第二章 文獻探討
第五節 日本理財教育課程實施之現況
本研究係以日本理財教育課程綱要為基礎，以下回顧日本教育之學制、日 本理財教育之實施現況、日本理財教育課綱內容等相關文獻，並分析各國理財 教育課程綱要之異同。
壹、 日本教育之學制
按日本《學校教育法》（学校教育法）規定，日本之學校學習階段，依其 就學年齡與教育學年，如圖2-1 所示（文部科学省，2017）。
圖2-1 日本學校教育學制圖 註：灰底部分為義務教育
資料來源：文部科学省（2017）。諸外国の教育統計。取自 http://www.mext.
從圖 2-1 可知，日本之學校教育分為四大階段，分別是學齡前教育（幼稚 園）、初等教育（小學校6 年制，分低、中、高年級）、中等教育（中學校 3 年 制與高等學校3 年制）以及高等教育（大學與研究所）。其中初等教育階段的小 學和中等教育階段的國中，共 9 年為義務教育。義務教育的部分特別設有「義 務教育學校」（義務教育学校），提供國小與國中階段的義務教育；而中等教育 階段的部分，另設有「中等教育學校」（中等教育学校），提供國中與高中階段的 教育。高等學校的部分，除了可設置普通教育類科，也有專門教育類科和綜合 教育類科以外，也設有「高等專門學校」（高等専門学校），國中畢業以後可就 讀，就讀年限為5 年，與臺灣的五專相同（文部科學省，2009）。此外，日本也 設有「特殊教育學校」（特別支援教育），從國小到高中，為視覺障礙、聽覺障 礙、智能障礙或肢體障礙、病弱之學生提供教育。
而根據臺灣《國民教育法》以及《高級中等教育法》之規定，臺灣學制一樣 分為國小、國中、高中與大學階段。和日本相同的是，臺灣一樣從國小至國中為 九年國民義務教育，但臺灣特別，將高中階段納入「十二年國民基本教育」。此 外，臺灣高級中等學校分為普通型高級中等學校、技術型高級中等學校以及綜 合型高級中等學校，與日本高等學校可設置普通教育類科，也有專門教育類科 和綜合教育類科等學制的設計十分相似。日本有中等教育學校和高等專門學校，
臺灣也有完全中學和五專等學制；亦有特教學校的設計。
從上述比較中可知，日本學制與臺灣學制的設計十分雷同，國小分為低、
中、高年級；在中等教育階段的部分，均分為國中與高中，教育年限為各3 年。
而公民學習科目的設計上，日本於國中階段設有「社會科」，內容包含歷史、地 理與公民三項內容（文部科学省，2010）；高中階段則將公民科從社會科中獨立 一科，均與臺灣公民科學習的設計相同。也因為日本的學制與公民科目設計與 臺灣相似，日本於理財教育課程的設計上也依循學制，設計每個學習階段的重 要學習內容。
貳、 日本理財教育之實施現況
2000 年時日本金融廳（Financial Service Agency, FSA）發表《促進 21 世紀 金融新架構》（A New Framework for Finance to Facilitate the 21st Century），報告 中將理財教育做為金融服務的一環，且由日本中央銀行密切與民間團體金融公 關中央委員會（金融広報中央委員会）共同合作推廣金融教育（黃富櫻，2008；
G20 Presidency, & OECD, 2013）。
金融公關中央委員會是由日本各地都道府縣金融資訊委員會、政府、日本 銀行與關注理財教育的民間團體組成。2002 年，金融公關中央委員會（2012）
公布《增進對金融瞭解之年齡層分類課程》（金融理解度向上のための年齢層別 カリキュラム），針對學習階段定出應學習的理財觀念以及能力指標。
2007 年制訂《理財教育計畫：社會生活能力的培育課程》（金融教育プログ ラム－社会の中で生きる力を育む授業とは－），並於同年發佈《學校理財教育 年齡層目標》（学校における金融教育の年齢層別目標），制訂從小學到高中階 段的理財教育能力指標，期許學校教師將其所示的能力指標融入至課程當中。
隨著日本課程綱要於2009、2010 年均有所修訂，金融公關中央委員會於 2015 年發佈最新的理財教育年齡層目標，配合日本課程綱要並輔以融入說明，
透過「生活規劃與家計管理」、「金融與經濟結構」、「消費生活與預防財務困 境」、「生涯教育」等四大主題，使學生於高中畢業時能具備在社會中生活必要 的理財素養（金融広報中央委員会，2015）。
此外，為了使國民均能夠實現自主、安全和富裕的生活，金融公關中央委員 會（2016a）亦於 2016 年定出從小學生至高齡者等七個年齡階段中，每個階段 至少應該具備的理財知識與判斷能力，稱之為《理財素養地圖》（金融リテラシ ー・マップ），希望透過明確的理財素養內涵，以增進理財教育的果效。該理財 素養地圖對於年齡層的分界以及說明，如表2-11 所示。
表2-11
日本理財素養地圖年齡層說明
年齡層 說明
