＊重要新聞回顧＊
私校退撫儲金監理會會訊
中華民國 99 年 6 月創刊版
99 年 1 月 1 日私校退撫儲金監理會誕生日
「馬總統為私校退撫儲金監理會成立揭牌
私校退撫儲金制度自 99 年 1 月 1 日起正式實施」
為保障私立學校教職員退休相關權益，並 促進私立學校健全發展，馬總統英九、吳部長 清基於 99 年 1 月 1 日為私校退撫儲金監理會 成立揭牌，宣示我國私校退撫儲金制度自民國 99 年 1 月 1 日起正式實施，再完成一項競選教 育政見，提高私校教職員六萬三千人之退撫權 益，促進教育優良環境發展。因此，馬總統為 教育部之積極作為、依限實施深表肯定，並責 成這項制度未來要健全推展。
私校退撫儲金制度的實施，乃因學校法人 及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣 條例（以下簡稱私校退撫條例）經 總統於去
（98）年 7 月 8 日公布。本部部長吳清基於 9 月上任即積極協調推動，如期完成私校退撫條 例的運作機制，並擇定國立台灣科學教育館 9 樓設立儲金監理會。有關私校退撫儲金之提 撥、管理會、監理會建制均已完備，私校退撫 儲金制度自 1 月 1 日起正式運作施行。
新實施之私校退撫新制，採比例按月共同 撥繳至教職員個人退撫儲金專戶，撥繳比例 為：教職員 35%、、私立學校 32.5%、學校主 管機關 32.5%；今後私校教職員如有符合現行 退休、撫卹、資遣條件或中途離職時，可依申 請 領 取 其 個 人 帳 戶 內 儲 金 之 本 金 及 孳 息 總 額，這樣的儲金提撥制度，可阻斷潛藏負債，
不會債留子孫、債務世代移轉等問題。
制度實施後，未來教職員退休所得相較過 去制度將大幅提高，可以提振私立學校教職員 士氣。而且，建立完善之私校退撫制度，對於 穩定私校教學、研究環境，吸引及留任優良教 師，強化人才培育環境，提升教學及研究品質 等方面，都有積極正面助益，此舉無疑對於私 校教職員退撫制度邁進一大步。
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依私校退撫條例，本部應輔導成立儲金 管理委員會，該會將負責辦理退撫儲金之收 支、管理、運用、審議與退休、撫卹、離職及 資遣審定事宜。因此，本部亦成立任務編組型 態私校退撫儲金監理會，並由本部陳常務次長 益興兼任主任委員，並聘中央機關代表、各私 立學校主管機關代表、專家學者及私立教職員 代表等組成監理委員會，執行監理任務；另遴 聘 5 位法律、財務等專家擔任顧問提供專業意 見，有效運作負責儲金監督及考核事宜。且為 執行日常業務所需，由人事處賴專門委員俊男 兼任執行秘書，處理日常事務，建立完善監理 制度。
監理會期望在各委員的指導下，初期將協 助管理會及各私立學校建立順暢的儲金收繳 作業流程，使退撫儲金得以安全穩定地積存。
未來將規劃協助籌設儲金運用制度，提升退撫 儲金運用績效，以提高教職員退撫所得，退休 生活獲得更好保障。
私校退撫儲金監理會誕生了
監理會組織圖
總統揭牌(99 年 1 月 1 日)
主任委員 (1)
委員會 (19-33)
執行秘書 (1)
專門委員 (1)
業務組 稽查組
顧問 (5-7)
中 國 信 託 商 業 銀 行 於 98 年 12 月 29 日 接 受 財 團 法 人 中 華 民 國 私 立 學 校 教 職 員 退 休 撫 卹 離 職 資 遣 儲 金 管 理 委 員 會 之 委 託 ， 辦 理「 新 制 私 校 退 撫 儲 金 信 託 」， 新 制 私 校 退 撫 儲 金 由 過 去 的 「 確 定 給 付 制 」 改 採 「 確 定 提 撥 制 」， 類 似 於 勞 工 退 休 金 新 制 ， 由 教 職 員 、 學 校 及 教 育 主 管 行 政 機 關 按 月 共 同 提 繳，待 教 職 員 符 合 現 行 退 休 、 撫 卹 、 資 遣 條 件 或 中 途 離 職 時，即 可 領 取 其 個 人 帳 戶 內 儲 金 之 本 金 及 孳 息 總 額 。
