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新竹市政府強化內部控制實施方案第五點及第八點修正條文
五、本方案推動策略及分工如下：
（一）本府內部控制推動及督導小組
1、辦理內部控制（含內部稽核）教育訓練，對主管機關
（單位）首長(主管)、副首長(副主管)等說明內部控制
（含內部稽核）之重要性、實施作法，獲取共識及支持。
2、審議本府強化內部控制實施方案、內部控制制度設計 原則及內部控制監督作業要點等訂定。
3、備查內部控制制度共通性作業範例等。
4、督導各主管機關（單位）落實執行內部控制（含內部 稽核）工作，並定期或不定期擇主管機關(單位)進行 訪查。
5、審議或備查各主管機關(單位)提報檢討內部控制（含 內部稽核）作業，所發現之重大缺失及督導改善情形。
6、審議各主管機關（單位）提報監察院彈劾、糾正(舉) 或提出其他調查意見及審計機關之審核意見等涉及內 部控制缺失事項之權責分工。
7、審議各主管機關（單位）提報內部控制（含內部稽核）
作業落實執行情形，包含已獲致具體成效，可供其他 機關借鏡等案件。
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（二）財政處、政風處、主計處、人事處及行政處(以下簡稱各 權責單位)：研訂內部控制制度共通性作業範例(如附表)，
提報本府內部控制推動及督導小組。
（三）各機關
1、機關首長對推動、落實內部控制（含內部稽核）作業 負最終責任。
2、由副首長以上人員擔任召集人，指定內部各單位主管 組成內部控制小組，辦理下列事項：
（1）辦理內部控制教育訓練。
（2）檢討強化現有內部控制作業。
（3）整合檢討個別性業務內部控制作業。
（4）參採各權責單位所訂內部控制制度共通性作業範 例等，並審視個別性業務之風險性及重要性，訂 定合宜之內部控制制度，其中除本府所屬各一級 機關及區公所免函送本府備查，餘所屬各機關及 學校應報送主管機關（單位）備查。
3、規劃及執行自行評估作業。
4、辦理內部稽核教育訓練，並規劃及執行內部稽核工作，
另得審視業務之風險性及重要性，訂定內部稽核作業規 定。
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（四）各主管機關（單位）除辦理前款所列事項外，並辦理及督 導下列事項：
1、辦理內部控制（含內部稽核）教育訓練，對所屬首長、
副首長說明內部控制（含內部稽核）之重要性、實施 作法，獲取共識及支持，並持續培育內部控制種子教 師，推派其擔任本機關或所屬教育訓練講座，以協助 機關推動內部控制。
2、針對監察院彈劾、糾正(舉)或提出其他調查意見及審 計機關之審核意見等涉及業管內部控制事項，應即會 同所屬依本府訂頒內部控制相關規定，釐清屬本機關 及所屬機關之內部控制缺失，並督導所屬積極檢討改 善
。
3、內部控制缺失涉及跨機關業務，應主動與相關權責機 關進行溝通協調，必要時得提報本府內部控制推動及 督導小組，以釐清權責及問題所在，並儘速檢討改善。
4、督導所屬訂定內部控制制度，屬性質相同者，得為一 致規定，或指定所屬統一訂定。
5、督導所屬審視業務之風險性及重要性，得訂定內部控 制監督作業相關規定，屬性質相同者，並得為一致規
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定，或指定所屬統一訂定。
6、督導所屬落實執行內部控制（含內部稽核）工作，並 檢視所屬內部控制缺失案件認定情形，另得定期或不 定期對所屬進行訪查。
7、彙整本機關及所屬下列辦理情形，提報本府內部控制 推動及督導小組：
（1）檢討現有內部控制（含內部稽核）作業，所發現 之重大缺失及督導改善情形。
（2）落實執行內部控制（含內部稽核）作業情形，包 含已獲致具體成效，可供其他機關借鏡等案件。
八、（刪除）
