理財教育融入中小學課程策略與實施之研究

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行政院國家科學委員會補助專題研究計畫

理財教育融入中小學課程策略與實施之研究

計畫類別：□

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個別型計畫 □ 整合型計畫

計畫編號：NSC 97－2410－H－003－034－MY2

執行期間： 2008 年 8 月 1 日至 2010 年 7 月 31 日

執行機構及系所：國立台灣師範大學公民教育與活動領導學系

計畫主持人：黃美筠

共同主持人：紀博棟

計畫參與人員：黃劍華，

范禎娠，賴韋達

成果報告類型(依經費核定清單規定繳交)：

□精簡報告 □

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完整報告

本成果報告包括以下應繳交之附件：

□赴國外出差或研習心得報告一份

□赴大陸地區出差或研習心得報告一份

□出席國際學術會議心得報告及發表之論文各一份

□國際合作研究計畫國外研究報告書一份

處理方式：

除列管計畫及下列情形者外，得立即公開查詢

□涉及專利或其他智慧財產權，□一年□二年後可公開查詢

中華民國 99 年 10 月 20 日

□

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成

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告

□

□期中進度報告

期中進度報告

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中文摘要

計畫名稱：理財教育融入中小學課程策略與實施之研究理財教育融入中小學課程策略與實施之研究理財教育融入中小學課程策略與實施之研究理財教育融入中小學課程策略與實施之研究（（（II）（）））關鍵詞：理財素養、理財教育、中小學課程、活動本位教學策略本研究採用質量混合法進行研究。第一年進行理財課程在小學實施的實驗教學，除了瞭解現存各科課程綱要有無機會融入理財教育，並研發教材、教學策略與教學單元，以瞭解課程如何能有效的實施及其影響因素。第二年重複第一年的研究工作，但將重心移至中學階段理財課程的實施實驗教學且聚焦於活動本位教學策略。此外，此二年並依實驗教學結果，選取教師和學生進行深度訪談，探索教師和學生對理財教育教與學的經驗與想法。本研究探討並找出理財教育融入現行中小學課程的可行性與方式。而研究結果顯示：透過學校的課程，例如數學、社會等科目傳遞理財教育的概念，提供了教導學生理財技能更有效的方法，此等策略為理解個人理財概念提供了一個情境，增強了原數學、社會等科目的教導，且使理財教育較不易因為預算或資源稀少的理由而被排擠於學校課程之外。本研究同時對活動本位教學策略在中學理財教育的實施，在其有效性與師生經驗方面皆提供了非常有價值的資訊。

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英文摘要

Title: Integrating Financial Education into Elementary and Secondary School Curricula: Strategies and Implementation（II）

Keywords: financial literacy, financial education, elementary and secondary curricula, activity-based instructions

This study employed a combination of quantitative and qualitative methodologies. In the first year, the study focused on how to integrate financial education into existing courses for opportunities to teach financial literacy in the elementary schools. Instructional materials, teaching strategies and lesson plan were developed to learn more about how the curriculum is integrated and what influence the

implementation of the classroom teaching. Following in the second year, the study repeated the same research work as the first year, but also focus on activity-based instructions in the secondary classrooms. After the implementation, in-depth interview were conducted to explore experiences of teachers and students so as to understand how teachers and students perceive the instruction of financial education and why.

This study explored and identified ways to integrate and locate financial literacy in the existing curriculum where possible and with other agendas. Results generated from this study shows that

conveying financial education concepts as part of core subjects such as math and social studies, offers an even more effective method for instilling financial skills in students. This type of approach provides a context for understanding personal finance concepts, enhances teaching of math, social studies and other courses, and makes financial education less susceptible to elimination because of budgetary reasons or scarce resources.

This study also provides very valuable information for understanding the effectiveness of

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中文摘要

中文摘要... ... ... ....

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Ⅰ

英文摘要

英文摘要... ... ... ....

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Ⅱ

目次... ... ... ....

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...

...Ⅲ

Ⅲ

第一章第一章第一章第一章緒論緒論緒論緒論

... 1

第一節第一節第一節第一節研究背景與重要性研究背景與重要性研究背景與重要性研究背景與重要性 ... 1 第二節第二節第二節 第二節研究目的與範圍研究目的與範圍研究目的與範圍研究目的與範圍 ... 3 壹壹壹壹、研究目的研究目的研究目的研究目的 ... 3 貳貳貳貳、、、、研究範圍研究範圍研究範圍研究範圍 ... 3 第三節名詞界定第三節名詞界定第三節名詞界定第三節名詞界定 ... 4 壹壹壹壹、、、、理財素養理財素養理財素養理財素養（（（（financial literacy）））） ... 4 貳貳貳貳、、、、理財教育理財教育理財教育理財教育（（（（financial Education）））） ... 4 參參參參、、、、融入式課程融入式課程融入式課程融入式課程（（（（integrated curriculum）））） ... 4 肆肆肆肆、、、、教教教教學策略學策略（學策略學策略（（（instructional strategy）））） ... 4 第二章第二章第二章 第二章文獻探討文獻探討文獻探討文獻探討 ... 5 第一節第一節第一節 第一節理財素養與理財教育的義涵理財素養與理財教育的義涵理財素養與理財教育的義涵理財素養與理財教育的義涵 ... 5 壹壹壹壹、、、、理財素養理財素養理財素養理財素養（（financial literacy）（（））的定義）的定義的定義的定義 ... 5 貳貳貳貳、、、、理財教育理財教育理財教育理財教育（（financial Education）（（）））的義涵的義涵的義涵的義涵 ... 6 第二節第二節第二節第二節理財教育的重要性理財教育的重要性理財教育的重要性理財教育的重要性 ... 7 壹壹壹壹、、、、影響理財教育重要性日增的因素影響理財教育重要性日增的因素影響理財教育重要性日增的因素影響理財教育重要性日增的因素 ... 7 貳貳貳貳、、、、理財教育的效益理財教育的效益理財教育的效益理財教育的效益 ... 9 叁叁叁叁、、、、理財教育在學校實施的重要性理財教育在學校實施的重要性理財教育在學校實施的重要性理財教育在學校實施的重要性 ... 10 壹壹壹壹、、、、英國英國英國英國 ... 13 貳貳貳貳、、、、美國美國美國美國 ... 17 叁叁叁叁、、、、澳洲澳洲澳洲澳洲 ... 21 肆肆肆肆、、、、日本日本日本日本 ... 24 伍伍伍伍、、、、我國中小學理財教育課程綱要之建構我國中小學理財教育課程綱要之建構我國中小學理財教育課程綱要之建構我國中小學理財教育課程綱要之建構 ... 25 第四節第四節第四節 第四節理財教育的實施方式理財教育的實施方式理財教育的實施方式理財教育的實施方式 ... 30 壹壹壹壹、、、、理財教育應融入各學科中教學理財教育應融入各學科中教學理財教育應融入各學科中教學理財教育應融入各學科中教學 ... 30

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貳貳貳貳、、、、理財教育融入學校課程的方式理財教育融入學校課程的方式理財教育融入學校課程的方式理財教育融入學校課程的方式 ... 30 叁叁叁叁、、、、理財教育可以融入的學科或學習領域理財教育可以融入的學科或學習領域理財教育可以融入的學科或學習領域理財教育可以融入的學科或學習領域 ... 31 第五節第五節第五節 第五節理財教育的教學策略理財教育的教學策略理財教育的教學策略理財教育的教學策略--- ... 34 壹壹壹壹、、、、活動本位教學策略之意涵活動本位教學策略之意涵活動本位教學策略之意涵活動本位教學策略之意涵 ... 34 貳貳貳貳、、、、活動本位教學策略的學習理論基礎活動本位教學策略的學習理論基礎活動本位教學策略的學習理論基礎活動本位教學策略的學習理論基礎 ... 38 參參參參、、、、活動本位教學策略之特色活動本位教學策略之特色活動本位教學策略之特色活動本位教學策略之特色 ... 44 肆肆肆肆、、、、小結小結小結小結 ... 45 第六節第六節第六節 第六節重要的理財教育組織與相關教學資源網站重要的理財教育組織與相關教學資源網站重要的理財教育組織與相關教學資源網站重要的理財教育組織與相關教學資源網站 ... 46 壹壹壹壹、、、、英國英國英國英國 ... 46 貳貳貳貳、、、、美美美美國國國國 ... 47 第七節第七節第七節 第七節理財教育的相關研究理財教育的相關研究理財教育的相關研究理財教育的相關研究 ... 49 壹壹壹壹、、、、國內的理財教育相關研究國內的理財教育相關研究國內的理財教育相關研究國內的理財教育相關研究 ... 49 第三章第三章第三章第三章研究設計與實施研究設計與實施研究設計與實施研究設計與實施