「 新 制 私 校 退 撫 儲 金 信 託 」由 中 信 銀 提 供 全 國 私 校 教 職 員 信 託 財 產 管 理 等 全 方 位 之 信 託 服 務，更 提 供 網 路 查 詢 之 服 務，私 校 教 職 員 只 要 上 網 即 可 查 詢 個 人 帳 戶 內 新 制 退 撫 儲 金 累 積 提 撥 金 額 及 儲 金 運 用 收 益 等 資 訊，隨 時 掌 握 私 校 退 撫 儲 金 之 提 繳 及 運 用 狀 況，而 透 過 金 融 機 構 之 專 業 經 營 及 資 訊 公 開 等 機 制 ， 讓 教 職 員 安 心 又 放 心 。
私 校 退 撫 儲 金 管 理 會 為 有 效 管 理 全 國 16 個 教 育 主 管 行 政 機 關、全 國 360 所 私 校 及 其 所 屬 約 67000 名 教 職 員 每 月 共 同 提 繳 之 儲 金，特 別 委 託 中 信 銀 辦 理 新 制 私 校 退 撫 儲 金 相 關 之 「 分 戶 立 帳 」 、 「 儲 金 收 付 」 及 「 儲 金 管 理 」 等 作 業，並 於 未 來 教 職 員 自 主 選 擇 投 資 組 合 計 畫 實 施 後，提 供 網 路 平 台 供 全 國 私 校 教 職 員 選 擇 不 同 風 險 收 益 等 級 之 投 資 組 合 。
此 外，新 制 私 校 退 撫 儲 金 管 理 委 員 會 也 將 成 立 「 投 資 小 組 」， 定 期 審 視 市 場 投 資 環 境 及 投 資 法 規 等 情 形，統 一 管 理 及 運 用 退 撫 儲 金，希 望 在 政 府 保 障 之 2 年 期 定 期 存 款 利 率 之 外 ， 尚 能 提 供 全 國 學 校 教 職 員 更 多 的 退 休 福 利，以 有 效 提 供 全 國 私 校 教 職 員 之 退 休 所 得 。
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«中國信託受託辦理「新制
私校退撫儲金信託」
»2009/12/29 鉅亨網記者陳慧琳 台北
«富邦人壽首開商業保險提供
私校教職員退休年金服務»
聯合報系 經濟日報 2010/04/13
今年元月一日正式施行的私校退撫儲金 制度，未來大幅提高私校教職員退休待遇。為 提供 6 萬多名教職員更多選擇，私校退撫儲金 管理委員會經招標甄選後，於 4 月 13 日與富 邦人壽舉辦簽約儀式，富邦人壽成為業界第一 家為私校教職員提供商業年金選擇的保險公 司。
目前加入私校退輔基金的學校共有 357 所，參加的教職員人數達 6 萬 3,000 多人。依 據私校退撫儲金新制，年滿 60 歲年資滿 15 年 以上、或服務滿 25 年者，就可選擇一次給付 或定期給付退休金，針對選擇定期給付的退休 教職員，富邦人壽為私校教職員量身訂作利變 型年金保險及傳統即期終身年金保險可供選 擇。
富邦人壽總經理鄭本源指出，私立學校對 人才培育一向貢獻卓著，但過去卻不像軍公 教、勞工等，都有月退年金可領，只有私校教 職員退休金沒有年金設計，今年新制實施後，
私校教職員即可選擇年金定期給付。富邦人壽 將提供退休的私校教職員穩健的退休理財規 劃，保障老師的退休金能抵抗通貨膨脹，並兼 具保本儲蓄，協助退休教職員享有優質的退休 生活。
富邦人壽總經理鄭本源（右）、私校退撫儲金管委會董 事長陳璽安（左），代表雙方簽約。富邦人壽／提供
＊業務快訊＊
本會於 99 年 6 月 7 日召開「學校法人及其所屬私立學校教職員退 休撫卹離職資遣儲金監理會第 1 屆第 2 次委員、顧問聯席會」會議 ㄧ、會議紀錄
有關 99 年 6 月 7 日召開「學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資 遣儲金監理會第 1 屆第 2 次委員、顧問聯席會」詳細會議資料請參閱：私校 儲金監理會網站/委員會議紀錄/第 1 屆第 2 次委員暨顧問聯席會議(網址：
http://www.edu.tw/scmrc/itemize_list.aspx?site_content_sn=24097)
二、會議照片
備註：本表係依基金管理會提供之報表摘要列舉。
＊讓數字說話＊
ㄧ、參加私立學校教職員工退休撫卹儲金之校數：
