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票據託收
陳 進 原
崑山科技大學 財務金融系
2011年4月
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票據託收的意義
觀念
票據託收係銀行接受往來客戶的委託
,代為收取本
埠遠期票據或外埠票據的款項
,並於收妥後直接轉
入託收人存款帳戶。
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託收票據的種類
本埠遠期票據
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託收票據的種類
本埠遠期票據 外埠即期票據
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託收票據的種類
本埠遠期票據 外埠即期票據 外埠遠期票據
4/7
受理託收票據時
票據背面應記載帳號
4/7
受理託收票據時
票據背面應記載帳號
票據代收摺或代收票據明細表
4/7
受理託收票據時
票據背面應記載帳號
票據代收摺或代收票據明細表
登記 「代收票據登記表」, 票據加蓋 「特別橫線章」。
4/7
受理託收票據時
票據背面應記載帳號
票據代收摺或代收票據明細表
登記 「代收票據登記表」, 票據加蓋 「特別橫線章」。
逐張輸入電腦端末機登錄
4/7
受理託收票據時
票據背面應記載帳號
票據代收摺或代收票據明細表
登記 「代收票據登記表」, 票據加蓋 「特別橫線章」。
逐張輸入電腦端末機登錄 印製已登錄託收票據明細表
4/7
受理託收票據時
票據背面應記載帳號
票據代收摺或代收票據明細表
登記 「代收票據登記表」, 票據加蓋 「特別橫線章」。
逐張輸入電腦端末機登錄 印製已登錄託收票據明細表
每日結帳時,代收票據登記表與已登錄託收票據明細表的 總張數及總金額應相同。
4/7
受理託收票據時
票據背面應記載帳號
票據代收摺或代收票據明細表
登記 「代收票據登記表」, 票據加蓋 「特別橫線章」。
逐張輸入電腦端末機登錄 印製已登錄託收票據明細表
每日結帳時,代收票據登記表與已登錄託收票據明細表的 總張數及總金額應相同。
經辦員保管 「代收票據登記表」 及 「已登錄託收票據明細 表」, 主管人員保管託收票據。
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票據到期與收妥
本埠票據
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票據到期與收妥
本埠票據 外埠票據
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票據託收的帳務處理
託收本埠遠期票據
6/7
票據託收的帳務處理
託收本埠遠期票據 客戶存入外埠即期票據
6/7
票據託收的帳務處理
託收本埠遠期票據 客戶存入外埠即期票據 客戶存入外埠遠期票據
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The End