... 66

第三章之一第三章之一第三章之一 第三章之一研究設計與實施研究設計與實施研究設計與實施研究設計與實施（（（可融入之課程（可融入之課程可融入之課程）可融入之課程）））

... 67

第一節第一節第一節 第一節研究架構研究架構研究架構研究架構 ... 67 第二節第二節第二節 第二節研究對象研究對象研究對象研究對象 ... 68 壹壹壹壹、、、、小學部分小學部分小學部分小學部分 ... 68 貳貳貳貳、、、、中學部分中學部分中學部分中學部分 ... 68 第三節第三節第三節第三節研究工具研究工具研究工具研究工具 ... 69 壹壹壹壹、、、、理財教育課程設計理財教育課程設計理財教育課程設計理財教育課程設計... 69 貳貳貳貳、、、、學生理財觀調查問卷學生理財觀調查問卷學生理財觀調查問卷學生理財觀調查問卷 ... 74 叁叁叁叁、、、、訪談紀錄訪談紀錄訪談紀錄訪談紀錄 ... 85 第四節第四節第四節 第四節實施程序實施程序實施程序實施程序 ... 87 第五節第五節第五節 第五節資料處理資料處理資料處理資料處理 ... 88 壹壹壹壹、、、、質性資料部份質性資料部份質性資料部份質性資料部份 ... 88 貳貳貳貳、、、、量化資料部分量化資料部分量化資料部分量化資料部分 ... 88 第三章之二第三章之二第三章之二 第三章之二研究設計與實施研究設計與實施研究設計與實施研究設計與實施（（（活動本位教學策略（活動本位教學策略活動本位教學策略）活動本位教學策略）））

... 89

第一節第一節第一節第一節研究架構與研究流程研究架構與研究流程研究架構與研究流程研究架構與研究流程 ... 89 第二節第二節第二節第二節實驗設計實驗設計實驗設計實驗設計 ... 91 壹壹壹壹、、、、自變項自變項自變項自變項 ... 91 貳貳貳貳、、、、共變項共變項共變項共變項 ... 91

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參參參參、、、、依變項依變項依變項依變項 ... 92 肆肆肆肆、、、、控制變項控制變項控制變項控制變項 ... 92 壹壹壹壹、、、、研究場域研究場域研究場域研究場域 ... 94 貳貳貳貳、、、、學生部分學生部分學生部分學生部分 ... 94 參參參參、、、、協同研究教師部分協同研究教師部分協同研究教師部分協同研究教師部分... 96 第四節第四節第四節第四節研究工具研究工具研究工具研究工具 ... 98 壹壹壹壹、、、、理財教育課程設計理財教育課程設計理財教育課程設計理財教育課程設計... 98 貳貳貳貳、、、、活動本位教學策略之模式活動本位教學策略之模式活動本位教學策略之模式活動本位教學策略之模式 ... 98 參參參參、、、、國中學生理財觀之現況調查問卷國中學生理財觀之現況調查問卷國中學生理財觀之現況調查問卷國中學生理財觀之現況調查問卷 ... 102 肆肆肆肆、、、、活動經驗回饋訪談紀錄活動經驗回饋訪談紀錄活動經驗回饋訪談紀錄活動經驗回饋訪談紀錄 ... 106 第五節第五節第五節第五節資料處理與分析資料處理與分析資料處理與分析資料處理與分析 ... 108 壹壹壹壹、、、、量化資料部份量化資料部份量化資料部份量化資料部份 ... 108 貳貳貳貳、、、、質性資料部份質性資料部份質性資料部份質性資料部份 ... 109 第四章第四章第四章 第四章研究結果分析與討論研究結果分析與討論研究結果分析與討論研究結果分析與討論 ... 112 第四章之一第四章之一第四章之一 第四章之一研究研究研究研究結果結果結果結果分析與討論分析與討論（分析與討論分析與討論（（可融入之課程（可融入之課程可融入之課程）可融入之課程）） ... 113 ）第一節第一節第一節 第一節理財教育融入課程設計模式理財教育融入課程設計模式理財教育融入課程設計模式理財教育融入課程設計模式 ... 113 壹壹壹壹、、、、小學部分小學部分小學部分小學部分 ... 113 貳貳貳貳、、、、中學部分中學部分中學部分中學部分 ... 116 第二節第二節第二節第二節研究樣本背景資料分析研究樣本背景資料分析研究樣本背景資料分析研究樣本背景資料分析 ... 122 壹壹壹壹、、、、小學部分小學部分小學部分小學部分 ... 122 貳貳貳貳、、、、中學部分中學部分中學部分中學部分 ... 126 第三節第三節第三節 第三節理財教學課程的實施成效理財教學課程的實施成效理財教學課程的實施成效理財教學課程的實施成效---小學部分小學部分小學部分 ... 小學部分 134 壹壹壹壹、、、樣本學生、樣本學生樣本學生樣本學生「「「「理財觀理財觀」理財觀理財觀」」」之前後測結果分析之前後測結果分析之前後測結果分析之前後測結果分析 ... 134 貳貳貳貳、、、、理財教學課程實施後理財教學課程實施後理財教學課程實施後理財教學課程實施後，，，，學生對理財教育課程之看法學生對理財教育課程之看法學生對理財教育課程之看法學生對理財教育課程之看法 ... 137 叁叁叁叁、、、、學生之訪談結果分析學生之訪談結果分析學生之訪談結果分析學生之訪談結果分析 ... 140 肆肆肆肆、、、、實際教學教師之訪談結果分析實際教學教師之訪談結果分析實際教學教師之訪談結果分析實際教學教師之訪談結果分析 ... 142 第四節第四節第四節 第四節理財教學課程的實施成效理財教學課程的實施成效理財教學課程的實施成效理財教學課程的實施成效---中學部分中學部分中學部分 ... 中學部分 146 壹壹壹壹、、、樣本學生、樣本學生樣本學生樣本學生「「「「理財觀理財觀」理財觀理財觀」」」之前後測結果分析之前後測結果分析之前後測結果分析之前後測結果分析 ... 146 貳貳貳貳、、、、理財教學課程實施前後理財教學課程實施前後理財教學課程實施前後理財教學課程實施前後，，，，學生對學習理財態度之改變學生對學習理財態度之改變學生對學習理財態度之改變學生對學習理財態度之改變 ... 149 叁叁叁叁、、、樣本學生對本次理財課程之看法、樣本學生對本次理財課程之看法樣本學生對本次理財課程之看法樣本學生對本次理財課程之看法（（量表（（量表量表）量表））） ... 152

