行政院國軍退除役官兵輔導委員會主管
榮民醫療作業基金
臺中榮民總醫院作業基金附屬單位預算分預算
(非營業部分)
行政院國軍退除役官兵輔導委員會臺中榮民總醫院編
中 央 政 府 總 預 算 案
行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金 目 錄
中華民國100年度
一、業務計畫及預算說明--- 第 01 ─ 10 頁 二、主要表
(一)收支預計表及說明--- 第 11 ─ 13 頁 (二)餘絀撥補預計表--- 第 14 ─ 14 頁 (三)現金流量預計表及補充說明--- 第 15 ─ 17 頁 三、明細表
(一)醫療收入明細表--- 第 19 ─ 19 頁 (二)其他業務收入明細表--- 第 20 ─ 20 頁 (三)業務外收入明細表--- 第 21 ─ 21 頁 (四)醫療成本明細表及說明--- 第 22 ─ 33 頁 (五)其他業務成本明細表及說明--- 第 34 ─ 36 頁 (六)管理及總務費用明細表及說明--- 第 37 ─ 40 頁 (七)研究發展及訓練費用明細表及說明--- 第 41 ─ 47 頁 (八)業務外費用明細表及說明--- 第 48 ─ 49 頁 (九)固定資產建設改良擴充明細表--- 第 50 ─ 50 頁 (十)固定資產建設改良擴充資金來源明細表--- 第 52 ─ 53 頁 (十一)固定資產建設改良擴充計畫預期進度明細表---- 第 54 ─ 55 頁 (十二)資產折舊明細表--- 第 56 ─ 56 頁 (十三)資金轉投資及其餘絀明細表--- 第 58 ─ 59 頁 (十四)基金數額增減明細表--- 第 60 ─ 60 頁 四、參考表
(一)預計平衡表--- 第 61 ─ 62 頁 (二)5年來主要營運項目分析表--- 第 63 ─ 63 頁 (三)員工人數彙計表--- 第 64 ─ 64 頁 (四)用人費用彙計表--- 第 66 ─ 67 頁 (五)各項費用彙計表--- 第 68 ─ 71 頁 (六)增購及汰舊換新管理用公務車輛明細表--- 第 72 ─ 72 頁 五、附屬表
(一)臺中榮民總醫院(本院)--- 第 1-01 ─ 1-61 頁 (二)臺中榮民總醫院嘉義分院及灣橋分院--- 第 2-01 ─ 2-56 頁
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
壹、基金概況 一、設立宗旨
行政院國軍退除役官兵輔導委員會(以下稱本會)為辦理國軍退除役官兵就醫及社會 醫療服務，提升醫療水準，並加強醫學研究發展暨教學訓練，特於75年度依預算法規定 設置榮民總醫院作業基金，79年度由榮民總醫院臺中分院改制為臺中榮民總醫院(以下 稱本院)，另設臺中榮民總醫院作業基金（以下簡稱本基金）；自87年度起，行政院有 鑒於本會所主管之臺北、臺中、高雄3所榮民總醫院作業基金及榮民醫院醫療作業基金 提供醫療服務及教學研究目的而設置，作業性質相同，均屬為統籌運用資源、避免基 金設置過多，依中央政府特種基金管理準則第16條規定，將上述4個基金合併為榮民醫 療作業基金，而本基金為下轄分基金之一。
嘉義榮民醫院及灣橋榮民醫院於本(100)年1月1日起改制為臺中榮民總醫院嘉義 分院及灣橋分院，故上年度預算數及前年度決算數均含上開榮院收支數。
二、組織概況
(一)依本院組織規程置院長 1人、副院長 2人及主任秘書 1人；醫務方面，設有：內 科部、外科部、骨科部、婦產部、眼科部、耳鼻喉部、病理部、醫學檢驗部、教 學研究部、護理部、藥劑部、精神部、創傷重症醫學科、神經外科、麻醉科、復 健科、核醫科、 放射腫瘤科、皮膚科、家庭醫學科、兒童醫學部、放射線部、
牙科部、營養室等24個專業醫療部門，負責病患之檢診治療；行政方面，設有：
醫務企管室、勞工安全衛生室、工務室、資訊室、補給室、社會工作室、總務室 、人事室、會計室、政風室等10個行政單位，負責院內行政支援工作。
(二)另依嘉義分院及灣橋分院組織規程置分院長 1人、副分院長 1人綜理院務；醫務 方面，設有：內科部、外科部、婦產部、護理部等22科專業醫療部門，負責病患 之檢診治療；並設置醫務企管室等7個行政單位，負責院內行政支援工作。
三、基金歸類及屬性
本基金為榮民醫療作業基金下設之分預算單位，編製附屬單位預算之分預算。
貳、前年度及上年度已過期間預算執行情形（前年度決算結果及上年度預算截至99年06月30日 止執行情形）
一、前（98）年度決算結果
(一)業務收入：決算數 95億 4,874萬 7千元，較預算數 88億 5,010萬 4千元，增加 6億 9,864萬 3千元，約7.89％。
(二)業務成本與費用：決算數99億 1,412萬3千元，較預算數91億 6,081萬 3千元，
增加7億 5,331萬元，約8.22％。
(三)業務外收入：決算數 4億 3,694萬 4千元，較預算數 3億 9,264萬7千元，增加 4,429萬 7千元，約11.28％，主要為雜項收入增加。
(四)業務外費用：決算數4,989萬9千元，較預算數2,340萬1千元，增加2,649萬8千 元，約113.23％，主要為雜項費用增加。
(五)收支賸餘：以上收支相抵後，決算數賸餘2,166萬9千元，較預算數賸餘5,853萬7 千元，減少賸餘3,686萬8千元，約62.98％，主要係醫療收入減少所致。
(六)固定資產之建設改良與擴充：決算數 3億 33萬8千元，預算數 3億 440萬6千元 ，執行率 98.66％。
業務計畫及預算說明
中華民國100年度
(一)業務收入：預計業務收入 45億2,409萬元，實際業務收入 49億9,432萬7千元，
較預計數增加 4億7,023萬 7千元，增加10.39％。
(二)業務成本與費用 ：預計業務成本與費用 46億9,334萬2千元，實際業務成本與費 用51億3,208萬3千元，較預計數增加4億3,874萬1千元，增加9.35％。
(三)業務外收入：預計業務外收入2億 881萬 5千元，實際業務外收入2億4,532萬 6千 元，較預計數增加 3,651萬 1千元，增加17.48％。
(四)業務外費用：預計業務外費用1,001萬 4千元，實際業務外費用 3,452萬元，
較預計數增加 2,450萬 6千元，增加244.72％。
(五)收支賸餘：以上收支相抵後，預計賸餘 2,954萬 9千元，實際賸餘 7,305萬元，
較預算數增加 4,350萬 1千元，約為 147.22％。
(六)固定資產之建設改良與擴充：預計分配數 9,088萬6千元，實際執行數 3,739萬 元，執行率41.40％。
參、業務計畫 一、營運計畫
(一)門診醫療：預計全年診療人次 196萬4,220人次，較上年度預計 184萬7,313人次 ，增加11萬6,907人次，約6.33％。
(二)住院醫療：預計全年診療人日 84萬9,891人日，較上年度預計 80萬4,851人日，
增加4萬5,040人日，約5.60％。
二、固定資產之建設、改良、擴充與其資金來源及其投資計畫之成本與效益分析
一般建築及設備計畫部分本年度預算 5億6,615萬9千元，均係一次性項目，並 由自有資金支應，編列項目如次：
(一)房屋及建築：1億3,900萬元，配合研究大樓、臨床技能中心及病房更新等工程。
(二)機械及設備：4億2,166萬 9千元，主要為資訊及醫療儀器汰舊更新。
(三)交通運輸設備：293萬3千元，主要為汰購公務車輛等設備。
(四)什項設備： 255萬7千元，主要為更新辦公設備。
(五)100年度固定資產建設、改良、擴充及資金來源，詳圖 1。
二、上（99）年度截至6月底止預算執行情形
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榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金 業務計畫及預算說明
