealand Banking Group, ANZ）澳洲證券與投資委員會（ASIC）於 2001 年根據澳洲《證劵投資委員會法案》成立，為一獨立政府部門，並依法監管公司、投資行為、金融產品和服務。 ASIC 於《2014-17 國家理財素養策略》（ASIC, 2014）定義理財素養「是結合必要的金融知識、技能、態度和行為，根據個人狀況做出健全的理財決策，以增進個人財務狀況。（Financial literacy is a combination of financial knowledge, skills, attitudes and behaviours necessary to make sound financial decisions, based on personal circumstances, to improve financial wellbeing.）」。澳盛銀行（ANZ）於 2002 年發表的《澳洲成人理財素養》中將理財素養定義為「做出管理與使用金錢相關之知情判斷與有效決策的能力」，但隨著時代變遷，理財素養延伸出許多面向，因此根據澳盛銀行《2014 澳洲成人理財素養》（ANZ, 2015）的報告，理財素養包含財務追蹤、事先計畫、選擇金融商品、對金融知識的理解與控管財務等面向，亦即融合了知識、技能、情意、行為和個人情況等項目。. 五、日本金融公關中央委員會（金融広報中央委員会，The Central Council for Financial Services Information）與日本証券業協會（日本証券業協会，Japan Securities Dealers Association，JSDA）日本金融公關中央委員會由日本金融廳、日本銀行、相關金融團體與民間團體所組成，其關注國民經濟的健全發展，提供重要的金融資訊並實行消費者. . 17.

(28) 教育。日本金融公關中央委員會於 2013 年提出《做為生活技能應必備最低限度的理財素養》，提出了理財素養的具體內涵。經過修訂，日本金融公關中央委員會於 2016 年提出《理財素養地圖》（金融リテラシー・マップ），其理財素養具體內涵包含「家計管理」、「生活規劃」、「了解金融知識和金融經濟環境，選擇合適的金融產品」以及「適當利用外部知識」等四個面向（金融広報中央委員会， 2016a）。根據《理財素養地圖》，金融公關中央委員會依年齡分為小學生、中學生、高中生、大學生、社會新鮮人、社會人士與高齡者等七個階段，每個階段均有不同應學習的理財素養。而針對學生階段，金融公關中央委員會（2015）更制定《學校的理財教育年齡層目標》，詳細說明其理財教育的學習目標。日本証券業協會（2018）官方網站中彙整日本金融公關中央委員會的面向，說明理財素養的定義為「使經濟上獨立的社會人能正確理解並自主判斷金融知識和信息，能夠過上更好的生活技能（金融に関する知識や情報を正しく理解し、自らが主体的に判断することのできる能力であり、社会人として経済的に自立し、より良い暮らしを送っていく上で欠かせない生活スキルです）」。當每個公民學習個人金融知識，將有助於促進健全和優質的金融產品，使日本家庭金融資產能被有效利用（日本証券業協會，2018）。. 六、經濟合作暨發展組織（Organisation for Economic Cooperation and Development, OECD）經濟合作暨發展組織（OECD）於 1961 年成立，截至 2018 年 1 月 10 日為止共有 35 個會員國。OECD 是第一個就理財教育進行相關國際性研究的組織。 OECD 將理財素養定義為「個人組合理財相關的知識、意識、技能、態度與行為，以便做出正確理財決策與實現個人福祉」（OECD, 2005）。這個定義指出，理財素養面向不僅知識，尚結合態度、行為與技能。這代表理財素養需同時應用知識和技能，在現實生活中做出明確理財決策（曾永清，2016）。. . 18.