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肆肆肆肆、、、、學生之訪談結果分析學生之訪談結果分析學生之訪談結果分析學生之訪談結果分析 ... 153 伍伍伍伍、、、、實際教學教師之訪談結果分析實際教學教師之訪談結果分析實際教學教師之訪談結果分析實際教學教師之訪談結果分析 ... 159 第四章之二第四章之二第四章之二 第四章之二研究研究研究研究結果分析與討論結果分析與討論結果分析與討論結果分析與討論（（活（（活活動本位教學策略活動本位教學策略動本位教學策略）動本位教學策略）） ... 166 ）第一節第一節第一節第一節學生背景資料分析學生背景資料分析學生背景資料分析學生背景資料分析 ... 167 壹壹壹壹、、、、學生背景資料學生背景資料學生背景資料學生背景資料 ... 167 貳貳貳貳、、、、以往實施理財教育時以往實施理財教育時以往實施理財教育時以往實施理財教育時，，教師對學生學習概況，，教師對學生學習概況教師對學生學習概況教師對學生學習概況及理財素養之瞭解及理財素養之瞭解及理財素養之瞭解及理財素養之瞭解 ... 170 第二節第二節第二節第二節教學前學生之理財素養教學前學生之理財素養教學前學生之理財素養教學前學生之理財素養 ... 173 壹壹壹壹、、、、學生理財素養各面向之分析學生理財素養各面向之分析學生理財素養各面向之分析學生理財素養各面向之分析 ... 174 貳貳貳貳、、、、不同背景變項學生之理財不同背景變項學生之理財不同背景變項學生之理財不同背景變項學生之理財素養素養素養素養 ... 176 參參參參、、、、學生理財素養之前測差異考驗學生理財素養之前測差異考驗學生理財素養之前測差異考驗學生理財素養之前測差異考驗 ... 183 肆肆肆肆、、、、小結小結小結小結 ... 186 第三節第三節第三節第三節理財教學課程的實施成效理財教學課程的實施成效理財教學課程的實施成效理財教學課程的實施成效 ... 188 壹壹壹壹、、、、A 國中理財教學課程的實施成效國中理財教學課程的實施成效國中理財教學課程的實施成效國中理財教學課程的實施成效... 188 貳貳貳貳、、、、B 國中理財教學課程的實施成效國中理財教學課程的實施成效國中理財教學課程的實施成效國中理財教學課程的實施成效 ... 192 參參參參、、、、A 國中及國中及國中及國中及 B 國中實施成效之差異探討國中實施成效之差異探討國中實施成效之差異探討國中實施成效之差異探討 ... 196 第四節第四節第四節第四節學生對活動本位教學策略應用於國中理財教學之學習經驗回饋學生對活動本位教學策略應用於國中理財教學之學習經驗回饋學生對活動本位教學策略應用於國中理財教學之學習經驗回饋學生對活動本位教學策略應用於國中理財教學之學習經驗回饋 ... 198 壹壹壹壹、、、、理財教學課程實施前後理財教學課程實施前後理財教學課程實施前後理財教學課程實施前後，，，，實驗組學生對理財態度之改變顯著性考驗實驗組學生對理財態度之改變顯著性考驗實驗組學生對理財態度之改變顯著性考驗實驗組學生對理財態度之改變顯著性考驗 ... 198 貳貳貳貳、、、實驗組學生參與本次實驗教學之學習經驗回饋、實驗組學生參與本次實驗教學之學習經驗回饋實驗組學生參與本次實驗教學之學習經驗回饋實驗組學生參與本次實驗教學之學習經驗回饋（（量表（（量表量表）量表））） ... 199 參參參參、、、實驗組學生參與本次實驗教學之學習經驗回饋、實驗組學生參與本次實驗教學之學習經驗回饋實驗組學生參與本次實驗教學之學習經驗回饋實驗組學生參與本次實驗教學之學習經驗回饋（（訪談（（訪談訪談）訪談））） ... 200 壹壹壹壹、、、、實施理財教育時實施理財教育時實施理財教育時實施理財教育時，，，，教師認為會面臨到的教學困境教師認為會面臨到的教學困境教師認為會面臨到的教學困境教師認為會面臨到的教學困境 ... 207 貳貳貳貳、、、、教師對活動本位教學策略應用於國中理財教學之觀點教師對活動本位教學策略應用於國中理財教學之觀點教師對活動本位教學策略應用於國中理財教學之觀點教師對活動本位教學策略應用於國中理財教學之觀點 ... 210 參參參參、、、、教師對本次理財教學實驗課程之相關建議教師對本次理財教學實驗課程之相關建議教師對本次理財教學實驗課程之相關建議教師對本次理財教學實驗課程之相關建議 ... 213 肆肆肆肆、、、、參與本次實驗教學對教師本身之影響參與本次實驗教學對教師本身之影響參與本次實驗教學對教師本身之影響參與本次實驗教學對教師本身之影響 ... 217 伍伍伍伍、、、、有效達成理財教育教學目標之重點與方針探究有效達成理財教育教學目標之重點與方針探究有效達成理財教育教學目標之重點與方針探究有效達成理財教育教學目標之重點與方針探究 ... 218 第五章第五章第五章 第五章結論與建議結論與建議結論與建議結論與建議 ... 220 第五章之一第五章之一第五章之一 第五章之一結論與建議結論與建議結論與建議結論與建議（（（（可融入之課程可融入之課程可融入之課程可融入之課程））） ... 221 ）第一節第一節第一節 第一節結論結論結論結論 ... 221 壹壹壹壹、、、透過樣本學生、透過樣本學生透過樣本學生透過樣本學生「「「理財觀「理財觀理財觀」理財觀」前後測結果之量化分析」」前後測結果之量化分析前後測結果之量化分析，前後測結果之量化分析，，，本次理財教育實驗教學的成效如下本次理財教育實驗教學的成效如下本次理財教育實驗教學的成效如下本次理財教育實驗教學的成效如下：：：： ... 221 貳貳貳貳、、、透過學生訪談結果分析、透過學生訪談結果分析透過學生訪談結果分析透過學生訪談結果分析，，，，本次理財教育實驗教學的成效本次理財教育實驗教學的成效如下本次理財教育實驗教學的成效本次理財教育實驗教學的成效如下如下：如下：：： ... 222

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叁叁叁叁、、、、透過教師訪談結果分析透過教師訪談結果分析透過教師訪談結果分析透過教師訪談結果分析，，本次理財教育實驗教學的成效如下，，本次理財教育實驗教學的成效如下本次理財教育實驗教學的成效如下本次理財教育實驗教學的成效如下：：：： ... 222 壹壹壹壹、、、、從量化分析來看從量化分析來看從量化分析來看從量化分析來看，，，，本次理財教育融入國中課程教學之成效本次理財教育融入國中課程教學之成效本次理財教育融入國中課程教學之成效本次理財教育融入國中課程教學之成效... 223 貳貳貳貳、、、、學生與教師對融入各科理財教育課程教學的反應學生與教師對融入各科理財教育課程教學的反應學生與教師對融入各科理財教育課程教學的反應學生與教師對融入各科理財教育課程教學的反應 ... 225 參參參參、、、、實施融入式理財教育課程之困難與需求實施融入式理財教育課程之困難與需求實施融入式理財教育課程之困難與需求實施融入式理財教育課程之困難與需求 ... 226 壹壹壹壹、、、、對政府及教育主管機關的建議對政府及教育主管機關的建議對政府及教育主管機關的建議對政府及教育主管機關的建議 ... 228 貳貳貳貳、、、、對學校行政單位的建議對學校行政單位的建議對學校行政單位的建議對學校行政單位的建議 ... 229 叁叁叁叁、、、、對教育工作者的建議對教育工作者的建議對教育工作者的建議對教育工作者的建議 ... 230 肆肆肆肆、、、、對學生家長的建議對學生家長的建議對學生家長的建議對學生家長的建議... 231 第五章之二第五章之二第五章之二 第五章之二結論與建議結論與建議結論與建議結論與建議（（（（活動本位教學策略活動本位教學策略活動本位教學策略活動本位教學策略））））