中華民國100年度
單位：新臺幣千元 建設改良擴充 100年度預算 資金來源 100年度預算 土地 自有資金 566,159 土地改良物 營運資金 566,159 房屋及建築 139,000 出售不適用資產
機械及設備 421,669 國庫撥款 交通運輸設備 2,933 其他 什項設備 2,557 外借資金
合 計 566,159 合 計 566,159 圖１ 100年度固定資產建設、改良、擴充及資金來源
建設改良擴充
什項設備 0.45％
交通運輸設 備 0.52％
房屋及建築 24.55％
機械及設備 74.48％
資金來源
營運資金 100.00％
一、業務收支及餘絀之預計
(一)業務收入：98億 4,505萬7千元，主要係提供醫療服務收入，較上年度預算數 91億 847萬 5千元，增加 7億 3,658萬 2千元，增加8.09％。
(二)業務成本與費用：102億 329萬9千元，主要係提供醫療服務成本，較上年度預 算數94億 4,362萬 6千元，增加 7億 5,967萬 3千元，增加8.04％。
(三)業務外收入： 4億 3,488萬 4千元，主要係資產使用及權利金收入，較上年度 預算數4億 1,768萬元，增加 1,720萬 4千元，增加4.12％。
(四)業務外費用： 2,078萬 6千元，主要係應業務外收入所需各項費用，較上年度 預算數2,002萬 5千元，增加 76萬 1千元，增加3.80％。
(五)業務總收支相抵後，計賸餘 5,585萬6千元，較上年度預算數 6,250萬4千元，
減少664萬 8千元，減少10.64％。
(六)本年度及最近 5年度收入、成本與費用及賸餘圖表，詳圖 2、 3。
肆、預算概要
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榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金 業務計畫及預算說明
中華民國100年度
圖 2 100年度收入、成本與費用及賸餘
單位：新臺幣千元 收 入 100年度預算 成 本 與 費 用 及 賸 餘 100年度預算 業務收入 9,845,057 業務成本與費用 10,203,299 醫療收入 9,017,580 醫療成本 8,684,636 其他業務收入 827,477 其他業務成本 25,856 業務外收入 434,884 管理及總務費用 584,785 研究發展及訓練費用 908,022 業務外費用 20,786 本期賸餘 55,856 收 入 總 額 10,279,941 成本、費用及賸餘總 10,279,941
收入
醫療收入 87.72％
業務外收入 4.23％
其他業務收入 8.05％
成本與費用及賸餘
醫療成本 84.48％
其他業務成本 0.25％
管理及總務費用 5.69％
本期賸餘 0.55％
研究發展及訓練 費用 8.83％
業務外費用 0.20％
單位：新臺幣千元 年 度
項 目 96 97 98 99 100
收入
業務收入 8,632,997 9,051,259 9,548,747 9,108,475 9,845,057 業務外收入 515,264 467,704 436,944 417,680 434,884 收入合計 9,148,261 9,518,963 9,985,691 9,526,155 10,279,941 費用
業務成本與費用 9,062,975 9,405,402 9,914,123 9,443,626 10,203,299 業務外費用 43,230 82,441 49,899 20,025 20,786 費用合計 9,106,205 9,487,843 9,964,022 9,463,651 10,224,085 本期賸餘(短絀-) 42,056 31,120 21,669 62,504 55,856 9,148.26 9,518.96 9,985.69 9,526.16 10,279.94 9,106.21 9,487.84 9,964.02 9,463.65 10,224.09
圖 3 最近5年收入與費用
8,400 8,600 8,800 9,000 9,200 9,400 9,600 9,800 10,000 10,200 10,400
96 97 98 99 100 年度
百萬元
收入合計
費用合計
收入合計 支出合計
二、餘絀撥補之預計
(一)本年度預計賸餘5,585萬6千元，連同前期未分配賸餘1億8,808萬6千元，共計2億 4,394萬2千元 ，留待以後年度處理。
(二)本年度及最近 5年度賸餘分配圖表，詳圖 4、 5。
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金 業務計畫及預算說明
中華民國100年度
圖4 100年度賸餘分配
按 分 配 程 序 分 100年度預算 按 所 得 對 象 分 100年度預算
填補累積短絀 中央政府所得
提存公積 留存非營業基金 243,942 賸餘撥充基金
解繳國庫淨額
未分配賸餘 243,942
合 計 243,942 合 計 243,942 單位：新臺幣千元
按所得對象分
中央政府所得 0%
留存非營業基金 100%
按所得對象分
留存非營業基金 100.00％
按預算分配程序分
未分配賸餘 100.00％
單位：新臺幣千元 年度
項目 96 97 98 99 100
賸餘分配
填補累積短絀 1,564 13,835 提存公積
賸餘撥充基金
解繳國庫淨額 3,410
未分配賸餘 51,396 96,698 125,582 190,069 243,942 合 計 52,960 96,698 128,992 203,904 243,942
-
- 3.41 - - 51.40
96.70 125.58 190.07 243.94
圖 5 最近5年賸餘分配圖
年度
- 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000
96 97 98 99 100
百萬元
填補累積短絀 未分配賸餘 解繳國庫淨額
0 50000 100000 150000 200000 250000 300000
96 97 98 99 100
百萬元
填補累積短絀 未分配賸餘 解繳國庫淨額
三、現金流量之預計
(一)預計業務活動之淨現金流入 7億 7,802萬8千元，包括：
1.本期賸餘 5,585萬6千元。
2.調整非現金項目 7億2,217萬2千元，含加計提存呆帳、醫療折讓及短絀 10億 6,200萬5千元；折舊及折耗 6億 19萬6千元、攤銷 2,920萬4千元、流動資 產淨增9億7,103萬3千元及流動負債淨增 180萬元。
(二)預計投資活動之淨現金流出6億5,982萬9千元。包括減少短期貸墊款2億2,328萬 5千元及減少其他資產6,179萬1千元，增加短期貸墊款2億2,328萬5千元、增加 固定資產5億6,615萬 9千元、增加無形資產、遞延借項及其他資產1億5,546萬 1千元。
(三)預計融資活動之淨現金流出 7,450萬元。其中現金流入 9,663萬元，包括增加其 他負債9,663萬元；現金流出1億7,113萬元，包括減少其他負債1億7,113萬元。
(四)預計現金及約當現金淨增 4,369萬 9千元。
(五)期初現金及約當現金 32億 4,765萬元。
(六)期末現金及約當現金 32億 9,134萬 9千元。
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榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金 業務計畫及預算說明