(29) 貳、學者認定的理財素養學者間對於理財素養的定義亦有不同看法。部分學者例如 Moore（2003）、 Lusardi（2008）將理財素養的定義界定在知識面向，亦即理財素養為基本理財概念等知識，包含複利概念、分散風險的觀念等，只要能展現出所學的理財知識，就代表有理財素養（郭泓伶，2015）。亦有部分學者認為除了理財相關知識，亦應包含該理財知識的運用（曾永清，2016）。如 Hogarth（2002）認為理財素養包含學習資產管理、信用、保險、租稅等課題和瞭解基本觀念外，更應注重知識規劃與實際的理財策略；Mandell （2007）認為理財素養是一種個人能評估、選擇和使用金融商品，透過明智的判斷使自己獲得最佳長期利益。Hung、Parker 和 Yoong（2009）亦認為，理財素養對經濟和理財基本概念的認識，及有效使用知識和理財技能來管理資產的能力。隨著時代改變，金融環境愈趨複雜，學者對於理財素養的定義範圍也愈來愈廣。黃美筠（2008）認為理財素養是指有能力與時俱進理解財務管理上的重要觀念，且能一定程度地分析金融機構、制度、服務的實務知識，且同時有能力與做出符合個人需求的理財決策，並有責任承擔其結果的態度。Huston（2010）認為擁有理財素養的個人不僅要有知識，還要有能力將這些知識應用於特定的情況。Huston 特別強調理財信心，其認為若個人對自己的理財知識沒有信心，就沒有把知識轉化為行動的內在能力，單憑金融知識可能不足以刺激積極的金融行為。Seay、Kim 和 Heckman（2016）亦認同 Huston 對理財素養的定義。Remund （2010）經彙整理財素養相關文獻後，認為理財素養是一個指標，用以衡量個人對於重要理財概念、管理財務能力和自信的大小，其可透過短期適當的理財決策，以及長期健全的理財規劃來改變生活和經濟條件中呈現。而曾永清（2016）則在綜合學者們的意見後認為，理財素養為一套充足的知識與技能，其包含各種經濟金融的知識與態度以及各種規劃理財的技能、金融機構的相關實務等，. . 19.

(30) 使人們可以管理個人錢財，做出有利個人且有責任的理財決策。重要的是，此項知識與技能會隨著個人生活狀況如年齡、工作等，國家社經環境與全球金融變化而改變。. 參、我國金融監督管理委員會（金管會）認定的理財素養我國金管會（2008）對於理財素養的定義為在金錢的管理與使用上，能做出有根據的判斷以及有效的決定，並具備閱讀、分析、管理與交流個人理財情況之能力。綜合以上各國與專家學者對於理財素養的定義可知，理財素養的重點並非僅在經濟或金融知識面的向度，尚包含個人如何在變動不斷的實際生活環境中運用其所學知識。其重視的是個人是否有能力判斷全球或者國家社會大環境下的社會經濟環境變動，以及個人生涯選擇過程的變動對個人的影響，並根據其判斷來做出符合個人福祉的理財決策。亦即，個人的經濟金融知識與管理財務的技能必須與時俱進，同時學者也強調個人也必須對自己所學的理財知識有自信，才能引發動力來做出理財決策，並且願意對決策後果有負責任的態度。. . 20.

(31) 第二節. 理財教育的意涵. 理財教育是將理財素養轉化為具體內容，用以訓練公民的課程。包含重要的理財概念與理財技能、相關的能力指標等等，其目的是希望培養個人的理財素養，故本節擬探究理財教育的意涵。. 壹、各國理財機構對理財教育的定義一、美國理財素養總統諮詢委員會（PACFL）美國理財素養總統諮詢委員會 PACFL（2008）認為，理財教育是一種「過程」，使人們改善對金融商品、服務和觀念，使其有能力做出知情選擇，避免金融陷阱，瞭解何處可尋求幫助，並採取實際行動來改善其現在與未來長期的理財福祉（The process by which people improve their understanding of financial products, services and concepts, so they are empowered to make informed choices, avoid pitfalls, know where to go for help and take other actions to improve their present and long-term financial wellbeing.）。這個定義說明了，理財教育並沒有年齡限制，且理財教育內容包含知識以及實際技能（曾永清，2016）。. 二、英國資格與課程授權當局（ Qualifications and Curriculum Authority, QCA）英國資格與課程授權當局（Qualifications and Curriculum Authority, 2005）認為理財教育是為了協助年輕人： 1. 探究對金錢與金融服務的態度，並學會對理財決策負責（explore attitudes to money and financial services and learn to take responsibility for financial decisions）。 2. 培養事先思考理財需求與計畫與做好預算的技能（develop skills to think. . 21.