小學生 1. 分為低年級、中年級與高年級 2. 培養社會中生活基本能力的時期 國中生 培養未來自力更生的基本能力的時期 高中生 培養成為社會中自立的基本能力的時期 大學生 確立社會自立能力的時期
社會新鮮人 生活、經濟獨立的時期
一般社會人士 作為獨立的社會人士並承擔全部責任的時期 高齡者 以養老金與金融資產作為主要生活費來源的時期 資料來源：金融公關中央委員會（2016a）
該《理財素養地圖》（2016a）將理財素養分為五個面向，分別是「家計管理」
（家計管理）、「生活規劃」（生活設計）、「了解金融知識和金融經濟環境並選擇 適當的金融產品」（金融知識及び金融経済事情の理解と適切な金融商品の利用 選択）以及「適當利用外部知識」（外部の知見の適切な活用）。而其中「了解金 融知識和金融經濟環境並選擇適當的金融產品」又可分為「金融交易的基礎素 養」（金融取引の基本としての素養）、「金融類型通則」（金融分野共通）、「保險 商品」（保険商品）、「貸款・信貸」（ローン・クレジット）以及「理財商品」（資 産形成商品）。上述理財素養地圖之領域、類別以及主要項目，如表2-12 所示。
表2-12
日本理財素養地圖內容說明
領域 類別 主要項目
家計管理 家計管理 養成適切管理收支的習慣（消除赤字，確保盈餘）
生活規劃 生活規劃 了解確立人生計劃以及確保實現人生計劃資金 的必要性
了 解 金 融 知 識 和 金 融 經
金融交易的 基礎素養
1. 養成基本謹慎對待契約之態度的習慣 2. 養成確認信息來源和契約對象可靠性的習慣
濟 環 境 並 選 擇 適 當 的 金 融產品
3. 了解網路交易的方便，但需要採取與面對面 交易不同的預防措施
金融類型 通則
1. 了解構成理財教育基礎關鍵概念（如通貨膨 脹，通貨緊縮，匯率，風險回報），以及選擇 /使用適合金融、經濟環境的金融產品
2. 了解確定交易實際成本（價格）的重要性 保險商品 1. 了解應該為哪些突發事件（死亡，疾病，火災
等）尋求保險
2. 了解發生意外時必要的經濟保證 貸款・信貸 1. 了解申請住房貸款時應留意的要點
(1) 設定合理的借款限額，制定還款計劃的重要 性
(2) 預備可能發生還款困難情況的重要性 2. 養成避免不慎、魯莽使用信用卡和信用卡貸
款進行個人貸款的習慣
理財商品 1. 理解風險承受能力因人而異，但高報酬必定 會有高風險
2. 理解分散風險的效果（包含投資產品分散、投 資時間分散）
3. 了解長期操作對資產累積的效果 適 當 利 用 外
部知識
適當利用外 部知識
了解在使用金融產品時正確使用外部知識的必 要性
資料來源：金融公關中央委員會（2016a）
參、 日本理財教育課程綱要
承前所述，金融公關中央委員會 2015 年制定的《學校的理財教育年齡層目 標》（2015），除了四大課程主題，每個課程主題下亦規劃重要理財概念，以及該 重要理財概念之下的學習目標如表2-13 所列：
表2-13
資料來源：金融広報中央委員会（2015）
從《學校的理財教育年齡層目標》（2015）將學生分為小學生（又再分低
度。（社會領域<
和欺詐商業法，
2. 就課程主題分類的部分，美國、臺灣和日本無論任何年齡層，均以「重 要理財領域主題」做為分類，美國分為六類，日本分為四類，臺灣的分 類較缺乏一致性，各階段的理財主題用字與內容均不同；而英國與澳洲 則是傾向以「知識、技能、情意」等三面向做為課程主題分類。
3. 就課程標準和分項能力指標的內涵部分，美國與日本在同一主題下即包 含該理財課程主題下應具備之知識、情意與技能面向；但英國與澳洲則 是因為主題分類方式不同，其各主題下的分項能力指標幾乎同為知識、
同為情意或同為技能。臺灣則是僅有學習目標，但沒有分項能力指標。
而細究美國與日本的理財課程綱要內涵，美國的分類比較以理論名詞為主，
如消費與儲蓄、信用與債務、就業與所得…等等；日本在主題上的分類較重視 生活化，包含對於生活規劃與家庭收支的管理、消費生活與預防財務困境，以 及生涯教育等，其主題均融入實際生活情境，以求讓學生更能與生活結合。
此外，日本在四大理財主題之下設計有相應的重要理財概念，再針對不同 理財概念設計學習目標，而所有的學習目標又針對不同年齡層，設計出不同的 分項能力指標，顯示其不僅重視情境化，更重視理財教育與理財相關理論上的 連結與脈絡。
而日本理財教育課綱的四大主題中最後一個主題是生涯教育，該主題內容 教導學生體認工作的意義與職業選擇、生活的意願與活力以及對社會的感謝與 貢獻，顯見其重視學生的生涯規劃、生活方式與價值選擇，以及處在社會中的 個人價值與影響，除了能呼應我國目前學生對於未來生涯選擇不確定性的現況，
而日本理財教育課綱的四大主題中最後一個主題是生涯教育，該主題內容 教導學生體認工作的意義與職業選擇、生活的意願與活力以及對社會的感謝與 貢獻，顯見其重視學生的生涯規劃、生活方式與價值選擇，以及處在社會中的 個人價值與影響，除了能呼應我國目前學生對於未來生涯選擇不確定性的現況，