中華民國100年度
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收支預計表
中華民國100年度 單位：新臺幣千元
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％
9,548,747 100.00 業務收入 9,845,057 100.00 9,108,475 100.00 736,582 8.09 8,680,939 90.91 醫療收入 9,017,580 91.60 8,225,082 90.30 792,498 9.64 4,550,027 47.65 門診醫療收入 4,682,294 47.56 4,257,959 46.75 424,335 9.97 5,028,127 52.66 住院醫療收入 5,325,437 54.09 4,893,010 53.72 432,427 8.84 123,063 1.29 其他醫療收入 134,183 1.36 122,892 1.35 11,291 9.19 960,584 10.06 減：醫療折讓 1,061,685 10.78 994,087 10.91 67,598 6.80 59,694 0.63 減：醫療優待免費 62,649 0.64 54,692 0.60 7,957 14.55 867,808 9.09 其他業務收入 827,477 8.40 883,393 9.70 -55,916 -6.33 340,664 3.57 臨床教學研究補助收入 297,499 3.02 337,256 3.70 -39,757 -11.79 503,244 5.27 其他補助收入 497,154 5.05 517,389 5.68 -20,235 -3.91 23,900 0.25 雜項業務收入 32,824 0.33 28,748 0.32 4,076 14.18 9,914,123 103.83 業務成本與費用 10,203,299 103.64 9,443,626 103.68 759,673 8.04 8,445,902 88.45 醫療成本 8,684,636 88.21 8,025,459 88.11 659,177 8.21 3,785,899 39.65 門診醫療成本 3,862,554 39.23 3,408,409 37.42 454,145 13.32 4,550,314 47.65 住院醫療成本 4,715,932 47.90 4,518,926 49.61 197,006 4.36 109,689 1.15 其他醫療成本 106,150 1.08 98,124 1.08 8,026 8.18 24,629 0.26 其他業務成本 25,856 0.26 25,890 0.28 -34 -0.13 24,629 0.26 雜項業務成本 25,856 0.26 25,890 0.28 -34 -0.13 558,637 5.85 管理及總務費用 584,785 5.94 541,139 5.94 43,646 8.07 558,637 5.85 管理費用及總務費用 584,785 5.94 541,139 5.94 43,646 8.07 884,955 9.27 研究發展及訓練費用 908,022 9.22 851,138 9.34 56,884 6.68 420,925 4.41 研究發展費用 405,520 4.12 398,449 4.37 7,071 1.77 464,030 4.86 訓練費用 502,502 5.10 452,689 4.97 49,813 11.00
0 0.00 其他業務費用 0 0.00 0 0.00 0
0 0.00 雜項業務費用 0 0.00 0 0.00 0
-365,376 -3.83 業務賸餘 -358,242 -3.64 -335,151 -3.68 -23,091 6.89 本 年 度 預 算 數 上 年 度 預 算 數 比 較 增 減 (-)
科 目
前 年 度 決 算 數
行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
收支預計表
中華民國100年度 單位：新臺幣千元
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％
436,944 4.58 業務外收入 434,884 4.42 417,680 4.59 17,204 4.12 27,180 0.28 財務收入 28,646 0.29 42,562 0.47 -13,916 -32.70 27,180 0.28 利息收入 28,646 0.29 42,562 0.47 -13,916 -32.70 409,764 4.29 其他業務外收入 406,238 4.13 375,118 4.12 31,120 8.30 92,457 0.97 資產使用及權利金收入 93,383 0.95 96,486 1.06 -3,103 -3.22 185,788 1.95 受贈收入 195,072 1.98 177,540 1.95 17,532 9.87 916 0.01 違規罰款收入 928 0.01 1,826 0.02 -898 -49.18
4 0.00 收回呆帳 0 0.00 0 0.00 0
130,599 1.37 雜項收入 116,855 1.19 99,266 1.09 17,589 17.72 49,899 0.52 業務外費用 20,786 0.21 20,025 0.22 761 3.80 49,899 0.52 其他業務外費用 20,786 0.21 20,025 0.22 761 3.80 49,899 0.52 雜項費用 20,786 0.21 20,025 0.22 761 3.80 387,045 4.05 業務外賸餘 414,098 4.21 397,655 4.37 16,443 4.13 21,669 0.23 本期賸餘 55,856 0.57 62,504 0.69 -6,648 -10.64
註：
1.配合財務會計準則第10號「存貨之會計處理準則」有關存貨相關費損必須列銷貨（教學、
醫療）成本之規定，修正其部分四級科目，爰99年度法定預算數隨同重分類調整。
2.嘉義榮民醫院及灣橋榮民醫院於100年1月1日起改隸為臺中榮民總醫院嘉義分院及灣橋分 院，故上年度預算數及前年度決算數均含上開榮院收支數。
前 年 度 決 算 數
科 目本 年 度 預 算 數 上 年 度 預 算 數 比 較 增 減 (-)
一、本年度業務收入 9,845,057千元，較上年度預算數 9,108,475千元，增加736,582千元，
約8.09％，分項編列情形如次：
(一)醫療收入 9,017,580千元，主要為
1.門診醫療收入：預計門診就醫為 1,964,220人次，平均單價為 2,383.79元。
2.住院醫療收入：預計住院就醫為 849,891人日，平均單價為 6,266.02元。
3.其他醫療收入：134,183千元。
4.醫療折讓：係為中央健康保險局剔除核減醫療費用提撥之準備。
5.醫療優待免費：對院內員工、部分清寒榮民及榮眷、貧民給予掛號免費及無職 榮民掛號、住院等費用免費。
(二)其他業務收入 827,477千元。主要為臨床教學研究補助收入 297,499千元，其他 補助收入(支援群體醫療、舊制退休俸優惠存款利息差額、舊制退休及撫卹金、公 費養護病床、公共衛生補助、健保局給付教學研究等補助款) 497,154千元，雜項 業務收入32,824千元。