... 234

第一節第一節第一節第一節結論結論結論結論 ... 234 壹壹壹壹、、、、國中生理財素養之現況國中生理財素養之現況國中生理財素養之現況國中生理財素養之現況 ... 234 貳貳貳貳、、、、探討活動探討活動探討活動探討活動本位教學策略應用於國中理財教學之成效本位教學策略應用於國中理財教學之成效本位教學策略應用於國中理財教學之成效本位教學策略應用於國中理財教學之成效 ... 234 參參參參、、、、學生對活動本位教學策略應用於理財教學的學習經驗與反應學生對活動本位教學策略應用於理財教學的學習經驗與反應學生對活動本位教學策略應用於理財教學的學習經驗與反應學生對活動本位教學策略應用於理財教學的學習經驗與反應 ... 235 肆肆肆肆、、、、教師對活動本位教學策略應用於國中理財教學之觀點教師對活動本位教學策略應用於國中理財教學之觀點教師對活動本位教學策略應用於國中理財教學之觀點教師對活動本位教學策略應用於國中理財教學之觀點 ... 236 第二節第二節第二節第二節建議建議建議建議 ... 238 壹壹壹壹、、、、對於政府機關及相關單位的建議對於政府機關及相關單位的建議對於政府機關及相關單位的建議對於政府機關及相關單位的建議 ... 238 貳貳貳貳、、、、對於教育工作者的建議對於教育工作者的建議對於教育工作者的建議對於教育工作者的建議 ... 239 參參參參、、、、對於學生家長的建議對於學生家長的建議對於學生家長的建議對於學生家長的建議 ... 239 肆肆肆肆、、、、對於未來研究的建議對於未來研究的建議對於未來研究的建議對於未來研究的建議 ... 240 參考文獻參考文獻參考文獻參考文獻

242

壹壹壹壹、、、、外文部分外文部分外文部分外文部分 ... 242 貳貳貳貳、、、、中文部分中文部分中文部分中文部分 ... 245 本研究相關之學生畢業論文本研究相關之學生畢業論文本研究相關之學生畢業論文本研究相關之學生畢業論文：：：： ... 249 本研究已發表之論文本研究已發表之論文本研究已發表之論文本研究已發表之論文：：：：... 249 國科會補助專題研究計畫成果報告自評表國科會補助專題研究計畫成果報告自評表國科會補助專題研究計畫成果報告自評表國科會補助專題研究計畫成果報告自評表

... 250

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第一章

緒論

本章先闡述本研究之研究背景與動機，藉此提出當前理財教育受重視的原因及存在之必要性，其次，說明研究目的並對相關名詞作明確的界定，最後則將本研究範圍與限制做一說明。

第一節

研究背景與重要性

Greenspan 在其「今天理財教育的重要性」一文中說道：「今日的理財世界若與一個世代以前相較要複雜太多了。二十五年以前，對許多美國人來說知道如何在一個地方的金融機構維持一個活期與儲蓄存款戶頭就足夠了。然而今日的消費者則需要具有在一系列的商品、服務與金融商品的供給者之間區辨的能力，才能成功地處理他們個人的財務。當然，年輕人的確要較他們的父母使用信用的年齡早很多。所以他們需要較前一個世代所能給予的對信用更廣泛的理解--包括複利對債務結算的影響以及對信用帳戶處置失當的可能後果。此外隨著科技的進展也造成金融服務市場內顯著的改變，消費者通常必須要熟悉電腦在每一個傳統金融交易行為所扮演的角色--由贖回基金到獲得信用的機會。」（2005b：64）。在 OECD 理財教育的國際研究報告中則歸納了其會員國認為重要的三項議題，以突顯目前理財教育重要性： 1. 隨者政府開始縮減國家資助的社會安全計畫津貼，以及雇主所給予固定收入計畫的減少。日漸增多的工作者必須依賴規定的分擔退休方案，且以他們個人的儲蓄融資供給他們的退休生活。 2. 消費者負債達到空前超高的水準以及金融市場的解除管制，導致爭取新信用卡客戶的競爭日增。其結果是，許多年輕人在想要建立一個家庭與買一間房子時，就已負擔很高的債務了。 3. 隨者使用電子媒介的金融交易數量日益成長，個人至少要有一銀行帳戶也變得日益重要。但是很多國家都有不少百分比的消費者未參與金融體系，尤其是少數族群的百分比更高。（OECD,2005：11）而在臺灣方面，隨著經濟的高度發展，台灣人民的平均所得日益提高，根據行政院主計處（2007）的統計，國人的平均國民所得已由民國 76 年的 156311 元（4905 美元），提高到民國 95 年的 454581 元（13970 美元）。但在所得增加的同時，國人向來引以為傲，而且是為台灣經濟奇蹟提供主要資金來源的國民儲蓄，卻從民國 76 年 38.09％的儲蓄率降至 95 年的 26.86％。根據主計處的台灣各縣市家庭儲蓄消長統計顯示：1994 至 2004 年間，除少數縣市外，多數縣市家庭儲蓄金額普遍降低，總平均減少 2.4 萬元。國人家庭儲蓄金額首度低於 20 萬元，僅有 19.8 萬元。所得增加而儲蓄日漸減少的現象，代表台灣的人們對金錢的運用，已不再只是像過去將錢放入銀行或郵局賺取利息而已，而是更注重當前的消費或是將金錢做更靈活的使用以賺取更多的金錢。在消費性金融方面，根據信用卡處理中心及金管會（2006）公佈的數據，國內信用卡流通卡數從 1994 年的 271 萬張，上升至 2005 年底的 4,529 萬張，成長速度相當驚人。另外在台灣發展歷史僅五年餘的現金卡，總發卡數已達 537 萬張。發卡浮濫，以及持卡人無法謹慎妥善使用信用，導致近幾年來的卡債以及其所延伸出來的所謂「卡奴」問題的爆發。而此一現象又以年輕族群最為嚴重，根據中央日報記者王鵬捷（2006）的報導，年輕人平均每人有四點七張信用卡，平均欠債高達四十三萬餘元，七成四受訪者無法按時繳清信用卡或現金卡帳單，三成二上班族曾因卡債纏身，有過輕生的念頭。然而探究問題的根源，多係持卡人欠缺基本的理財知識與正確的金錢態度所致。正如同

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Dessart & Kuylen（1986）所指出：個人財務的控管能力，是反映其理財知識的多寡，消費信用上的控制力不夠，往往是因其理財知識的貧乏，爾後也愈容易深陷於財務困境之中。綜合上述，隨著人們面對日益複雜的理財決策，理財素養變得更為重要。日益靈活的勞動市場、短期的僱用契約、以及更長的壽命，都與我們如何著手理財的規劃密切的關連。理財的決策將對未來的財務健全有顯著的後果，是以做理財決策的能力對每個人而言，都是一重要的終生的技能，也是在今日變動的世界中發現與有效使用機會的關鍵。呼籲需要更多理財素養的聲音每天都在增加。以美國為例，超過 140 個企業、政府單位、教育組織與非營利組織共同組成了個人理財素養 Jump$tart 聯盟（Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy），主張要發展更多更好的理財課程（Jump$tart 網頁）。國會建立了理財素養與教育委員會（Financial Literacy and Education Commission），附屬於財政部，以協調聯邦單位致力於理財素養的教育。美國聯邦準備銀行體系也以理財素養在它的教育課程內列為優先（Morton, J. 2005：.66）。美國國會且於 2006 年開始將四月指定為「理財素養月」。我國政府亦體認到理財教育的重要性，行政院金管會著手擬定「金融知識普及計畫」，並於 94 年 4 月獲行政院院會通過。為具體落實「金融知識普及計畫」，金管會並擬具「金融知識普及三年（95-97）推動計畫」，以為未來推動之藍本。其計畫綱領第三項：「金融知識納入學校教材，以利金融教育往下紮根，建立學生正確消費及信用之價值觀」，同時擬定「將透過各級學校各種活動推廣金融知識，即將金融知識納入各級學校課程」的推動策略（金管會, 2005）。惟金管會對理財教材的編定內容如何納入現行課程的方式卻未見有具體的規劃，本研究正可補其不足。因為在已滿檔的中小學課程中，勢難增加此一新的領域教學，而現行課程中雖然有很多機會可以從事理財教育，卻沒有一貫的涵蓋那些可以立即被標記為理財素養的重要主題。是以若無明確的在課程綱要內確認理財素養的要目，是不可能做任何的統合這些課程領域以加強這方面的學習。是以本研究擬以前一研究所建構之我國中小學的個人理財課程綱要做為參照藍本，由實務上探索以何種教學策略去連結與找出在現存課程中，那些可能的與其他科目內容並存的理財素養教材，編訂教學計畫，進行實驗教學。俾能發展出具體可行的教學模式，以推廣應用於中小學各學習領域或科目的教學中。

