美國法人犯罪規範

York Central & Hudson River Railroad Co. v. United States 一案，對公司是否可為 犯罪主體做出明確的解釋，在此案中，鐵路公司及其員工違法 Elkins Act（埃 爾金法案，規範公衆運輸收費的法規），提供不當的折扣給大客戶製糖公司，

在 1962 年擬定美國模範刑法典（Model Penal Code），美國模範刑法典雖然並 不是一個實際實施的刑法規範，但自 1962 年出版以來，美國州法律中有頒布

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立 政 治 大 學

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第 6.04 條 適用於法人和非法人團體的刑罰；法人執照的吊銷或者外 國法人營業資格的取消

(1) 對於被認定有罪的法人或者非法人團體，法庭可以對其暫緩宣告 刑罰，或者依照第 6.03 條的規定判處罰金。

(2)(a) 爲了剝奪依據本州法律成立的法人的執照或者爲了取消外國法 人在本州的營業資格，[檢察官]可以向有管轄權的適當法庭提起民事 訴訟。基於下列認定，法庭可以命令吊銷執照或者取消營業資格：

(i) 代表法人的董事會或者高級管理職員，在處理法人的事務時，蓄意 從事持續性的犯罪活動；並且

(ii) 爲了防止日後發生同樣的犯罪活動，出於公衆利益的考慮，有必 要吊銷法人的執照以使其解散，或者取消外國法人在本州的營業資 格。

(b) 當法人被認定構成實質犯罪時，或者第 2.07 條所確定的法人的高 級管理職員，在處理法人事務過程中被認定構成實質犯罪時，法庭在 對法人或者其職員量刑時，可以指示(direct)[檢察官]依照本條 a 項的 規定提起民事訴訟。

(c) 本條 a 項所規定的程序，應當依照其他法律規定的有關法人强制 解散的程序，或者取消外國法人在本州營業資格的程序進行。a 項所 規定的程序是對其他法律規定的有關法人强制解散的程序，或者取消 外國法人在本州營業資格的程序的補充。

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此外，在聯邦檢察官起訴公司之基本準則（Federal Prosecution of

Corporations）中，提出八點起訴公司法人犯罪之裁量標準，而這些標準均為檢 察官在偵辦公司犯罪、決定起訴及實施認罪協議時應列入之考慮因素²⁵：

(1)公司犯罪及其嚴重性的本質，包括對公眾潛在的損害（the nature and seriousness of the crime , including potential harm to the public）

(2)公司不法行為的蔓延廣度（the pervasiveness of wrongdoing within the company）

(3)以公司歷史觀之，不法行為的相似性（the company’s prior history of similar misconduct）

(4)公司是否立即並主動揭露自己之不法行為；公司對於檢察官要追訴 其中內部成員個人刑事責任及對該個人犯罪證據的提出，公司配合的 程度（the company’s timely and voluntary disclosure of the wrong doing and the degree of its cooperation in identifying responsible individuals and providing evidence）

(5)公司對於偵測及防制公司內部的不法行為之順從計畫之效果（ the effectiveness of the company’s compliance program in preventing and detecting wrongdoing）

(6)公司對於被揭露之不法行為之補償措置（ remedial measures the company took upon discovery of the wrongdoing）

(7) 公司定罪之潛在附隨效果， 包括對第三人之不利結果（ potential collateral consequences of a corporate conviction , including adverse effects on the third parties ）

25 溫祖德，美國檢察裁量權與經濟犯罪 - 從安隆等案件談起，證交資料，532 期，頁 40-42，

2006 年 8 月。

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prosecution）。

檢視美國模範刑法典關於法人犯罪的規定，與前述歐陸法系我國、法國及

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