截至 99 年 4 月底止，參加私立學校教職員工退休撫卹儲金之學校總數為 360 個學校。
主管機關所屬各私立學校統計表(99 年 4 月 30 日前)：
單位：校所 屬 主 管 教 育 機 關 校 數 所 屬 主 管 教 育 機 關 校 數
教 育 部 113 新 竹 縣 政 府 1 教 育 部 中 部 辦 公 室 167 台 中 市 政 府 5 台 北 市 政 府 教 育 局 43 台 中 縣 政 府 1 高 雄 市 政 府 教 育 局 10 基 隆 市 政 府 1 台 北 縣 政 府 5 花 蓮 縣 政 府 2 台 南 市 政 府 2 桃 園 縣 政 府 1 台 南 縣 政 府 1 南 投 縣 政 府 2 新 竹 市 政 府 2 雲 林 縣 政 府 4
合 計 360
二、原私立學校教職員工退休撫卹基金收支概況表：
(98 學年度截至 99 年 3 月 31 日前)
單位：元基金收入 金額 儲金支出 金額
提撥收入 1,211,477,771 退休撫卹離職資遣支出 2,125,069,562 政府補助 767,946,568 行政管理支出 11,862,207 基金孳息 66,688,649 董事會支出 1,003,579
短期投資 17,048 其他設備 605,907
應收款項增減調整數 7,972,778 暫收、預付款調整數 (1,012,274,609) 暫收、代收款調整數 36,989,499 應付款、票據調整數 1,147,557,089
遞延資產 364,000
其他收入 149,000
其他支出 49,495
收入總計 2,091,241,313 支出總計 2,274,237,230
現金收支結餘 11,143,441,549
原私校退撫基金 88 學年度-97 學年度撥付佔收繳比例趨勢表
(單位：新台幣億元；％)學年度 基金收入 退撫支出 支出佔收入比例(%)
88 17.47 10.00 57.24%
89 19.56 11.20 57.26%
90 20.56 17.38 84.53%
91 20.91 17.85 85.37%
92 21.49 17.02 79.20%
93 22.56 19.03 84.35%
94 24.16 20.97 86.80%
95 23.52 21.29 90.52%
96 23.76 21.50 90.49%
97 24.39 22.77 93.36%
備註：1.基金收入僅包含學生及學校董事會提撥數，不包含政府補助。
2.「學年度」係自當年 8 月 1 日至隔年 7 月 31 日。
備註：1.基金孳息收入係為當學年度「應計利息」。
2.88 學年度-97 學年度期間，每學期平均基金孳息收入為 1 億 9658 萬 8976 元。
原私校退撫基金88學年度-97學年度 基金孳息收入趨勢圖
242,009
265,331
243,049
163,612
127,473 135,498
165,929 167,190
225,219 230,580
- 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000
88 89 90 91 92 93 94 95 96 97
學年度 金額(新台幣千元)
基金孳息收入
原私校退撫基金88學年度-97學年度收支趨勢圖
0 5 10 15 20 25 30
88 89 90 91 92 93 94 95 96 97
學年度 金額
(億元)
基金收入 退撫支出
三、私立學校教職員工退休撫卹儲金收支概況：
收支餘絀表(99 年 1 月 1 日至 99 年 4 月 30 日止)
單位：元儲金收入 金額 儲金支出 金額
個人提撥金 1,086,592,207 退休撫卹離職資遣支出 -
學校提撥金 934,454,826 財務支出 -
主管機關提撥金 170,732,672 其他支出(註 1) 13,939
財務收入 - 預備金 -
其他收入 -
短期投資收益 -
收入總計 2,191,779,705 支出總計 13,939
合計 2,191,765,766