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第二節

第二節研究目的

研究目的

研究目的與

研究目的

與

與範圍

範圍

關於理財教育學校教學的研究，已有相當多的實證文獻，但少有聚焦於中小學一貫性的理財教育課程的研究，台灣亦無此種實證性的研究。國內中小學理財教育的實證研究多為對學生理財認知與態度的研究，而少數牽涉到課程的研究，亦僅侷限於某特定理財課程主題與數位化教學的研究。是以基於國內相關實證研究闕如，以及上述理財教育的重要性與迫切需求等因素，本研究將採質量混合研究設計，兼顧研究的廣度與深度、理論與實務，以前一研究所建構之中小學理財教育的課程內容、探究如何融入與實施策略等問題，以達成下列的研究目的：

壹

壹、研究目的

研究目的

（一）、探討理財教育融入中小學相關學習領域與科目的教學策略。（二）、設計可融入中小學相關科目或學習領域課程之理財教育完整的或部分的教學單元。（三）、運用所設計之教學單元於中小學相關學習領域或科目教學中，以驗證其可行性。（四）、瞭解中小學理財教育融入相關學習領域或科目教學上之問題與需求。（五）、瞭解中小學理財教育融入相關學習領域或科目教學，對教師教學與學生學習之影響。（六）、綜合前述成果，對中小學階段實施理財教育教學提出具體建議。

貳

貳、

、

、研究範圍

研究範圍

本研究選定「中小學階段」為研究範圍，是一貫性的考量。我國中小學課程的設計向來是國小傾向合科，國中、高中課程則採分科的型態，每一個階段都自成一個體系，各階段各學科間縱的聯繫及橫的溝通較困難。目前國民小學及國民中學所謂國民教育階段九年一貫課程，指的是整合國民小學六年及三年的課程為連續的一個階段，採「直線式」的課程設計，重視各年級間課程縱的連貫與銜接，避免過多重疊與重覆。然而教育本來就是終身一貫，不應只限定在短短的幾年，各階段的課程規劃，都應以知識的融會貫通為要件，學習的內容與方法，則應按照知識結構與學習心理之連續發展來劃分（黃政傑,1999）。雖然目前實施九年一貫課程的統整性有待進一步評估與修正，中小學課程十二年一貫，甚至將幼稚園課程也納入，發展 K-12 的課程，已是必然的趨勢。

(12)

第三節

第三節名詞界定

名詞界定

壹

壹、

壹

、

、理財素養

、

理財素養（

理財素養

（

（financial literacy）

）

國內大部分的研究將 financial literacy 一詞譯為「理財知識」、「理財認知」或「金融知識」，但研究者在文獻探討中發現國外的研究者大致上都同意 financial literacy 不是僅包含理財的知識，還要有能力使用它們去計畫和實行理財的決策。此外「金融知識」，在一般人的觀感上會覺得深奧難懂，易產生拒而遠之的排斥態度。因之，本研究將 financial literacy 譯為「理財素養」且將其定義如下：有能力與時俱進的理解在金錢管理上重要的概念，且具有對金融機構、制度與服務的實務知識以及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人需求的，與有責任的財務管理決策之能力與態度。

貳

貳、

貳

、

、理財教育

理財教育（

理財教育

（

（financial Education）

（

）

本研究為學校所從事的理財教育所下的定義如下：理財教育是一個過程，藉由此過程學生增進他們對理財概念與商品的理解，透過循序漸進、由淺而深的課程與教學，發展出符合個人需求的理財決策技能與信心，能覺察到理財的風險與機會，學習對金錢管理的適當態度，以及學習負起理財決策的責任。

參

參、

、

、融入式課程

融入式課程

融入式課程（

（integrated curriculum

（

integrated curriculum

integrated curriculum）

integrated curriculum

）

所謂融入就是將一些極待教導給學生的知識或技能，結合相關課題，融入相關的課程之中，再經由滲透的方式教導給學生，因此其中蘊含著統整的義涵（王晃三，1997）。而融入式課程，必須從轉化型態著手，就是將需要教導的課程內容轉化成另一教學領域的一部分，且不影響原來領域的教學。

美國全國經濟教育協會（National Council on Economic Education, NCEE）（1997）也指出「融入」就是透過是適當的課程設計，將相似的概念和技能安排於不同的學習領域中進行教學。NCEE 進一步提到融入式的課程設計有許多好處：它將能有效的促進學習，因為有時候學科中的某些主要概念，在與其相關的學科中反而能更有效的學習﹔而且它也有助於將各個學科的關聯性以及分散於各個學科中的相關概念加以整合。而本研究的融入式課程就是將理財教育主題，透過適當的轉化過程，融入於合適的數學、社會、綜合活動與本國語文等學習領域之中，在不影響學生既有學習課程、不增加教師額外負擔的情況下，教導學生學習相關的理財知識、技能與態度，以有效達成理財教育的教學成效。

肆

肆、

肆

、

、教學策略

、

教學策略（

教學策略

（

（instructional strategy）

）

沿用國內學者張春興（1996）對教學策略之定義，乃指教師教學時有計畫地引導學生學習，從而達到教學目標所採行的一切方法。在本研究中，教學策略之運用範圍包含理財教育相關教學單元的設計，以及教師從事理財教育教學時所採用之教學模式，意即將理財教育融入國中課程之各種可行方式。

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第二章

第二章文獻探討

文獻探討

本章將針對與研究相關的文獻進行分析與探討，首先探究理財教育的意義及重要性，用以界定學校實施理財教育的真正意涵，並了解理財教育對個人與社會整體經濟之重要性；再者探討英國、美國、澳洲及日本等國的中學理財教育課程內涵，以建構出各國欲傳遞給學生的理財概念主要包含那些重要元素；同時說明本實驗課程所參考之理財教育課程內涵之依據標準乃綜合前述各國及我國之課程內涵所建構；接者，探討理財教育的實施方式何以在現階段以融入現行課程為佳；繼而探究活動本位教學策略之意涵，說明其適合實施理財教育之教學策略的立論基礎及原因，同時介紹

重

要的理財教育組織與相關教學資源網站，

以提供教師們從事理財教育教學的參考；最後則整理國內外理財教育課程實施的相關研究，以做為研究者從事本研究之參考。

第一節

理財素養與理財教育的義涵

壹

壹、

、

、理財素養

理財素養

理財素養（

（

（financial literacy）

（

）

）的定義

）

的定義

理財素養對不同的人有不同的意義，此由文獻中使用的多種定義可以清楚的反映出來。對某些人而言，它是一個非常廣泛的概念，包含對經濟學，以及個人的決策如何受到經濟情況和情勢的影響的理解。對其他人而言，它僅聚焦於較狹隘的基本的金錢管理：預算、儲蓄、投資與保險等概念（Hogarth, 2002）。同樣地，理財素養可以是絕對的，包含某些假定的對一般消費者而言是普通的或想要的標準知識；或相對地，此標準可依據個人的技能、需求與經驗而變更（Worthington, 2006）。

從事金融教育超過 25 年的前美國理財教育基金會（National Endowment for Financial Education, NEFE）總裁與執行長 William Anthes，曾公開宣稱沒有所謂「理財素養」的正式定義存在。不過他還是引述了此主題之一重要研究所給予的定義，做為此討論的出發點：「個人理財素養是有能力讀懂、分析、處理和溝通關於那些影響物質福祉的個人財務狀況。它包括能分辨理財的選擇、討論金錢與理財議題不會感到不安、計劃未來，以及對那些影響每天理財決策的生活事件，包括一般經濟體內的事件能做出適當的反應的能力」（William, 2004：50）。