(32) ahead about financial needs and to plan and budget）。 3. 增加知識、覺察和理解金融服務與產品，才能做出知情決策（increase knowledge, awareness and understanding of financial services and products so they can make informed choices）。而這些知識、態度與技能，可以使年輕人帶著信心邁向成年期，以其能力實際並有效地處理其必須面臨的理財決策（黃美筠，2008）。. 三、日本金融公關中央委員會日本金融公關中央委員會於 2007 年《學校的理財教育年齡層目標》（学校における金融教育の年齢層別目標）中，將理財教育定義為「透過瞭解金錢與金融的各種功能，深思個人生活與社會的關係以改善生活方式與價值觀，並培養獨立行動的態度，邁向豐富生活與美好社會的教育（お金や金融の様々なはたらきを理解し、それを通じて自分の暮らしや社会について深く考え、自分の生き方や価値観を磨きながら、より豊かな生活やよりよい社会づくりに向けて、主体的に行動できる態度を養う教育）」. 四、經濟合作暨發展組織經濟合作暨發展組織 OECD（OECD, 2005；G20 Presidency, & OECD, 2013）認為理財教育是一種過程，消費者/投資者增進其對金融商品、觀念和風險的理解，透過資訊、教學和/或客觀建議，建立其技能與信心，而能對理財風險與機會更加瞭解，做出知情決策，知道何處尋求協助，並採取有效的行動來增進其理財福祉（ the process by which financial consumers/investors improve their understanding of financial products, concepts and risks and, through information, instruction and/or objective advice, develop the skills and confidence to become more aware of financial risks and opportunities, to make informed choices, to know where. . 22.

(33) to go for help, and to take other effective actions to improve their financial wellbeing.）。該定義顯示理財教育是一種動態的過程，能夠增進理財福祉，並強調理財技能與信心（曾永清，2016）。. 貳、專家學者對理財教育的定義 Greenspan 認為理財教育是一個過程，從很小的年紀開始，持續整個人生。這個過程建立了做重要理財決策之必要技能，並影響個人獲得可促進經濟福祉的資產，如教育、財產、儲蓄的能力（黃美筠，2008；Greenspan, 2005）。 Gopinath 則指出，理財教育是一種過程，消費者與投資者藉由學習，更加認識金融商品、觀念與風險，再透過獲得相關資訊、教育或諮商，使消費者與投資者能發展出理財信心與技能，進而瞭解理財風險與機會，做出具有理財素養的選擇，知道如何獲得協助，並採取有效行動來累積自身財富（黃富櫻，2008； Gopinath, 2006）。黃美筠（2008）也將理財教育定義為一個過程，藉此增進學生對理財概念與商品的理解，透過循序漸進、由淺入深的課程與教學，發展符合個人需求之理財決策技能與信心，能察覺理財風險與機會，學習對金錢管理的適當態度，及負起理財決策之責任。曾永清（2016）定義理財教育為根據經濟與社會發展之需要，建構完整課程，培養人們對理財的正確知識、態度、價值觀與技能，使其具備分析與判斷能力，能承擔責任、做出正確決策，以達到個人理想的理財目標與提高生活品質。綜上所述，理財教育應為一種不分年齡的教育，目的在培養人們對於理財商品、觀念等理財相關知識、價值觀、態度與技能，使個人能瞭解理財風險與機會，具備分析與判斷能力，能做出負責任的決策以及理財信心，並知道如何求助且勇於行動，為自己與社會創造理財福祉。. . 23.

(34) 第三節. 理財素養與理財教育相關研究. 國外理財素養與理財教育等相關研究較早，多著重實證調查（黃春智，2008），但亦有相關理論探究；我國的理財教育近年也受到許多關注，已有不少對於理財素養與理財教育等研究。本節就近年來國內外理財素養與理財教育相關研究予以整理分析。. 壹、國外理財素養與理財教育的相關研究茲整理國外近年理財素養與理財教育相關研究之內容如表 2-1。表 2-1 國外理財素養與理財教育的相關研究研究者. 研究主題. 研究摘要. Shim、Barber、Card、理財社會化的. 高中理財課程能正向增加大一學生. Xiao 和 Serido（2010）影響因素. 理財知識，並影響其理財態度與知覺行為控制，例如消費、預算、儲蓄與投資。. Copur 和 Gutter. 理財社會化對. 同儕關係（包含職場同儕、朋友）是. （2011）. 大學生的影響. 理財社會化過程的知識技能來源，將影響理財知識與態度。. Remmele 和 Seeber. 公民教育與理. 現代公民的思考判斷能力應納入理. （2012）. 財教育的關連. 財和經濟的專業核心知識。理財能力係一種綜合能力，需要良好分析判斷、管理、計算以及決策能力。. Marta-Christina 和. 有效的理財教. 在文獻綜述的基礎上，確定理財教. Liana（2013）. 育內涵. 育的重要原則，如：積極的長期學習；個人需求為導向；學校提供早期經濟教育以及非政府組織提供的非正式和非正式的教育，其中財務問題的基本概念具有重要作用：風險導向。. . 24.

