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第一章 緒論
第一節 前言
臺灣，小小一方海島，地狹物稀、欠缺天然資源，因為這些特質造就臺灣 的經濟發展高度倚賴對外貿易；隨著自由化與全球化的發展，貿易的國界觀念 日漸模糊，對外直接投資（又稱外人直接投資，Foreign Direct Investment, FDI）
成了跨國或全球企業爭相往外拓展市場、搶食勞動資源的最佳方法。但是，全 球資源有限，企業要能永續經營及持續成長，在土地、勞動力、資本等傳統的 生產要素之外，創新研發與知識累積成了日漸重要的新生產要素；根據熊彼德
（Joseph Schumpeter）的經濟景氣循環理論，企業若能掌握與有效運用創新研 發的力量，便能成為市場的領導者，在經貿戰場上搶得先機，引領新的經濟景 氣循環週期，因此，創新研發的重要性在近代的經濟理論中被高度強調與突顯。
何謂研發？根據楊蓉昌「企業管理」（2000）一書中的定義，「以科學的 方法和途徑，研析及解決企業經營上的問題，繼而求其有更好的發展遠景。」
研發的範圍則包括：基本研究（fundamental or basic research）、技術開發（包 含知識與技藝）、產品開發及市場開發，此與聯合國貿易和發展會議（United Nations Conference on Trade and Development，以下簡稱UNCTAD）2005年世界 投資報告所提及的，研發的形式分為基礎研究、應用研究、產品研究及工藝研 發 相 去 不 遠 。 由 於 研 發 投 資 所 需 的 設 備 與 建 築 具 有 高 度 的 地 區 專 有 性
（location-specific），加上研發人才的遷移不易，基本上，研發係屬於高沉默 成本的投資行為（Kearns and Ruane，2001），因此，早期研發活動大都侷限 於母國進行。
隨著全球化腳步，研發國際化逐漸盛行，一般而言，研發國際化動機有二，
一為技術動機，為了吸收、學習、模仿先進國家的技術或接近當地的研發資源；
另一為市場動機，為了就近了解當地的客戶需求，並因應當地的需求來開發產
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品（劉孟俊與陳信宏，2003、2007）。因此，初期的國際研發活動主要來自已 開發國家的跨國企業，而國際研發據點主要都落腳在美國、英國、日本等技術 先進國家或地區。然隨著開發中國家在全球經濟貢獻度上的重要性日益提升，
尤其中國、印度及其他新興國家經濟快速發展後，全球研發據點的分布漸漸產 生變化，許多已開發國家紛紛將海外研發據點設立在如中國、印度等新興經濟 體，而開發中國家的跨國企業更是競相在海外（含已開發國家及開發中國家）
設立研發據點、投入研發活動，期望能從跨國研發活動中達到其在已開發國家 中累積知識基礎以及拓展開發中國家市場的目標（UNCTAD，2005）。
第二節 研究動機與目的
依據經濟部投資審議委員會委託中華經濟研究院所做的「2013年對海外投 資事業營運狀況調查分析報告」所顯示，我國對外投資廠商海外投資事業的前 三大投資動機分別為降低生產成本且提高效率、開拓當地市場以及研發新技 術、產品及服務（詳細動機與所占比例詳表1-1），雖然投資中國大陸的廠商 主要以降低生產成本為最大動機，但其次要投資動機，與投資其他海外地區的 主要投資動機相同，都以開拓當地市場為主，研發新技術、產品、服務則同列 第 3 大 動 機 ， 此 與 過 去 研 究 發 現 所 主 張 的 市 場 動 機 與 技 術 動 機 相 吻 合
（Kuemmerle，1999、劉孟俊與陳信宏，2003、2007）。
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表1-1 臺灣海外投資事業進行研發創新活動之動機（2012年）
單位：%
動機 (可複選)
對中國大陸 投資
對中國大陸以外
的海外投資 合計 降低生產成本且提高效率 71.94 55.05 126.99
開拓當地市場 57.91 57.80 115.71
研發新技術/產品/服務 54.68 47.71 102.39 提升產品品質或功能 54.32 43.12 97.44 取得政策或租稅優惠 17.63 15.60 33.23 利用當地研發資源 11.87 15.60 27.47