二、本年度業務成本與費用 10,203,299千元，較上年度預算數 9,443,626千元，增加 759,673千元，約8.04％，分項編列情形如次：
(一)醫療成本 8,684,636千元，主要為
1.門診醫療成本：預計門診就醫為 1,964,220人次，平均單價為 1,966.46元。
2.住院醫療成本：預計住院就醫為 849,891人日，平均單價為 5,548.87元。
3.其他醫療成本：106,150千元。
(二)其他業務成本 25,856千元。
(三)管理及總務費用 584,785千元。
(四)研究發展及訓練費用 908,022千元。
三、以上業務收支相抵後，預計業務短絀 358,242千元。
四、本年度業務外收入 434,884千元，較上年度預算數 417,680千元，增加17,204千元，
約 4.12％，分項編列情形如次：
(一)財務收入 28,646千元，為利息收入。
(二)其他業務外收入 406,238千元，主要為資產使用及權利金收入 93,383千元，
受贈收入 195,072千元，違規罰款收入 928千元，雜項收入116,855千元。
五、本年度業務外費用20,786千元，較上年度預算數20,025千元，增加 761千元，
約 3.80％，主要為雜項費用20,786千元。
六、以上業務外收支相抵後，預計業務外賸餘 414,098千元。
七、業務及業務外收支相抵後，本年度預計賸餘 55,856千元。
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
收支預計表說明
中華民國100年度
單位：新臺幣千元
金 額 ％ 金 額 ％
203,904
100.00 賸餘之部 243,942 100.00 62,504
30.65 本期賸餘 55,856 22.90 141,400
69.35 前期未分配賸餘 188,086 77.10 13,835
6.79 分配之部 - 13,835
6.79 填補累積短絀 - 190,069
93.21 未分配賸餘 243,942 100.00 15,278
7.49 短絀之部 - 0.00 15,278
7.49 前期待填補之短絀 - 0.00 13,835
6.79 填補之部 - 0.00 13,835
6.79 撥用賸餘 - 0.00 1,443
0.71 待填補之短絀 - 0.00
上 年 度 預 算 數 本 年 度 預 算 數
科 目 說 明
行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
餘絀撥補預計表
中華民國100年度
中華民國100年度 單位：新臺幣千元
科 目 預 算 數 說 明
業務活動之現金流量
本期賸餘(短絀－) 55,856
調整非現金項目 722,172 調整非現金項目含：
提存呆帳、醫療折讓及短絀 1,062,005 提存醫療折讓：1,062,005千元
折舊及折耗 600,196 折舊及折耗：600,196千元
攤銷 29,204 攤銷：29,204千元
流動資產淨減(淨增－) -971,033 流動資產淨增：-971,033千元
流動負債淨增(淨減－) 1,800 流動負債淨增：1,800千元
業務活動之淨現金流入(流出－) 778,028
投資活動之現金流量
減少流動金融資產及短期貸墊款 223,285
減少無形資產、遞延借項及其他資產 61,791
減少其他資產 61,791
增加流動金融資產及短期貸墊款 -223,285
增加固定資產及遞耗資產 -566,159
增加固定資產 -566,159
增加無形資產、遞延借項及其他資產 -155,461
增加無形資產 -53,750
增加遞延借項 -39,920
增加其他資產 -61,791
投資活動之淨現金流入(流出一) -659,829
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
現金流量預計表
中華民國100年度 單位：新臺幣千元
科 目 預 算 數 說 明
融資活動之現金流量
增加短期債務、流動金融負債、其他負債及遞延貸項 96,630
增加其他負債 96,630
減少短期債務、流動金融負債、其他負債及遞延貸項 -171,130
減少其他負債 -171,130
融資活動之淨現金流入(流出一) -74,500
現金及約當現金之淨增(淨減一) 43,699
期初現金及約當現金 3,247,650
期末現金及約當現金 3,291,349
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
現金流量預計表
行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金-臺中榮民總醫院作業基金
三、提撥退休及離職準備金22,867千元，及應付退休及離職準備金同額增加22,867千元。
現金流量預計表補充說明
不影響現金流量之投資及融資活動 一、特別公積撥充基金數144,890千元。
二、資本公積撥充基金數807,243千元。
中華民國100年度
本頁空白
單位：新臺幣千元
數 量 單 價 金 額
醫療收入 9,017,580
門診醫療收入 人次 1,964,220 2,383.79 4,682,294 住院醫療收入 人日 849,891 6,266.02 5,325,437
其他醫療收入 134,183
減：醫療折讓 1,061,685
醫療優待免費 62,649
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
醫療收入明細表
中華民國100年度
科 目 及 營 運 項 目 單位 預 算 數
說 明
單位：新臺幣千元
數 量 單 價 金 額
其他業務收入 827,477
臨床教學研究補助收入 297,499
其他補助收入 497,154 1.支援群體醫療補助款
27,826千元。
2.舊制優惠存款利息 差額補助款
62,586千元。
3.舊制退休及撫卹金補 助款131,638千元。
4.公費養護病床補助款 69,300千元
5.公共衛生補助款 137,560千元
6.健保局給付教學研究 補助款 68,244千元
雜項業務收入 32,824 支援其他醫療院所獲得
收入。
科 目 及 營 運 項 目 單位 預 算 數
說 明
行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
其他業務收入明細表
中華民國100年度
單位：新臺幣千元
數 量 單 價 金 額
業務外收入 434,884
財務收入 28,646
利息收入 28,646
其他業務外收入 406,238
資產使用及權利金收入 93,383
受贈收入 195,072
違規罰款收入 928
雜項收入 116,855
科 目 及 營 運 項 目 單位 預 算 數
說 明
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
業務外收入明細表
中華民國100年度
行政院國軍退除役 榮民醫療作業基金－
醫療成本
中華民國
科 目 及 營 運 項 目 單位 平 均
單位成本(元)
醫療成本 8,684,636
門診醫療成本 人次 1,964,220 1,966.46 3,862,554
用人費用 1,257,243
正式員額薪資 437,475
聘僱及兼職人員薪資 96,256
超時工作報酬 33,037
獎金 500,232
退休及卹償金 103,300
福利費 86,894
提繳費 49
服務費用 285,224
水電費 53,037
郵電費 2,453
旅運費 3,330
印刷裝訂與廣告費 5,498
修理保養及保固費 48,891
保險費 803