備註：1.其他支出為信託管理費由個人提撥金專戶支出 13,827 元，未支領專戶支出 112 元。
2.本表係依基金管理會提供之報表摘要列舉。
四 、 2-3 月 份 未 繳 交 學 校 儲 金 專 戶 名 單 (截 至 5 月 14 日 )
◎ 2 月 份 未 繳 交 學 校 儲 金 專 戶 之 學 校：臺北縣私立康橋實驗高級中學
◎ 3 月 份 未 繳 交 學 校 儲 金 專 戶 之 學 校：臺南市私立慈幼高級工商職業 學校、 臺北縣私立康橋實驗高級中學
五 、 2-3 月 份 未 繳 交 教 職 員 儲 金 專 戶 名 單 (截 至 5 月 14 日 )
◎ 2 月 份 未 繳 交 教 職 員 儲 金 專 戶 之 學 校 ： 臺北縣私立崇義高級中學
◎ 3 月 份 未 繳 交 教 職 員 儲 金 專 戶 之 學 校 ： 玄奘大學、 臺北縣私立崇義 高級中學
六 、 截 至 4 月 30 日 止 ， 尚 未 提 撥 儲 金 之 主 管 機 關 ：
◎ 1 月 份 未 提 撥 儲 金 之 主 管 機 關 ： 臺北縣政府、新竹縣政府、臺中縣 政府及高雄市政府
◎ 2 月 份 未 提 撥 儲 金 之 主 管 機 關 ： 臺北縣政府、新竹縣政府、臺中縣 政府及高雄市政府
◎ 3 月 份 未 提 撥 儲 金 之 主 管 機 關 ： 臺北縣政府、新竹縣政府、臺中縣 政府及高雄市政府
＃
尚未繳納 1、2、3 月份 儲金之單位請儘速繳納＃＊理財教室＊
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由於醫療科技進步，國人平均壽命延長，
銀髮族人數快速成長，以及少子化的衝擊下，臺 灣地區於民國 97 年起老年人口數已大於幼年人 口數，其中臺灣百歲以上人瑞 10 年來增加 2.3 倍，因此，養兒防老的觀念逐漸淡薄。是否曾想 過您的退休金夠用嗎？未來將成為老人的民 眾，有必要為自己全面性規劃退休與保障生活，
才能成為快樂的銀髮族，對於年老退休後的優質 生活規劃，您準備好了嗎？
有鑑於此，私校退撫儲金管理委員會經招 標評選後，於 99 年 4 月 13 日與富邦人壽舉辦簽 約儀式，富邦人壽成為業界第一家為私校教職員 提供商業年金選擇的保險公司，並針對私校教職 員量身訂做一套「年金保險商品」計畫，其相關 內容說明如下：
ㄧ、什麼是年金：「年金」係指一種定期、持續 給付的金額。在沒有收入的退休生活，可 以定期領取固定金額，享受與現在一樣的 優質銀髮生活。
二、年金商品的提供與優惠：
1.由壽險業者—富邦人壽保險公司提供。
2.適用較優惠的計算基礎：
私校教職員
專屬年金保險 一般年金保險 優惠 年金生命表的百
分之九十五
年金生命表的 百分之九十
保險公司以較低的預 估給付成本，可降低保 險費，提高年金金額。
三、年金商品種類的提供：
1.年金商品名稱：
(1)年利率變動型年金保險(甲型)(SACA) (2)即期終身年金保險(PA10/PA15/PA20) (3)保本即期終身年金保險(PABA)
2.年金商品的種類：
名稱 類別 給付開始與期間 預定利率 年利率變動型
年金保險 遞延年金 投保滿五年後起，領
取至身故為止 保險公司 宣告利率 即期終身年金
保險 即期年金 投保滿一年當日
起，領取至身故為止 1.75%
保本即期終身
年金保險 即期年金 投保滿一年當日
起，領取至身故為止 1.75%
A、年利率變動型年金保險：
1.依保險公司宣告利率變動，首年度宣告 利率 1.5%(99 年 5 月)、無附加費用、無 解約費用(年金給付期間不得解約)、前 5 年累計期間可部分提領。
2.退休時將退休金投保 5 年後，有 2 種年 金選擇方式：
(1)一次提領所有保單帳戶金額，不扣除 任何提領/解約費用。
(2)分期領取年金，活的越久，領得越久。
B、即期終身年金保險、保本即期終身年金保 險：
1.ㄧ次繳費、終身給付享退休、活到老領 到老(至 110 歲)、雙重選擇(保證期間 型：10/15/20 年及保本型)，滿足不同的 需求。
2.附加費用：由百分之五降至百分之二。
3.保單紅利：保險公司按年給付台銀、一 銀及合庫牌告二年定存利率平均值與保 單預定利率之差額。