而澳洲教育就業與青少年事務部會（Ministerial Council of Education, Employment and Youth Affairs, MCEETYA）所發展的「國家之消費者與理財素養架構」（The National Consumer and Financial Literacy Framework）中則將理財素養定義為：「是應用知識、理解力、技能與價值在關於那些會影響自我、他人、社會與環境的財務狀況及其相關決策的能力」（MCEETYA, 2005：1）。此與上述美國之定義應可歸類為前述之較廣泛的概念的陳述。

美國理財素養與教育委員會（Financial Literacy and education Commission, FLEC）定義理財素養為：「有能力做有知識的判斷，以及在關於目前與未來使用和管理金錢時能採取有效的行動」（Basu,2005：2）。 Schagen and Lines（1996）在對英國教育研究國家基金會（National Foundation for Educational Research）的報告中對理財素養的定義與 FLEC 極為相近：「有能力做有知識的判斷，以及在關於使用和管理金錢時能採取有效的決策。」此定義之後被許多英國與澳洲的學者研究所採用，不過有的做了些微的改變。例如 Roy Morgan Research 同意理財素養是教養人們在他們的預算、支出與儲蓄等各方面成為有知識與信心的決策者，但在評量個人的理財素養時卻應反應個別的情況，亦即應相對上考量才是（Roy Morgan Research, 2003：2）。美國學者 Morton (2005)則認為理財素養的核心概念是金錢管理的知識與技能。而一個具有理財素養的人應能讀懂、分析與溝通關於

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理財的議題，此包括有能力保持收支的平衡、閱讀與理解合約，為退休和未來做出計畫。且認為理財素養不是一種靜態的能力，個人隨著他們的環境與金融體系的改變需有能力持續的獲得新知與技能。彼等說法似較符合上述較狹義的金錢管理的陳述，且採相對論。綜合言之，他們大致上都同意理財素養不是僅包含理財的知識，還要有能力使用它們去計畫和實行理財的決策。因之，本研究對理財素養所下的定義如下：有能力與時俱進的理解在金錢管理上重要的概念，且具有對金融機構、制度與服務的實務知識以及一定程度的分析技能，同時具有做出符合個人需求的與有責任的財務管理決策之能力與態度。

貳

貳、

、

、理財教育

理財教育

理財教育（

（

（financial Education）

（

）

）的義涵

的義涵

在釐清了理財素養的意義後，我們可以進一步的探討理財教育的義涵。前美國聯邦準備銀行理事會主席 Greenspan 認為「就像所有的學習一樣，理財教育是一個過程，應該從很早的年紀就開始，然後持續到整個人生。此一漸增的過程建立了必要的做重要理財決策的技能，這些技能影響了個人獲得那些可以促進經濟的福祉的資產例如教育、財產、和儲蓄的能力」（Greenspan, 2005a）。

英國資格與課程授權當局（Qualifications and Curriculum Authority, QCA）則指出理財教育是要協助年輕人： 1. 探究對金錢與理財服務的態度，以及學習負起理財決策的責任。 2. 發展技能對相關理財需求能事先思考且能去計畫與做好預算。 3. 增加知識，覺察與理解理財的服務與產品，使他們可以做好有知識的選擇。這些態度與技能將使年輕人能帶著信心步向成年期，以他們的能力實際地與有效率地處理在一定的範圍內他們所必須做的理財決策（QCA, 2000）。

而最廣泛又完整的理財教育的定義，則是在經濟合作暨開發組織( Organization for Economic Cooperation and Development, OECD）所從事之第一個理財教育的國際研究報告中所揭示的：「理財教育是一個過程，藉由此過程理財的消費者/投資者增進他們對理財商品與概念的理解，透過資訊、教學、與/或客觀的忠告，發展出技能與信心，能更覺察到理財的風險與機會，知道到哪裡尋求協助，以及採取其他實際的行動以增進他們理財的福祉。下面將此定義中所提出之理財教育實施的管道做進一步的說明： 1. 資訊（information）：包括提供消費者事實、資料、與特定的知識使他們能察覺到理財的機會、選擇、與後果。 2. 教學（instruction）：包括透過提供訓練與指導，確定個人能獲得技能與能力以理解理財的術語與概念。 3. 忠告（advice）：包括提供消費者對一般理財的議題與商品的建議，以便他們能將他們所接受到的理財資訊與教學做最好的使用（OECD, 2005：26.）。綜合上述說法，本研究為學校所從事的理財教育所下的定義如下：理財教育是一個過程，藉由此過程學生增進他們對理財概念與商品的理解，透過循序漸進、由淺而深的課程與教學，發展出符合個人需求的理財決策技能與信心，能覺察到理財的風險與機會，學習對金錢管理的適當態度，以及學習負起理財決策的責任。

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第二節

理財教育的重要性

理財教育在近年來之所以日益重要，是金融市場的發展與人口、經濟與政策的改變所造成的結果。金融市場變得更複雜且持續的在提供新產品，消費者現在有更多的機會去使用一系列號稱網路銀行與經紀商，乃至於以社區為基地的團體，所提供的各種信貸與儲蓄的工具。退休金給付制度的改變，使更多的工作者將要承擔更多的為他們的退休而儲蓄的責任。壽命的增加，個人需要確保他們有足夠的儲蓄以支應他們所預期較長退休期間的花費。這些發展對人們的理財行為自然造成很大的影響。

壹

壹、

、

、影響理財教育重要性日增的因素

影響理財教育重要性日增的因素

在 OECD 理財教育的國際研究報告中歸納了影響理財教育重要性日增的五個因素： 1. 理財商品的複雜性理財商品的複雜性理財商品的複雜性 理財商品的複雜性消費者現在面對各種不同類型的理財工具，它們提供一系列的有關費用、利率、到期時間等的選擇。此外這些商品中的某些商品的品質很難評估，例如人壽保險，因為人們較少購買它們且購買和使用的時間常差距很久。 2. 理財商品數量的增加理財商品數量的增加理財商品數量的增加 理財商品數量的增加金融市場的解除管制以及資訊科技與電信的發展，導致特別設計以符合特定市場需求的新商品的數量快速增加。網際網路也使關於投資與信貸產品以及如何得到這些產品的資訊大量增加。 3. 嬰兒潮嬰兒潮嬰兒潮與平均壽命的增加嬰兒潮與平均壽命的增加與平均壽命的增加 與平均壽命的增加許多 OECD 的會員國在第二次世界大戰後都經歷了嬰兒潮。這些最先在嬰兒潮時代出生的人將於未來的五至十年期間開始退休。由於這些人延後懷孕或選擇少生或不生子女，跟隨在嬰兒潮時代出生後的人口少多了。因之，在嬰兒潮時代出生的這一世代人的退休，意味著將只有較少的工作人口撫養较多數的退休人口。此情況又因平均壽命的增加更顯嚴重，亦即此一大群人口可能要較前一世代度過更長的退休期，且可能因此需要受撫養更長的時間，此對高齡化社會下的退休規劃有很嚴重的影響。 4. 退休協商的改變退休協商的改變退休協商的改變 退休協商的改變

OECD 會員國的退休制度主要傾向於由規定的津貼（defined benefit）轉換為規定的分擔（defined contribution）退休方案；前者是由退休金提供者保證一固定的退休所得，後者則是分擔的標準是設定的，退休所得決定於分擔的比率與個人在工作期間所做的投資決策。結果是退休金供應的多數風險由提供者轉移到工作者身上。未來，將有愈來愈多的退休者依賴規定的分擔退休方案獲取所得。 5. 理財素養的理財素養的理財素養的低落理財素養的低落低落低落檢閱了 OECD 十二個會員國的理財素養調查後，所得到的結論是消費者的理財理解是低層次的。一些特定的族群理財素養層次特別低，例如教育程度低者、未成年者、以及那些在所得分配最末端者。(OECD, 2005：28-34) 此五項因素可說是已涵蓋了多數學者所指出的理財教育在今日社會特別重要的原因，也有很多研究支持這些論點。以美國為例，依據一退休自信的調查，美國人對退休責任處理的並不好。此 2004 年調查顯示，雖然 58%的工作者說他們最近有為退休儲蓄，只有 42%的人報告他們和/或他們的配偶有計算過究竟他們需要儲蓄多少錢，在退休時才能過舒適的生活。更令人驚訝的是：幾乎過半數的工作者並未為退休儲蓄，卻多少有幾分信心能有足夠的錢退休，而預期他們的退休金會來自某處、或某種方式