一般服務費 58,274
專業服務費 112,121
公共關係費 817
材料及用品費 2,123,528
使用材料費 1,044
用品消耗 7,910
商品及醫療用品 2,114,574
租金與利息 18,158
機器租金 15,220
交通及運輸設備租金 1,001
什項設備租金 1,937
折舊、折耗及攤銷 173,006
房屋折舊 26,668
機械及設備折舊 118,808
交通及運輸設備折舊 1,629
什項設備折舊 12,510
本 年 度 預 算 數
數 量 金 額
臺中榮民總醫院作業基金
明細表
100年度 單位：新臺幣千元
平 均 平 均
單位成本(元) 單位成本(元)
8,025,459 8,445,902
1,847,313 1,845.06 3,408,409 1,894,077 1,998.81 3,785,899
1,180,518 1,198,890
441,800 423,099
77,348 78,258
37,933 35,728
444,946 480,631
95,184 99,947
83,257 81,185
50 42
285,084 287,158
43,127 52,442
2,532 2,706
4,303 3,295
5,285 5,367
50,106 46,255
950 661
72,285 68,186
105,679 107,430
817 816
1,732,715 2,123,884
5,292 883
8,729 11,775
1,718,694 2,111,226
12,239 11,894
9,573 8,946
914 1,024
1,752 1,924
193,890 158,111
34,194 26,012
139,942 107,668
2,033 1,338
2,419 12,537
前 年 度 決 算 數
上 年 度 預 算 數
數 量 金 額
數 量 金 額
行政院國軍退除役 榮民醫療作業基金－
醫療成本
中華民國
科 目 及 營 運 項 目 單位 平 均
單位成本(元)
代管資產折舊 8,563
攤銷 4,828
稅捐與規費(強制費) 1,224
土地稅 0
房屋稅 0
消費與行為稅 1,007
規費 217
會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動費 3,972
會費 3,972
短絀、賠償與保險給付 63
各項短絀 63
其他 136
其他費用 136
小計 3,862,554
加或減：存貨評價、盤盈虧、出售下腳收入等與存貨相關之損益 0
總計 3,862,554
住院醫療成本 人日 849,891 5,548.87 4,715,932
用人費用 2,233,492
正式員額薪資 878,391
聘僱及兼職人員薪資 157,156
超時工作報酬 63,614
獎金 758,230
退休及卹償金 244,999
福利費 131,027
提繳費 75
服務費用 655,257
水電費 77,140
郵電費 2,890
旅運費 5,094
印刷裝訂與廣告費 6,651
修理保養及保固費 90,190
保險費 1,384
一般服務費 187,429
本 年 度 預 算 數
數 量 金 額
臺中榮民總醫院作業基金
明細表
100年度 單位：新臺幣千元
平 均 平 均
單位成本(元) 單位成本(元)
13,064 8,500
2,238 2,056
1,041 1,094
14 0
4 0
865 940
158 154
4,835 3,483
4,835 3,483
129 887
129 887
174 741
174 741
3,410,625 3,786,142
-2,216 -243
3,408,409 3,785,899
804,851 5,614.61 4,518,926 783,176 5,810.08 4,550,314
2,168,724 2,129,475
798,378 846,701
191,892 127,062
62,384 68,194
763,109 745,376
239,531 220,567
113,357 121,494
73 81
544,681 628,802
75,244 76,271
3,513 3,185
6,157 4,950
6,624 6,612
81,812 83,763
1,525 944
141,808 184,217
上 年 度 預 算 數 前 年 度 決 算 數
數 量 金 額 數 量 金 額
行政院國軍退除役 榮民醫療作業基金－
醫療成本
中華民國
科 目 及 營 運 項 目 單位 平 均
單位成本(元)
專業服務費 283,267
公共關係費 1,212
材料及用品費 1,494,411
使用材料費 1,476
用品消耗 12,263
商品及醫療用品 1,480,672
租金與利息 17,722
機器租金 16,916
交通及運輸設備租金 19
什項設備租金 787
折舊、折耗及攤銷 308,215
房屋及建築折舊 47,395
機械及設備折舊 217,919
交通及運輸設備折舊 2,929
什項設備折舊 2,386
代管資產折舊 28,746
攤銷 8,840
稅捐與規費(強制費) 331
土地稅 0
房屋稅 0
消費與行為稅 190
規費 141
會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動費 5,693
會費 5,693
短絀、賠償與保險給付 257
各項短絀 257
其他 554
其他費用 554
小計 4,715,932
加或減：存貨評價、盤盈虧、出售下腳收入等與存貨相關之損益 0
總計 4,715,932
本 年 度 預 算 數
數 量 金 額
臺中榮民總醫院作業基金
明細表
100年度 單位：新臺幣千元
平 均 平 均
單位成本(元) 單位成本(元)
226,786 267,636
1,212 1,224
1,481,647 1,491,421
7,841 1,254
11,701 15,869
1,462,105 1,474,298
12,833 11,465
11,429 10,659
0 19
1,404 787
305,986 282,623
50,082 46,242
215,943 197,949
2,656 2,410
4,067 2,848
28,884 28,657
4,354 4,517
275 308
22 0
3 0
210 177
40 131
5,318 5,451
5,318 5,451
501 3,230
501 3,230
441 806
441 806
4,520,406 4,553,581
-1,480 -3,267
4,518,926 4,550,314
上 年 度 預 算 數 前 年 度 決 算 數
數 量 金 額 數 量 金 額
行政院國軍退除役 榮民醫療作業基金－
醫療成本
中華民國
科 目 及 營 運 項 目 單位 平 均
單位成本(元)
其他醫療成本 106,150
用人費用 22,860
正式員額薪資 15,924
超時工作報酬 516
獎金 1,800
退休及卹償金 2,952
福利費 1,668
服務費用 57,034
水電費 1,680
郵電費 48
旅運費 72
印刷裝訂與廣告費 84
修理保養及保固費 1,452
保險費 12
一般服務費 53,686
材料及用品費 22,296
使用材料費 72
用品消耗 22,224
折舊、折耗及攤銷 3,912
房屋及建築折舊 732
機械及設備折舊 372
交通及運輸設備折舊 36
什項設備折舊 2,772