4.高保額折扣：年金金額 25 萬元(含)以 上，主約 1%折扣。
5.即期終身型之被保險人於保證期間內身 故時，將未支領之年金餘額給付與受益 人至保證期間屆滿為止；於保證期間屆 滿後身故，契約即停止。
6.保本型之被保險人身故時，將未支領之 年金餘額全數給付與受益人；於保證期 間屆滿後身故，契約即停止。
＊ 專屬免付費服務專線：0800-009-666
＊「私校教職員年金保險商品」說明會活動相片：
(一)5 月 10 日下午--南區學校(台南以南含花東)【國立科學工藝博物館】
(二)5 月 11 日下午--中區學校(嘉義以北)【全國飯店】
(三)5 月 26 日上午--北區學校(台北縣市)【富邦國際會議中心】
(四)5 月 26 日下午--北區學校(苗栗以北含宜蘭，台北縣市除外)【富邦國際會議中心】
＊Q＆A 及活動訊息＊
Q1. 教職員參加儲金制後，須滿足何種條件後才可以領取退休金？
教職員得於成就下列退離條件，申請領取退休金 一、年滿六十歲。
二、任職滿二十五年。
退休金給付方式如下：
一、未滿十五年，給與一次給付。
二、任職十五年以上，由教職員就下列退休給與，擇一支領之：
（一）一次給付。
（二）定期給付。
（三）兼領一次給付及定期給付。
儲金制以一次給付為原則，以教職員個人之退撫儲金專戶本息及施行前任職 年資退休金之總和一次領取；定期給付，以一次給付總額，提供年金保險供教師 選擇，作為定期發給之退休金。
至撫卹同退休方式，給與遺族撫卹金；資遣按退休一次給付標準計算；至不 合退休、資遣而中途離職，得申請一次發還儲金專戶本息；或於年滿 60 歲時發還 儲金專戶本息（依學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例第 15、20、23、24、25、27 條規定）。
Q2. 儲金制開辦後，教職員的舊制年資退休金如何領取？
有關儲金制實行前、後年資退休金計算方式，採分段給與原則辦理。
儲金制建立後，新進教職員依規定撥繳儲金，始得於退離時採計年資，領取 其個人帳戶中儲金之本息。至於現職教職員亦配合改按儲金制規定撥繳儲金，於 退離時領取其個人儲金本息，惟其儲金制建立前年資，仍依改制前規定核算退撫 給與，由原私立學校退撫基金支付，如有不足，由學校主管機關支應。
如某現職教師已具私立學校年資 20 年，參加儲金制 10 年後辦理退休，則其 一次退休金以合計下列金額給與：
一、 舊制年資：依現行退撫辦法，以退休時薪級，按 20 年之基數標準支付。
二、 儲金制年資：依儲金制規定，領取 10 年個人帳戶內本息。
又，上開教師如另具有未領退休金或資遣費之公立學校年資，該段年資退休 金由學校主管機關或公務人員退撫基金支付（依私立學校法第 66 條規定）。
Q3. 儲金制對老師有何影響？
一、 退休金具可攜性，教師轉業時，年資、退休金不浪費
儲金制實施後，因退休金具可攜性，教師轉任其他學校或民間機構時，其累 積的退休金權益或金額，可以繼續保留孳息，不損失原服務年資所取得的給 付權益。
二、 儲金制儲金經長期複利效果，退休金可大幅提高
經由長期管理運用之複利效果，私立學校教師一次退休所得將可與公立學校 教師趨於衡平或更多，如撥繳 30 年之後，儲金年收益率為 4％，60 歲退休，
最高薪級 625 元之私立退休中小學教師，一次退休金將由現行 284 萬元提高 至 494 萬元；最高薪級為 770 元之私立大學教師，一次退休金將由 319 萬元 提高至 574 萬元。平均而言，一次退休金可較現制提高七成以上。
估算教職員每月需撥繳之金額，如以教師為例，最高薪級為 770 元者，每月 撥繳 3604 元，最少薪級為 190 元者，每月撥繳 1478 元。
三、 配合年金保險之規劃，提供擇領定期退休給付機制
儲金制退休金以一次給付為原則，另可自由選擇參加年金保險，供私立學校 退休教職員選擇採定期給付方式領取，俾顧及退休人員與遺族照顧。
依條例規定，年資滿 15 年以上，可選擇一次給付、定期給付或兼領等方式。
另外，私立學校教師依規定參加公保，僅有一次性給與，已建請主管機關及 早規劃公保年金，健全年金化保障。