(35) 1. 針對全國國中社會科、家政科教. 金融経済教育を推進日本國中與高する研究会（2014）. 中理財經濟教. 師、高中公民科、家政科教師與. 育現場教學情. 高中設置商業科的商業科教師發. 況調查. 放問卷，共計回收 4,462 份問卷。 2. 幾乎所有教師均認為為了成為聰明的消費者、瞭解社會情況，理財經濟教育是必要的；但現行因為授課時間不足而有實施困難，約 3 成完全沒有實施理財教育。 3. 多數教師認為實施理財教育的困難處在於對學生來說難以理解，以及教師缺乏專業。且關於專有名詞與制度距離學生生活遙遠，難以連結，因此希望能有平易近人的輔助教材。. Alsemgeest（2015）. 理財教育是否. 1. 闡述反對理財教育的論點，並提. 導致有效的理. 出政府和機構干預措施的可能指. 財行為. 導方針，以增加理財福祉。 2. 基礎的理財教育如管理日常財務等是必要的; 資產管理和退休計劃等專業領域應交給專業人士。 3. 建議理財教育不僅要關注認知因素，還要關注可能超越理性決策的非認知和情感因素。. Tang 和 Peter（2015）理財教育、理. 1. 利用學習模型來假設理財素養獲. 財經驗與父母. 取的決定因素，包含理財教育、. 理財經驗對青. 個人理財經驗，以及父母理財經. 年理財素養獲. 驗，並使用國家追蹤調查中 3,597. 得的影響. 位青年的數據來分析。 2. 研究發現，理財教育、個人理財經驗和父母理財經驗都對青年的理財素養產生積極的影響。. . 25.

(36) 3. 三個因素相互作用，個人和家長的理財經驗有助於縮小缺乏理財教育而導致的理財素養貧乏。 Brown、Grigsby、van 理財教育和青. 1. 研究美國年輕人在成年早期接觸. der Klaauw、Wen 和年債務行為. 理財教育（包含數學、理財與經. Zafar（2016）. 濟教育）對債務結果的影響。 2. 研究發現數學和理財教育大體上減少對非學生債務（non-student debt）的依賴，並改善還款行為。 3. 經濟教育增加持有未償還債務與破產的可能性，但有研究顯示高債務與高收入正相關，因此有債務未必非福利改善的指標，可能是整體福利增強的徵兆。. Erner、Goedde-Menke 探討德國高中和 Oberste（2016）. 1. 作者在德國高中學生進行調查，. 生的理財素養. 發現與其他標準理財素養測量研. 情況. 究一樣，表現出類似的弱勢。 2. 基本的理財素養與數學技能有關，而複雜的理財素養與學生的一般認知能力和外語能力有關。. 金融広報中央委員会日本 18 歲以（2016b）. 1. 針對日本全國 18 歲至 79 歲國民. 上全國理財素. 的理財素養進行問卷調查，抽樣. 養調查. 3,531 人。 2. 問卷題目設計參考美國 FINRA 與 OECD 的題目，以利比較。 3. 根據調查結果，問題的答對率為 55.6%，內容以金融交易基礎最高（79%）；金融、經濟基礎最低（48.8％）。其中答對率最低的年齡層為 18～29 歲（42.9%），隨年齡增長，答對率增高，但 70 歲以上者稍下降（61.4%）。. . 26.