會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動費 48
會費 48
註：
1.表內上年度預算數加或減：存貨評價、盤盈虧、出售下腳收入等與存貨相關之損益淨計 3,696千元，係盤存賸餘3,770千元、盤存短絀74千元增減互抵之數，並分別表達於門診醫療成 本2,216千元及住院醫療成本1,480千元。
2.表內前年度決算數加或減：存貨評價、盤盈虧、出售下腳收入等與存貨相關之損益淨計 3,510千元，係盤存賸餘3,789千元、盤存短絀279千元增減互抵之數，並分別表達於門診醫療 成本243千元及住院醫療成本3,267千元。
數 量
本 年 度 預 算 數
金 額
臺中榮民總醫院作業基金
明細表
100年度 單位：新臺幣千元
平 均 平 均
單位成本(元) 單位成本(元)
98,124 109,689
21,864 22,196
14,520 15,603
324 576
2,592 1,671
3,096 2,773
1,332 1,573
51,348 58,458
1,104 1,717
60 49
84 61
156 79
2,832 1,434
12 14
47,100 55,104
22,920 25,197
132 61
22,788 25,136
1,956 3,795
1,128 724
192 338
24 28
612 2,705
36 43
36 43
上 年 度 預 算 數 前 年 度 決 算 數
數 量 金 額 數 量 金 額
科 目
醫療成本 本年度醫療成本8,684,636千元，較上年度預算數8,025,459千 元，增加659,177千元，增加8.21％，分項編列情形如次：
門診醫療成本 一、門診醫療成本： 3,862,554千元。
用人費用 (一)用人費用： 1,257,243千元。
正式員額薪資 1.正式員額薪資： 437,475千元。
聘僱及兼職人員薪資 2.聘僱及兼職人員薪資：聘用之住院醫師薪資96,256千元。
超時工作報酬 3.超時工作報酬：33,037千元。
獎金 4.獎金： 500,232千元。
退休及卹償金 5.退休及卹償金：103,300千元。
福利費 6.福利費：86,894千元。
提繳費 7.提繳費：49千元。
服務費用 (二)服務費用： 285,224千元。
水電費 1.水電費：按業務需要，本於撙節原則編列 53,037千元。
郵電費 2.郵電費：按業務需要，本於撙節原則編列 2,453千元。
旅運費 3.旅運費：國內旅費510千元，員工通勤交通費2,810千元，
貨物運費10千元，共計3,330千元。
印刷裝訂與廣告費 4.印刷裝訂與廣告費：按本年度業務需要編列各種書表印刷 等5,498千元。
修理保養及保固費 5.修理保養及保固費：為提昇醫療服務品質及改善辦公環境 包括房屋、機械設備、交通運輸及什項設備等修護費，共 計48,891千元。
保險費 6.保險費：為保障財物安全包括固定設備、庫存物品保險費 ，計803千元。
一般服務費 7.一般服務費：包括計時與計件人員酬金11,871千元與院區 清潔、廢棄物清理等勞務外包費用44,837千元、義工服務 費1,512千元及佣金手續費54千元，合計58,274千元。
專業服務費 8.專業服務費：依業務需要編列專技人員酬金105,955千元 、法律事務費12千元、出席審查及查詢費60千元、委託檢 驗檢定費1,976千元、考選訓練費24千元及其他業務4,094 千元，合計112,121千元。
公共關係費 9.公共關係費：依業務需要編列 817千元。
材料及用品費 (三)材料及用品費： 2,123,528千元。
使用材料費 1.使用材料費：依業務需要編列 1,044千元。
用品消耗 2.用品消耗：依業務需要編列辦公用品、報章、環境美化等 計7,910千元。
商品及醫療用品 3.商品及醫療用品：依業務需要編列2,114,574千元。
租金與利息 (四)租金與利息： 18,158千元。
機器租金 1.機器租金：預計租用醫療儀器設備等計15,220千元。
交通及運輸設備租金 2.交通及運輸設備租金：預計租用車輛等計1,001千元。
什項設備租金 3.什項設備租金：預計租用事務機器設備計1,937千元。
折舊、折耗及攤銷 (五)折舊、折耗及攤銷： 173,006千元。
行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
醫療成本說明
中華民國100年度
說 明
科 目
房屋折舊 1.房屋折舊：26,668千元。
機械及設備折舊 2.機械及設備折舊： 118,808千元。
交通及運輸設備折舊 3.交通及運輸設備折舊： 1,629千元。
什項設備折舊 4.什項設備折舊： 12,510千元。
代管資產折舊 5.代管資產折舊： 8,563千元。
攤銷 6.攤銷： 4,828千元。
稅捐與規費(強制費) (六)稅捐與規費：1,224千元。
消費與行為稅 1.消費與行為稅：預計依法繳交印花稅等 1,007千元。
規費 2.規費：預計依法繳交政府機關、事業機構之各項規費 等 217千元。
會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動費 (七)會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動：3,972千元。
會費 1.會費：醫護、技術、藥劑等人員參加職業公會常年會費 等 3,972千元。
短絀、賠償與保險給付 (八)短絀、賠償與保險給付： 63千元。
各項短絀 1.各項短絀： 各項短絀 63千元。
其他 (九)其他： 136千元。
其他費用 1.其他費用：除上述以外之各項雜支計 136千元。
住院醫療成本 二、住院醫療成本： 4,715,932千元。
用人費用 (一)用人費用： 2,233,492千元。
正式員額薪資 1.正式員額薪資： 878,391千元。
聘僱及兼職人員薪資 2.聘僱及兼職人員薪資：聘用住院醫師薪資157,156千元。
超時工作報酬 3.超時工作報酬：63,614千元。
獎金 4.獎金： 758,230千元。
退休及卹償金 5.退休及卹償金： 244,999千元。
福利費 6.福利費：131,027千元。
提繳費 7.提繳費：75千元。
服務費用 (二)服務費用： 655,257千元。
水電費 1.水電費：按業務需要，本於撙節原則編列 77,140千元。
郵電費 2.郵電費：按業務需要，本於撙節原則編列 2,890千元。
旅運費 3.旅運費：國內旅費445千元，員工通勤交通費4,649千元，
共計5,094千元。
印刷裝訂與廣告費 4.印刷裝訂與廣告費：按本年度業務需要編列各種書表印刷 等6,651千元。
修理保養及保固費 5.修理保養及保固費：為提昇醫療服務品質及改善辦公環境 包括房屋、機械設備、交通運輸及什項設備等修護費，共 計90,190千元。
保險費 6.保險費：為保障財物安全包括固定設備、庫存物品保險費 計1,384千元。
醫療成本說明
中華民國100年度
說 明 榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
科 目
一般服務費 7.一般服務費：包括計時與計件人員酬金27,200千元與院區 清潔、廢棄物清理等勞務外包費用157,976千元、義工服 務費2,181千元及佣金手續費72千元，合計187,429千元。
專業服務費 8.專業服務費：依業務需要編列專技人員酬金280,836千元 、法律事務費24千元、出席審查及查詢費27千元、委託檢 驗檢定費1,637千元及其他743千元，合計283,267千元。
公共關係費 9.公共關係費：依業務需要編列 1,212千元。
材料及用品費 (三)材料及用品費： 1,494,411千元。
