與伊朗交易之金流注意事項
大 綱
1. 銀行反洗錢暨打擊資恐的作為
2. 美國OFAC的廣泛性制裁(Comprehensive Sanctions) 3. 美國OFAC的目標性制裁(Targeted Sanctions)
4. 美國OFAC的主要制裁(Primary Sanctions)與次級制裁 (Secondary Sanctions)
5.
6. 我國企業應有的認知
7. 涉及制裁伊朗議題的金流活動
違反美國OFAC管轄的制裁規定的交易
涉及違反制裁 規定的交易
涉及洗錢或 資恐的交易
涉及武器擴 散的交易
銀行反洗錢暨打擊資恐的作為
銀行
？ ？
名單掃描(List Screening) 交易監控(Transaction Monitor)
美國OFAC的廣泛性制裁(Comprehensive Sanctions)
針對某個國家或地區，除非取得一般或特殊許可證，否則涉及該等國 家或地區商品或財產的交易，或會促進對該等國家或地區利益的服務
，均被嚴格禁止。
目前美國財政部外國資產管理辦公司(US OFAC)針對下列五個國家或 地區實施廣泛性制裁-貿易禁運(Trade Embargo)：
(1).伊朗
(2).朝鮮（北韓）
(3).古巴 (4).敘利亞
(5).烏克蘭克里米亞(Crimea)地區
若涉及違反廣泛性制裁規定之交易，或有意圖逃避廣泛性制裁規定 之行為，將會讓廠商或銀行面臨鉅額罰款的風險。
OFAC可能會基於一個或數個理由(例如毒品販運、恐怖主義、核子 或其他大規模毀滅性武器擴散、違反人權等），而將特定的個人或 實體列入特別指定國民與封鎖名單「SDN List」內，禁止與列入名 單上之個人或實體進行交易。除此之外，OFAC也會基於一個或數 個理由將特定人士或特定實體等列入鞏固制裁名單(Consolidated Sanctions List) 進行制裁。
若涉及違反目標性制裁規定之交易，或有意圖逃避目標性制裁規定 之行為，將會讓廠商或銀行面臨鉅額罰款的風險。
美國OFAC的目標性制裁(Targeted Sanctions)
偵測目標性制裁的網站
美國OFAC的主要制裁與次級制裁
OFAC的主要制裁(primary sanctions)適用於：
1.美國人(U.S. Persons)，包括美國公民、美國永久居民(擁有綠 卡者)、依據美國法律組織的任何實體(entity)及實質上居住在 美國的任何個人(person)，涉及違反OFAC管轄的制裁規定者。
2.非美國人(Non-U.S. Persons)，包括非美國籍的個人、企業及 金融機構，涉及有美國聯結(U.S. nexus)且違反OFAC管轄的制裁 規定的交易。
非美國人(Non-U.S. Persons)，包括非美國籍個人、非美國籍企業及 非美國籍金融機構，在美國管轄範圍外從事無美國聯結(Non-U.S.
nexus)但違反OFAC管轄的制裁規定者。主要適用於對伊朗及北韓實 施之制裁，行為者可能會被列入特別指定國民與封鎖名單「SDN List」
或鞏固制裁名單中之外國逃避制裁者名單「FSE List」。
OFAC的次級制裁(secondary sanctions)適用於：
違反美國OFAC管轄的制裁規定的交易
除非有特許執照，美國個人、美國企業、美系銀行所參與之交易均 不得涉及伊朗或助長伊朗，使用美元的交易一般都會由一家美系銀 行提供中轉服務，故若該美元交易涉及伊朗或助長伊朗，雖然交易 當事人沒有美國個人或美國企業，但其他國家的當事人及銀行也是 會違反美國OFAC制裁規定的。
使用美元的交易一般都會由一家美系銀行提供中轉服務，故若該 美元交易雖然交易當事人未出現美國籍個人或美國籍企業，交易 也沒有違反美國OFAC廣泛性制裁的規定(例如貨物賣給伊拉克)，
但使用了被列在OFAC SDN名單上的伊朗運送人或伊朗船舶來運 送貨物，或使用伊朗籍船舶來運送貨物，參與交易的其他國家當
近年來各國的企業及金融機構在反洗錢暨打擊資恐的潮流下，都 被賦予更高的期待來遵守制裁規定，故企業及金融機構必須透過 各種有效的偵測手段(系統或人力)來阻斷違反制裁規定的交易或 行為。尤其是任何會與美國發生聯結的貿易活動(例如使用美元的 交易)，我國企業及金融機構一定要確保該筆交易不會涉及伊朗或 助長伊朗，也不會與列在制裁名單上的伊朗個人或實體有關聯。
從OFAC公布之資料分析，涉及與伊朗發生交易之案件，大部分發 生在經由金融機構辦理的未跟單交易上，對於此類案件只靠金融機 構從金流端發現異常予以阻擋相當不容易，建議企業應該加強對員 工的教育訓練，讓員工對制裁議題有充分的認知，才能更有效率地 避免因違反制裁規定而蒙受損失。
我國企業應有的認知
涉及制裁伊朗議題的金流活動
2.USD 5.USD
1.合約
6.貨物
買方 賣方
買方銀行
7.文件
4.USD 3.USD
伊朗
涉及制裁伊朗議題的金流活動
2.USD 5.USD
6.貨物
買方 賣方
7.文件
4.USD 3.USD
伊朗
涉及制裁伊朗議題的金流活動
2.JPY 5.JPY
1.合約
6.貨物
買方 賣方
買方銀行
7.文件
4.JPY 3.JPY
伊朗
涉及制裁伊朗議題的金流活動
2.EUR 5.EUR
6.貨物
買方 賣方
7.文件
4.EUR 3.EUR
伊朗
涉及制裁伊朗議題的金流活動
使用於未跟單交易的電文內容