(37) 4. 有七成國民買東西前會確認是否有購買能力；僅有 2 至 3 成國民曾購買風險性投資產品。 Kaiser 和 Menkhoff 理財教育是否（2017）. 1. 針對 126 項影響研究評估的統合. 以及何時影響. 分析中發現，理財教育對理財行. 理財素養與理. 為和理財素養有重要影響。 2. 但對於低收入者以及低收入和中. 財行為. 低收入經濟體來說，理財教育效果不佳。可能原因是這些國家不利的制度環境，受教育的年限少；相對地教育的邊際效應高。 3. 理財教育較難改善債務相關行為，但有研究顯示實踐有助學習。 4. 加強理財教育強度與把握「機會教育（teachable moment）」（尤其針對低收入者），是理財教育成功的方法。 Farinella 、 Bland 和理財教育對理 Franco（2017）. 1. 利用 2012 年 PISA 學生和金錢調. 財素養與消費. 查的資料，探討高中生理財素養、. 習慣的影響. 社會平等和高收入之間的關係，研究發現理財素養與高人均收入和社會平等相關。 2. 根據研究，平均 47%的高中學校未提供理財教育課程；西班牙更是高達 84%。 3. 此研究並探討高中金錢管理課程是否有助於提高理財素養與避免債務行為；研究發現專門的理財課程對理財素養與債務行為較無影響，但融入式課程則有助於提高理財素養與使學生避免債務。. 資料來源：研究者自行整理。. . 27.

(38) 根據上述研究可發現，多數研究發現不管是學生階段或青年階段，其理財素養是不足的。然而理財素養為現今公民必備的素養內涵，且理財素養亦與國家的發展程度有正相關，可見理財素養之重要性。而研究亦發現，理財教育確實能影響理財素養與理財行為，且父母、同儕以及個人的理財經驗，對於理財素養的養成亦有影響。就理財教育的方式看來，研究建議在國中與高中階段採取融入式教學，有助於提升大學生與青年的理財素養。至於理財教育的內容，應考量學生的學習狀態，其教材用語應平易近人，且能夠與學生生活連結。. 貳、國內理財素養與理財教育的相關研究茲整理國內近年研究國中與高中階段，理財素養與理財教育相關研究之內容如表 2-2。表 2-2 國內理財素養與理財教育的相關研究研究者. 研究主題. 研究摘要. 黃春智（2008）國中階段學生理財. 1. 以臺北縣市兩校國中生為母. 教育與理財知識之. 群體，透過集群抽樣方式，取. 研究─以臺北縣市. 得有效樣本 560 份，施以「國. 兩國中為例. 中生理財知識調查問卷」。 2. 國中學生理財知識表現尚可，但在所得職業、信用借貸、風險管理及保險、儲蓄投資等分測驗表現則為中低理財知識水準。 3. 臺北市國中生理財知識表現較臺北縣為佳；女性國中生表現較男性表現為佳；年級與表現成顯著正相關；家庭之社經背景與理財知識表現成顯著正相關。. . 28.

(39) 1. 以自編之「中學教師理財教育之. 饒玉屏（2009）我國中學理財教育課程綱要之建構. 認知與需求調查問卷」，採立意抽樣的方式抽取國高中共 758 位教師進行調查研究。 2. 中學階段實施理財教育是有其必要性的，學習理財教育的相關內容之後，可以幫助他們做出明智的理財決策。 3. 以融入式教學來實施中學理財教育較恰當，將理財教育納入現有課綱中。. 賴韋達（2010）理財教育融入國中. 1. 本研究以「國民中學學生理財觀. 課程教學成效之研. 調查問卷」做為研究工具，研究. 究. 對象為國中八、九年級各兩班學生，前後測問卷各發出 138 份來做理財教學前後測差異分析；最後藉由訪談參與實驗教學學生及協同研究教師，來瞭解本次教學成效及對課程的相關建議。 2. 透過理財教育課程的實施，對增進學生理財觀念是具有相當成效；有效提升學生理財觀念，且適合八、九年級學生學習。 3. 教師認為融入各學習領域中實施相當可行；理財課程與生活相當貼近，藉此可建立正確理財觀念、理財責任和倫理關懷。. 李麗香（2010）理財教育教學對國. 1. 研究對象為台北縣某國中七年級. 中生理財素養之研. 學生，在研究設計採不等組前後. 究. 測設計準實驗研究；實驗組受試者接受十二節課的理財教育課程教學，而控制組受試者則不施予. . 29.

