第二章 金融體系與銀行概論
第二節 銀行概論
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漸漸地地下金融活動因此應運而生。雖地下金融市場風險較高，利率 也較官方金融機構高，但當時的銀行機構未能讓具有生產力之中小企 業取得資金出口，因此在資源分配扭曲下，民間借貸市場規模最高曾 達整體資金市場之四分之一至三分之一。29
深究社會大眾對地下金融之負面想法，不外乎出於：部分地下金 融業者倚仗債務人借錢孔急之需求，提高原正規金融體系放款利率一 倍以上，形成高利貸；或在追討債務時，使用暴力侵犯債務人財產權 及人身安全，造成社會問題；又或地下金融業者違法向民眾吸收資金 而惡性倒閉，造成投資人生活費或退休金血本無歸，而綜合營造出地 下金融為擾亂社會秩序與金融安定的未爆彈。
然上開觀點僅單方著墨於地下金融之負面效益，而忽略了地下金 融的整體樣貌，然而，地下金融並非全部皆為高利貸，仍有具備互助 性質之民間互助會存在，且對於公司行號而言，如無法自銀行方取得 融資，自僅得轉向地下金融業者，取得資金互通管道。
是以，地下金融盛行之原因，不外乎是因銀行體系作為金融中介 功能不彰所導致之後果30，倘合法經營之金融業者充分發揮金融中介 之功能，有金融需求者自無轉向地下金融之必要，與其一味執意消弭 所有地下金融活動，政府機關不妨朝向如何改善銀行體系或加強其他 金融機構金融中介功能，久而久之，地下金融自會被市場淘汰，反之，
倘採取過於嚴格取締地下金融之政策，無非是對整體經濟造成更大之 負面影響31。
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29 楊雅惠，金融管制與地下金融並存，卓越國際媒體月刊，257 期， 2006 年 1 月，頁 12。
30 劉壽祥，地下金融與金融秩序，經濟前瞻，46 期，1996 年 7 月，頁 57。
31 如：地下金融業者因政府取締，為求自保而收回原先借貸予中小企業之資金，最終致使中小
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第一項 金融中介機構功能
常見之金融中介機構有：證券交易所、證券櫃檯買賣中心、期貨 交易所、基金銷售平台、外匯經紀公司、郵政公司等。該等金融中介 機構於金融市場中有不可取代之重要地位，具有搓合功能，其介於資 金需求者與資金提供者間，對於資金供需之訊息提供即時傳遞，且對 於資金有配送能力，得使資金能準確地被資金需求者取得。
而金融中介機構之存在，也使得部分有形物得以與其價格分離，
透過金融中介機構而產生單純之客觀價格，如：期貨。除此之外，金 融中介機構也使得金融市場中資金得在時間與空間中運用更加迅速，
刺激國民經濟，提高資本市場交易效率。
甚者，因金融中介機構在將資金提供予資金需求者前，尚另進行 徵信流程，以確保其還款能力、過去有無不良信用紀錄、企業實際營 運情形等，避免資金需求者大筆舉債而無相對應之還款能力情形，間 接達到穩定社會經濟效果。
簡言之，如銀行等金融中介機構，具有鼓勵儲蓄促成資本形成、
創造信用以繁榮經濟、利用金融卡、信用卡及網路支付以節省通貨流 通所需時間並避免攜帶大量鈔票風險之功能32。
第二項 臺灣銀行與中央銀行簡介
各國發行貨幣通常由最高貨幣當局發放，而我國早年發行貨幣工 作係由臺灣銀行負責，於二次大戰國民政府遷台後，臺灣銀行發行之 臺幣流通於臺灣、澎湖、金門等地，然鑒於戰爭之破壞及戰後復員工 作，政府發行通用貨幣過多而產生嚴重之通貨膨脹，致使臺幣大幅貶 值。1949 年間，國民政府為整頓貨幣市場，發布新臺幣發行辦法，重 新指定臺灣發行新臺幣，並以舊臺幣4,000 元折合新臺幣 1 元之規則
32 蔡敏川，銀行實務，財團法人我國金融研訓院出版，2019 年 9 月，頁 14。
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換發新臺幣33。
然我國銀行於此階段同時身兼發放貨幣銀行及一般商業銀行之 身分，立場屢遭質疑，是以，於 2000 年後，新臺幣之發行回歸中央 銀行負責，由中央銀行負責穩定金融、健全銀行業務、維護對內及對 外幣值的穩定，臺灣銀行則轉為單純化公營之商業銀行。
而中央銀行於 1979 年改制，自總統府改隸屬於行政院，現為我 國最高貨幣主管機關，負責貨幣發行、貨幣政策，與財政部為中央政 府兩大經濟政策主管單位。隨著經濟快速成長，中央銀行原先的追求 經濟首要任務為追求經濟成長，現轉變為維持物價與金融穩定，並積 極參與金融體系的建制與改革34。而中央銀行業務與一般商業銀行明 顯有別，並不具備營利性質，係身兼多重任務之貨幣權責單位。
第三項 我國銀行分類
是以，我國中央銀行不同於一般銀行，中央銀行為金融主管機關，
涉及貨幣、信用、外匯政策及支付系統業務之查核，而其他銀行則係 辦理支票存款、活期存款、定期存款、放款業務等為業。依銀行法第 20 條，我國銀行可分為商業銀行、專業銀行、及信託投資公司等三種。
第一類之商業銀行，係以經營短期授信業務為主，於一般工商企 業與民眾在進行社會交易活動與理財投資過程中往來最頻繁之金融 機構；第二類之專業銀行，注重在中長期存放款業務35，並為社會上 特殊專業信用行業（包含農業、輸出入、中小企業、不動產、地方性 信用等五大種類），提出特別的資金需求方案；第三類之信託投資公 司，以受託人地位，依特定目的而收受、經理及運用信託資金與經營
33 同註 2，頁 70。
34 中央銀行網站，央行簡介，網址：https://www.cbc.gov.tw/tw/cp-324-675-7A67A-1.html，最後 瀏覽日期：2020 年 11 月 12 日。
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管理信託財產，或以投資中間人地位，從事特定目的資本市場投資，
不同於商業銀行任意吸收存款，信託投資公司僅接受委託人委託管理 資金或財產。
而以上三種類銀行並非涇渭分明，如：我國近年致力於進行金融 業整併，現今信託投資機構大多改制為商業銀行或融入商業銀行旗下 部門，目前我國國內已無信託投資公司獨立經營信託業務36。