其他 0.36 2.75 3.11
資料來源：整理自經濟部投審會「2013年對海外投資事業營運狀況調查」
要開拓市場，必須加深與地主國的聯結，以了解當地消費需求，適應在地 製程；要研發新技術，則強調知識技術的移轉與學習，因此，技術來源的選擇 與運用策略對跨國企業的研發配置影響很大。然探討過去文獻後可以發現，有 關跨國企業國際研發的研究有二項特色，第一多數研究集中在研發與企業生產 力、經濟貢獻度之間的關係（Zahra et al.，2000、Kearns and Ruane，2001、Aghion and Griffith，2008），第二早期絕大多數的研究都以先進國家如美國、日本、
OECD等國為研究對象（Co，2000、Mansfield et al.，1979），晚近研究範圍才 擴及中國、印度等開發中國家或轉型經濟體（Kumar and Aggarwal，2005、
Kathuria，2008）。
至於以臺灣製造業研發發展情況為研究對象所做的實證研究數量也不少
（Chuang and Lin，1999、Kuo and Li，2003、曹壽民與陳光政，2010），但較 少有研究針對海外子公司技術取得來源與研發配置間之相互關係進行研究，因 此，本研究將以海外研發配置為主體，去探求影響海外研發配置的影響因素，
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並進一步探討技術取得來源是否會在解釋變數（又稱獨立變數或自變數，
independent variable, IV）與被解釋變數（又稱相依變數或因變數，dependent variable, DV）之間產生交互作用（interaction），換言之，本研究擬更深一層 的探討在考量技術來源的情況下，各影響因素與研發配置之間的關係變化。
是以，本研究的主要目的如下：
一、 藉由文獻探討，瞭解外人直接投資與研發、研發與技術來源之間的關係。
二、 藉由實證研究，分析我國對外投資廠商海外子公司要不要投入海外研發以 及海外研發資源配置高低的影響因素。
三、 藉由實證研究，探討不同技術來源對於海外子公司研發配置的影響以及其 他影響因素因此產生的變化。
四、 針對實證研究結果，提出相關產業意涵與建議，供我國跨國企業未來在決 定研發資源分配時的參考。
第三節 研究方法與架構
本研究採用文獻探討法及次級資料分析法，運用經濟部統計處2007年4月 針對臺灣製造業對外投資實況調查所得之1,770份有效問卷，再利用STATA統 計分析軟體，採迴歸資料分析方法，針對可能影響臺灣對外投資廠商海外研發 配置的變數進行實證分析，以發掘出具有重要解釋能力的影響因素。
為了更進一步探討海外技術取得來源是否會在解釋變數與被解釋變數之 間產生交互作用或干擾作用，本研究將運用社會科學（心理學）領域的調節變 數（moderator variable, MO）1概念，將技術來源視為調節變數，與本研究所設
1 所謂的調節變數，根據 Baron and Kenny（1986）所發表的一篇文章顯示，調節變數係指當被 解釋變數與解釋變數之間的關係，可能因為第三變數的混淆與干擾而改變時，這個第三變數
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定的廠商特性、環境特性以及動機特性各領域中的部分變數結合、相乘後，代 入迴歸模型中，進一步探討其可能產生的變化。茲將本研究實證分析的探討架 構繪圖如下（圖1-1）。
資料來源：本研究參考Baron and Kenny（1986）論點整理 圖1-1 本研究實證分析架構圖
便可視之為調節變數，通常忽視調節變數的影響可能會造成估計係數的偏誤，也可能因為忽 略調節變數與解釋變數之間交互作用而無法正確的解釋被解釋變數與解釋變數二者之間的關 係。
廠商特性(IV)
環境特性(IV)
動機特性(IV)
技術來源(IV / MO)
海外研發(DV) 迴歸模型Ａ：
投入
不投入 迴歸模型Ｂ：
投入高
投入低
IV MO 技術來源廠商特性 技術來源環境特性 技術來源動機特性
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