使用材料費 1.使用材料費：依業務需要編列 1,476千元。
用品消耗 2.用品消耗：依業務需要編列辦公用品、報章、環境美化等 計12,263千元。
商品及醫療用品 3.商品及醫療用品：依業務需要編列1,480,672千元。
租金與利息 (四)租金與利息： 17,722千元。
機器租金 1.機器租金：預計租用醫療儀器設備等計 16,916千元。
交通及運輸設備租金 2.交通設備租金：預計租用車輛等設備計 19千元。
什項設備租金 3.什項設備租金：預計租用事務機器設備計 787千元。
折舊、折耗及攤銷 (五)折舊、折耗及攤銷： 308,215千元。
房屋折舊 1.房屋折舊：47,395千元。
機械及設備折舊 2.機械及設備折舊： 217,919千元。
交通及運輸設備折舊 3.交通及運輸設備折舊： 2,929千元。
什項設備折舊 4.什項設備折舊： 2,386千元。
代管資產折舊 5.代管資產折舊： 28,746千元。
攤銷 6.攤銷： 8,840千元。
稅捐與規費(強制費) (六)稅捐與規費： 331千元。
消費與行為稅 1.消費與行為稅：預計依法繳交印花稅等 190千元。
規費 2.規費：預計依法繳交政府機關、事業機構之各項規費 等141千元。
會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動費 (七)會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動：5,693千元。
會費 1.會費：醫護、技術、藥劑等人員參加職業公會常年會費 等5,693千元。
短絀、賠償與保險給付 (八)短絀、賠償與保險給付： 257千元。
各項短絀 1.各項短絀： 各項短絀 257千元。
其他 (九)其他： 554千元。
其他費用 1.其他費用：除上述以外之各項雜支計 554千元。
其他醫療成本 三、其他醫療成本：106,150千元。
用人費用 (一)用人費用：22,860千元。
正式員額薪資 1.正式員額薪資：15,924千元。
超時工作報酬 2.超時工作報酬： 516千元。
獎金 3.獎金： 1,800千元。
退休及卹償金 4.退休及卹償金： 2,952千元。
說 明 行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
醫療成本說明
中華民國100年度
科 目
福利費 5.福利費： 1,668千元。
服務費用 (二)服務費用： 57,034千元。
水電費 1.水電費：按業務需要，本於撙節原則編列 1,680千元。
郵電費 2.郵電費：按業務需要，本於撙節原則編列 48千元。
旅運費 3.旅運費：國內旅費12千元，員工通勤交通費60千元，共 計72千元。
印刷裝訂與廣告費 4.印刷裝訂與廣告費：按本年度業務需要編列各種書表印刷 費等84千元。
修理保養及保固費 5.修理保養及保固費：為提昇醫療服務品質及改善辦公環境 包括房屋、機設備、交通運輸及什項設備等修護費，共計 1,452千元。
保險費 6.保險費：為保障財物安全包括固定設備、庫存物品保險費 計12千元。
一般服務費 7.一般服務費：包括計時與計件人員酬金96千元與院區清潔 、廢棄物清理等勞務外包費用53,590千元，合計53,686千 元。
材料及用品費 (三)材料及用品費：22,296千元。
使用材料費 1.使用材料費：依業務需要編列 72千元。
用品消耗 2.用品消耗：依業務需要編列辦公用品、報章、環境美化及 食品等費用計22,224千元。
折舊、折耗及攤銷 (四)折舊、折耗及攤銷： 3,912千元。
房屋折舊 1.房屋折舊：732千元。
機械及設備折舊 2.機械及設備折舊：372千元。
交通及運輸設備折舊 3.交通及運輸設備折舊：36千元。
什項設備折舊 4.什項設備折舊： 2,772千元。
會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動費 (五)會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動：48千元。
會費 1.會費：醫護、技術、藥劑等人員參加職業公會常年會費 等48千元。
中華民國100年度
說 明 榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
醫療成本說明
行政院國軍退除役 榮民醫療作業基金－
其他成本
中華民國
科 目 及 營 運 項 目 單位 平 均
單位成本(元)
其他業務成本 25,856
雜項業務成本 25,856
用人費用 7,228
正式員額薪資 7,228
服務費用 18,453
專業服務費 18,453
其他 18,453
材料及用品費 175
商品及醫療用品 175
本 年 度 預 算 數
數 量 金 額
臺中榮民總醫院作業基金
明細表
100年度
平 均 平 均
單位成本(元) 單位成本(元)
25,890 24,629
25,890 24,629
6,508 6,758
6,508 6,758
19,289 17,698
19,289 17,698
19,289 17,698
93 173
93 173
上 年 度 預 算 數 前 年 度 決 算 數
數 量 金 額 數 量 金 額
科 目
其他業務成本 本年度編列其他業務成本 25,856千元，其分項編列情形概述如下：
雜項業務成本
用人費用 (一)用人費用： 7,228千元。
正式員額薪資 1.正式員額薪資： 7,228千元。
服務費用 (二)服務費用：18,453千元。
專業服務費 1.專業服務費：主要為支付奉派支援院外醫療院所之醫師酬 勞18,453千元。
材料及用品費 (三)材料及用品費：175千元。
商品及醫療用品 1.商品及醫療用品：175千元。
說 明 行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
其他業務成本說明
中華民國100年度
中華民國100年度 單位：新臺幣千元 前年度決算數 上年度預算數 科 目 及 業 務 計 畫 項 目 本年度預算數
558,637 541,139 管理及總務費用 584,785
558,637 541,139 管理費用及總務費用 584,785
331,913 345,443 用人費用 352,750
166,147 176,377 正式員額薪資 172,793
9,285 9,540 聘僱及兼職人員薪資 11,124
11,843 12,996 超時工作報酬 11,697
60,745 61,339 獎金 63,879
46,138 46,010 退休及卹償金 52,710
37,711 39,128 福利費 40,494
44 53 提繳費 53
85,745 76,320 服務費用 79,260
14,940 16,514 水電費 15,810
3,017 1,830 郵電費 2,989
1,824 1,716 旅運費 1,677
2,740 2,044 印刷裝訂與廣告費 2,770
21,351 19,048 修理保養及保固費 22,500
775 867 保險費 890
36,304 28,032 一般服務費 27,113
3,457 4,867 專業服務費 4,177
1,337 1,402 公共關係費 1,334
21,685 12,114 材料及用品費 21,993
13,698 6,174 使用材料費 16,098
7,987 5,940 用品消耗 5,895
20,788 21,636 租金與利息 24,080
20,186 20,808 機器租金 23,292
0 100 交通及運輸設備租金 150
602 728 什項設備租金 638