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（EBRI, 2004）。此外，世人現今普遍累積財富的時間變少而花錢的時間變長。一電腦模型顯示：1930 年時，美國人大約在 20 歲開始累積財富然後一直持續到 60 幾歲的後期；2000 年時，在 25 歲以後才開始累積財富至 65 歲前就停止。然而在 1930 年代，美國人平均至多 20 年花費在退休，現今則預期有 35 年花費在退休。此研究亦指出有空前人數的中年人須同時養育子女與扶養他們的父母。一個簡單的比較就可看出今日的三明治世代所感受到的壓力：1900 年時，7% 60 歲的美國人至少有一位活著的父母，到了 2000 年時，此百分比已上升至 44（Neal, 2002）。至於理財素養的低落，再以此方面研究做的最多的美國為例：

˙65%的美國投資者未通過由證券商全國協會（National Association of Securities Dealers, NASD）所執行的基本投資知識調查，而且當要求指出「接受在股票市場損失的保險組織」時，只有 38%的投資者知道沒有這種組織存在（NASD, 2004）。 ˙高中高年級學生參加的 2004 年理財知識全國調查，平均得分 52.3%。此得分雖較 2002 年的 50.2%與 2000 年的 51.9%上升，然而還是一不及格的分數（Jump$tart, 2004）。 ˙十分之四高中高年級學生相信信用卡與汽車貸款的利率要較抵押貸款的利率低；只有四分之一的高中生知道聯邦政府從薪津中扣除所得稅（ACEC, 2001）。而根據澳洲聯邦銀行基金會所做的調查研究顯示： ˙個人年薪以及家庭所得與理財知識相關，平均而言，理財知識分數愈高者，年薪愈高。 ˙理財知識分數愈高者，他們愈有信心，以他們的能力在一週內提高他們的所得 10%，提升他們的財力以抵擋突發的財務壓力。 ˙較低的理財知識分數與受試者在過去十年來無力支付他們的行動電話、水電以及信用卡帳單顯著相關。（Commonwealth Bank Foundation, 2004）

再者，Greenspan 亦指出：「科技的進步代表獲得效率與實踐選擇的機會，但只有在終端使用者具有必要的知識能使用適切的資訊且能利用它的時候。」（2005b, p65）。因此惟有透過理財教育，使個人能克服他們的不願意或沒有能力去全盤利用在金融市場的科技進步與產品創新。

澳洲的證券與投資委員會（Australian Securities & Investments Commission, ASIC）在其討論學校的理財教育的報告中，以不具理財素養的消費者可能發生的後果，來說明「為何具有理財素養是重要的？」 ˙沒有能力做適當的預算以應付開支； ˙沒有能力確認符合他們需求的金融商品與服務； ˙不確定如何能得到與使用獨立的理財忠告； ˙最有可能成為濫用業務與詐騙的受害者。該報告同時指出：「不具理財素養的成本非常大且很難量化。ASIC 僅單對共同基金說明書與詐騙的研究顯示，過去三年消費者的損失高達八億美元。ASIC 確信這些數字顯然是少報了，因為很多人覺得很不好意思或有罪惡感，去投訴他們損失金錢的情況」（ASIC, 2003,：11-12）。而在臺灣方面，除了上述五項因素外，理財教育對青少年之所以特別迫切需要，是因為近年來台灣的社會型態與家庭組織隨著經濟的成長已由傳統農業社會的大家庭，轉變為工商服務社會的小家庭，在此同時雙薪家庭的比例逐漸提高，但生育率卻逐漸的下降。隨著家庭子女人數的減少，家長對子女莫不寵愛有加，因此在家庭所得增加的同時，子女零用錢的數額也隨之增加，根據智富雜誌 2005 年的調查結果，許多國小兒童每個月都有將近 500 元的零用錢（郭莉芳，2005），這個數額

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已大大的超過韋雪琴在 1994 年調查時的 220 元。零用錢的獲得是兒童接觸理財行為的起點，但零用錢的增加並未對台灣兒童的理財行為帶來正面的幫助，胡蘭沁（1997）就指出台灣地區兒童及青少年在金錢來源寬裕且無壓力的情況下，金錢價值觀念日益薄弱，欠缺理性判斷能力，並且因為受到民主思潮、開放式教育以及父母工作忙碌等因素之影響，兒童自主權顯著提高，常隨性而為，除了造成金錢使用不合理現象，更使青少年兒童問題與社會好逸惡勞、追求物質享受之現象日益普遍。而內政部警政署 2006 年的統計資料也顯示出，近年來台灣地區兒童、少年犯罪的人數逐年增加，而又以竊盜類型犯罪人數最多，以 2006 年為例，其中犯竊盜案件人數為 5164 人，占兒童、少年犯罪人口的 46.71﹪，較 2005 年增加了 5.97﹪；此一事件所顯示的是金錢不再是單純的貨幣工具，其中還隱藏了國家治安的警訊。從發展心理學的角度來看，人類行為的發展不但是一個前後連續的歷程，而且前後行為之間具有因果關係。在教育上早已公認，個人的生活習慣、處世待人的態度，都是自幼養成的，在兒童時期內行為獲得良好的發展，將來才能成為健全的人（吳麗卿，2004）。韋雪琴（1994）在其研究中就曾明確指出社會上層出不窮的青少年社會問題，「零用錢」往往是問題的癥結。一個從小就懂得正確支配零用錢，具有良好理財經驗的兒童，才能面對人生的挑戰，發揮個人的潛能。有處理金錢經驗的孩子，長大後往往比較獨立、肯定自己，比較沒有用錢的煩惱；而且人際關係和社會適應方面也優於完全沒有理財經驗的孩子。金融研訓院院長薛琦也認為：小時候沒做好理財教育，長大就容易出問題，現在很多年輕人無力償還卡債，業者就轉向父母催收，於是個人消費問題，衍生成家庭與社會問題，所以政府應及早推動理財教育（引自施禔盈、劉育菁， 2005）。若從一更廣的角度來看，個人沒有能力做出良好的理財決策還會負面的影響到借貸之金融機構的財務健全，因為個人的怠忽與破產的結果，它們通常必須面對比預期更大的損失。台灣這兩年所發生的信用卡、現金卡雙卡超貸風暴，不就是此一問題的寫照嗎？

貳

貳、

、

、理財教育的效益

理財教育的效益

Greenspan 在其「理財素養：經濟進步的工具」一文中論及：「在我們的經濟中，家庭資產累積的三個最主要的方式是透過自有房屋、自有小企業與儲蓄。就如同這些對個人的重要性，它們也代表者對較廣大的經濟有明顯與重大的效益。」而「家庭儲蓄，當然是增加理財能力的一個最基本的要素，同時也做為未來有形資產累積的開端，例如房子與事業」（Greenspan, 2002：37-38）。然而個人儲蓄與投資所需具備的知識與能力，Greenspan 認為是理財教育扮演了重要的角色。 OECD（2005）理財教育的國際研究報告，對理財教育對個人與經濟的效益說明的最為具體。一一一一、、、、理財教育對理財教育對理財教育對理財教育對個人個人個人個人的效益的效益的效益的效益 理財教育能夠使所有年齡層與所得層級的個人受惠。 ˙對於剛開始他們工作生涯的年輕成年人來說，它能在編列預算與儲蓄方面提供基本的工具，如此支出與負債就能處於控制之下。 ˙理財教育能協助家庭有紀律的為他們的自有房屋和/或他們的孩子的教育而儲蓄。 ˙理財教育協助較年長的工作者確保他們有足夠的儲蓄過舒適的退休生活。經由提供資訊與技能，使他們在退休計畫與任何個別儲蓄計畫都能做出明智的投資抉擇。 ˙理財教育能協助低所得階層的人充分利用他們所能儲蓄的錢，且協助他們避免從事