(40) 理財教育課程教學。並以「理財素養量表」進行前測和後測。 2. 理財教育教學活動有效增進學生的理財知識、態度與行為；學生對於理財教育之教學活動持正面肯定的態度。葉靜慧（2010）國中實施理財教育. 1. 採取準實驗教學設計，研究對象. 對學生理財素養影. 設定為臺北某國中八年級學生，. 響之研究. 實施十二節理財教育教學，並以自編之「國中生理財素養問卷」及「國中學生理財知識評量單」對學生進行前、後測。 2. 理財教育實施後，實驗組學生在「理財認知」、「理財態度」、「理財技能」、「理財素養」及「理財知識評量」得分明顯高於控制組，且二組間存在顯著差異；實施理財教育後，多數學生對理財教育抱持肯定態度。. 蘇芳玉（2011）國中理財教育課程. 1. 採行動研究方法，以四個八年級. 實施之行動研究—. 班級為研究對象，設計六節理財. 以金錢管理領域為. 教育課程於班級中實施。 2. 課程實施後，學生自覺能將理財. 例. 觀念實踐於日常生活；本研究實施所遇問題有：教材設計、實施時間、學校設備不足及教學現場狀況等。蔣佩珊（2011）我國國民中學理財. 1. 針對公立國中任教公民科和綜合. 教育課程綱要之建. 活動之教師進行抽樣調查，瞭解. 構. 國中公民科和綜合活動之教師對理財教育融入課程的意見。 2. 公民科和綜合活動科教師的理財. . 30.

(41) 教育職前訓練不足；國中階段實施理財教育有其必要，且國中學生有能力學習；以融入式教學實施國中理財教育較為恰當；理財教育情意重於知識與技能。林意華（2011）新北市國中教師理. 1. 採問卷調查法，以自編「新北市. 財素養與理財教育. 國中教師理財素養與理財教育認. 認知之相關研究. 知調查問卷」為研究工具，研究母群體為新北市的國中教師，獲得有效問卷 634 份。 2. 新北市國中教師理財素養程度普通中上；認為理財教育能力指標對國中生有相當程度的重要性。 3. 不同背景變項教師之理財素養、對理財教育的重要程度具有顯著差異；理財素養與理財教育認知呈現顯著正相關。. 莊心然（2012）國中生理財素養與. 1. 針對金門地區國中生探討國中生. 理財教育認知之探. 在理財素養與理財教育的認知。 2. 女性在計算能力顯著優於男性；. 索性研究. 金門子弟在計算能力、理財教育理解度與理財教育課程滿意度，顯著優於台商子弟；年級、家庭收入、儲蓄習慣有無在理財素養與理財教育認知，均有顯著差異。廖婉君（2012）台南市國三生金錢. 1. 以問卷調查，立意抽取台南市 14. 觀、理財教育認知之. 間國中，共 803 份有效樣本。研. 研究. 究工具為「金錢價值觀與態度量表」及「理財教育認知量表」。 2. 男生視金錢為權利名望傾向比女生高；女生較有預算概念且謹慎；女生在理財認知各層面表現比男. . 31.

(42) 生佳；中高社經地位家庭比低社經地位更注重購物品質和品牌。王玲（2013）. 金管會理財教育《個. 1. 以行動研究方式，探討將金管會. 人理財-國中篇》教. 理財教育教材融入國中社會領域. 材融入社會領域公. 公民科之教學成效。 2. 使用具體教學策略將金管會理財. 民科之行動研究. 教育教材融入公民科是合適的；但該教材規劃時數不足。 3. 以活動或討論方式進行理財教學有助達成教學目標，且有效發研究參與者主動學習態度。蕭郁瑩（2013）高中個人理財教育. 1. 探討高中個人理財教育教師教學. 教師教學準備模式. 準備因素構成的探索性模式，以. 之探究. 高中公民與社會科教師為研究對象，採分層比例抽樣進行問卷調查，共計回收有效問卷 503 份。 2. 高中教師在「師生互動與進修」、「專業發展」、「保險與風險管理」、「信用借貸與保險」等層面表現較佳；在「投資知識」及「個人財務規劃」層面表現較差。 3. 「理財教育學科知識」對於「教學準備」之影響略高於「教學專業能力」；兩者影響力均遠高於「個人理財行為」。. 林靜慧（2014）理財教育對國中生. 1. 以台中一所國中學校之學生為研. 價值觀、金融智慧與. 究對象，施予理財教育，比較前、. 理財行為的影響. 後測的資料。 2. 性別、家庭型態與家庭社經地位在金融智慧與理財行為方面有顯著差異；零用錢數量無顯著差異。 3. 理財教育對國中生的價值觀、金. . 32.