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金融交易時被非金融機構例如支票兌現金服務，索取高成本的費用。

˙對那些以金錢投資的消費者，理財教育能提供對基本的理財資訊例如風險與報酬之間的抵換、複利的價值二者日增的理解，以及關於特定投資類型的優缺點之比較明確的資訊。（OECD, 2005：p.12）

而在澳洲聯邦銀行基金會（Commonwealth Bank Foundation）所委託的一項研究調查（2004）中所顯示的增加理財素養對個人及澳洲經濟的效益更是驚人。此研究是調查人們做有智識與有責任感決策的能力，以及檢視理財素養與它對個人與澳洲經濟的影響之間的關係。此研究指出針對理財知識最低 10%的澳洲人，增進適量的理財素養超過十年將會對個人： ˙平均每人增加每年的個人所得$3,204 ˙減少失業的可能性，平均 0.16 個百分點 ˙減少人們無力支付他們的手機費用的比率 2% ˙減少人們無力支付他們的水電費用的比率 2% 二二二二、、、、理財教育對經理財教育對經理財教育對經理財教育對經濟濟濟濟的效益的效益的效益的效益受過理財教育的國民也有益於其經濟體。在要求金融商品更符合他們的需求下，他們也鼓勵了供給者發展新的商品與服務，因而增加了金融市場的競爭、創新與品質的增進。受過理財教育的國民也更有可能儲蓄，且儲蓄的也比他們較無理財素養的人為多。因為較多的理財素養而增加的儲蓄對於投資的層級與經濟成長二者皆應有正面的影響。而在新興的經濟國家，提供消費者市場運作與市場參與角色的知識與訓練，將有助於這些國家充分利用他們發展中的市場。此外，受過理財教育的消費者也處於一較佳的位置，在他們獨立無助時能保護自己，以及向有關當局告發金融仲介商可能的不法行為。因之，他們可以協助監督的活動，且可能原則上允許降低層級管理的介入，結果，金融的管理負擔自然就減輕了。（OECD, 2005：13）而上述澳洲聯邦銀行基金會的研究指出針對理財知識最低 10%的澳洲人，增進適量的理財素養超過十年將會對澳洲經濟： ˙每年對 GDP 貢獻 60 億美元 ˙創造超過 16,000 個新工作這些效益源自： ˙勞動力決策的改進，導致生產力的提高 ˙隨著創業與購屋決策的改進，減少了資本的消耗量 ˙經由較好的儲蓄與投資決策，日增的資金流入較賺錢的企業

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、理財教育在學校實施的重要性

理財教育在學校實施的重要性

OFE 的白皮書中主張：「提供理財教育予年輕人最好且最明顯的起始點是在學校，現存沒有一個更好的場所能比透過學校系統接觸到更多的年輕族群」（2002：4）。在 OECD（2005：175）的理財教育的國際研究報告中也建議：「理財教育應由學校開始，人們應在他們的人生中盡可能的提早被教育理財相關的事物。」 最近幾年很多提倡理財教育者主張應增進年輕人的理財素養，其中最著名的就是前美國聯邦準 備銀行理事會主席 Greenspan，他主張我們需要實足的個人理財的學校課程使學生能在此一新世紀準備好做明智的選擇。Greenspan 認為：「具有基本的理財技能的重要性，加強了學習過程應儘早

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開始的需求。事實上，在小學與中學層次增加基本的理財教育可以奠定理財素養的基礎。如此可以防止年輕人做出那些可能要花費多年才能解決後果的粗劣決策」（2005：.65）。 OECD 2008 年「學校的理財教育課程」之報告（Mundy, 2008），將學校提供理財教育在整個理財教育的推動內所扮演的重要角色說明的更為詳盡： 1.理財教育可以提供給各個年齡層的所有學童，事實上，他們是受控管的群體。此類近乎整體的涵蓋面，就成人而言是不太可能的； 2.在其他條件相同的情況下，較年輕的族群要較年老的族群容易接受理財教育； 3.逐漸地，孩童從幼年起就做了許多的購物行為，而且他們中的某些人還成為家庭支出的決定因素。許多較年長的學童，以及那些進一步接受較高教育的青少年會從偶而的工作賺取收入。此外，兒童與青少年是廣告與行銷的重要對象； 4.許多青少年花費許多金錢在例如手機的費用上，手機使用費用的價目表可以說是很難理解，且不同條件所給予的費率的比較通常也不是簡單易懂的； 5.許多較年長的學童需要在財務方面權衡是否繼續他們的教育； 6.年輕人逐漸增加做財務決策的機會，而那些決策可能會對他們的福祉有重大的影響，例如他們可能會處於累積重大債務的風險。 7.學生是未來的主要消費者，理財教育可以協助提供學生能終其一生做健全決策所需要的基石。如果在年少時，人們即能逐漸養成負責任的態度與好習慣，他們在之後的歲月就較少可能陷入財務的困境，而較可能為他們的未來做好理財的準備。 8.研究顯示年輕人較年長者缺乏理財的能力。然而，在很多國家，年輕人要較他們的父母在相同年齡時面臨更多的財務挑戰。 9.許多父母缺乏知識與能力去管理好他們的金錢，因之，也無法有效地引導他們的孩童。有些案例是自己受惠於理財教育的學生，協助他們的父母管理他們的財務。 研究顯示青少年時期的理財教育的確會造成不同的結果：從有要求個人理財教育課程的州之高 中畢業的個人，要比那些從其他州畢業者，有較高的儲蓄率以及淨值占所得的百分比（Douglas, Garrett, and Maki,1997）。而根據美國經濟教育協會（Council for Economic education, CEE）於 2009 年調查各州經濟、個人理財與企業家精神教育的現況，其中個人理財教育與 1998 年所做的比較結果顯示：（參見「中小學理財教育課程的相關研究」該小節表表 2-7-3）制定個人理財內容標準的州數逐年增加，過半數的州已要求履行該標準，顯示學校對個人理財教育之重視日增。

此外，很多人關心陷於理財排除的循環（cycles of financial exclusion）困境的人數日益增加。亦即那些在社會上最不富裕的人，是在理財上被排除的族群，有一些證據顯示他們的子女也最有可能將他們自己排除於理財之外，此造成了理財排除的循環。學校在這些學童為他們的未來生活增能方面扮演舉足輕重的角色。再者，來自處於理財優勢家庭的學童也可能缺乏對理財觀念的理解無法發展足夠的理財能力，除非學校能提供機會給他們（DFEE, 2000：5.）。而台灣花旗銀行最近所公佈的調查（陳怡慈, 2007），也意外發現：父母收入愈高，小孩財金素養越差的現象。因之，學校要認知到具有理財能力對所有的學童都是重要的，應協助所有的學童定要發覺到理財的效益與適當的使用理財的服務，此為朝向將更多的人納入理財領域內的一個重要的步驟。綜合言之，對大多數人而言理財素養的達成是一漸增的、蓄積的、終身的過程，而不是繫在一特定課程學習的一個結果。也許我們不會主張學校應單獨負起培養學生理財素養的責任，我們肯定的認為學校在理財教育上扮演了一個重要的角色。大多數人對理財的相關知識，尤其是金錢管理的基本原則是很小時就習得了。再者，在學校教導理財教育開啟了為學童準備好成為有能力的消費者

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與家庭資產管理者的過程。而透過學校的課程，例如數學、社會等科目傳遞理財教育的概念，則提供了教導學生理財技能更有效的方法。正如美國 OFE 的白皮書（2002：4）所言：此等策略為理解個人理財概念提供了一個情境，加強了原數學、社會等科目的教導，且使理財教育較不易因為預算或資源稀少的理由而被排擠於學校課程之外。

理財教育融入中小學課程策略與實施之研究

行政院國家科學委員會補助專題研究計畫

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