96,655 83,762 折舊、折耗及攤銷 104,790
175 396 土地改良物折舊 180
16,232 12,262 房屋折舊 16,561
53,680 45,399 機械及設備折舊 59,245
2,204 1,395 交通及運輸設備折舊 2,462
6,594 2,829 什項設備折舊 6,579
4,217 5,166 代管資產折舊 4,236
13,553 16,315 攤銷 15,527
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
管理及總務費用明細表
中華民國100年度 單位：新臺幣千元 前年度決算數 上年度預算數 科 目 及 業 務 計 畫 項 目 本年度預算數
890 808 稅捐與規費(強制費) 884
0 13 土地稅 0
0 1 房屋稅 0
487 502 消費與行為稅 508
403 292 規費 376
705 252 會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動費 720
705 252 會費 720
256 804 其他 308
256 804 其他費用 308
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
管理及總務費用明細表
行政院國軍退除役官兵輔導委員會
科 目
管理及總務費用 本年度管理及總務費用584,785千元，較上年度預算數541,139千 元，增加43,646千元，增加8.07％，分項編列情形如次：
管理費用及總務費用
用人費用 (一)用人費用： 352,750千元。
正式員額薪資 1.正式員額薪資： 172,793千元。
聘僱及兼職人員薪資 2.聘僱及兼職人員薪資：聘用人員薪資 11,124千元。
超時工作報酬 3.超時工作報酬： 11,697千元。
獎金 4.獎金：63,879千元。
退休及卹償金 5.退休及卹償金：52,710千元。
福利費 6.福利費：40,494千元。
提繳費 7.提繳費：53千元。
服務費用 (二)服務費用：79,260千元。
水電費 1.水電費：按業務需要，本於撙節原則編列 15,810千元。
郵電費 2.郵電費：按業務需要，本於撙節原則編列 2,989千元。
旅運費 3.旅運費：國內旅費344千元，員工通勤交通費1,333千元，共 計1,677千元。
印刷裝訂與廣告費 4.印刷裝訂與廣告費：按本年度業務需要編列各種報表印刷等 2,770千元。
修理保養及保固費 5.修理保養及保固費：為改善辦公環境包括房屋、機械設備、
交通運輸及什項設備等修護費，共計22,500千元。
保險費 6.保險費：為保障財物安全包括固定設備、庫存物品保險費
計890千元。
一般服務費 7.一般服務費：包括計時與計件人員酬金9,785千元與院區清 潔、廢棄物清理等勞務外包費用16,980千元及義工服務費 348千元，合計27,113千元。
專業服務費 8.專業服務費：依業務需要編列專技人員酬金940千元、法律 事務費1,263千元、工程及管理諮詢費100千元、出席審查費 312千元及委託檢驗檢定費1,562千元，合計4,177千元。
公共關係費 9.公共關係費：依業務需要編列 1,334千元。
材料及用品費 (三)材料及用品費： 21,993千元。
使用材料費 1.使用材料費：依業務需要編列 16,098千元。
用品消耗 2.用品消耗：依業務需要編列辦公用品、報章、環境美化等費 用5,895千元。
租金與利息 (四)租金與利息： 24,080千元。
機器租金 1.機器租金：預計租用機器設備及電腦軟體計 23,292千元。
交通及運輸設備租金 2.交通及運輸設備租金：預計租用車輛等設備計 150千元。
什項設備租金 3.什項設備租金：預計租用事務設備計 638千元。
折舊、折耗及攤銷 (五)折舊、折耗及攤銷：104,790千元。
土地改良物折舊 1.土地改良物折舊： 180千元。
房屋折舊 2.房屋折舊：16,561千元。
機械及設備折舊 3.機械及設備折舊：59,245千元。
交通及運輸設備折舊 4.交通及運輸設備折舊：2,462千元。
什項設備折舊 5.什項設備折舊： 6,579千元。
說 明 榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
管理及總務費用說明
中華民國100年度
科 目
代管資產折舊 6.代管資產折舊： 4,236千元。
攤銷 7.攤銷：15,527千元。
稅捐與規費(強制費) (六)稅捐與規費： 884千元。
消費與行為稅 1.消費與行為稅：預計依法繳交牌照稅等 508千元。
規費 2.規費：預計依法繳交政府機關、事業機構之各項規費
等376千元。
會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動費 (七)會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動：720千元。
會費 1.會費：醫院參加各類團體團體會費等 720千元。
其他 (八)其他： 308千元。
其他費用 1.其他費用：除上述以外之各項雜支計 308千元。
說 明 行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
管理及總務費用說明
中華民國100年度
中華民國100年度 單位：新臺幣千元 前年度決算數 上年度預算數 科 目 及 業 務 計 畫 項 目 本年度預算數
884,955 851,138 研究發展及訓練費用 908,022
420,925 398,449 研究發展費用 405,520
136,354 184,668 用人費用 145,009
41,468 39,576 正式員額薪資 42,324
17,515 16,512 聘僱及兼職人員薪資 21,012
780 768 超時工作報酬 696
56,633 100,644 獎金 59,389
9,170 12,696 退休及卹償金 9,768
10,788 14,472 福利費 11,820
211,042 141,753 服務費用 188,215
3,511 1,152 水電費 3,444
859 482 郵電費 829
3,236 3,083 旅運費 3,074
1,486 2,002 印刷裝訂與廣告費 1,786
4,999 7,800 修理保養及保固費 5,076
73 96 保險費 72
143,156 86,123 一般服務費 118,992
53,722 41,015 專業服務費 54,942
44,252 46,730 材料及用品費 40,884
1,290 1,238 使用材料費 1,376
10,877 7,656 用品消耗 7,660
32,085 37,836 商品及醫療用品 31,848
76 117 租金與利息 255
21 93 機器租金 195
55 24 什項設備租金 60
26,609 22,584 折舊、折耗及攤銷 28,476
4,732 4,620 房屋折舊 4,800
15,827 17,016 機械及設備折舊 17,472
124 120 交通及運輸設備折舊 144
5,926 828 什項設備折舊 6,060
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
研究發展及訓練費用明細表
中華民國100年度 單位：新臺幣千元 前年度決算數 上年度預算數 科 目 及 業 務 計 畫 項 目 本年度預算數
1,991 1,896 會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動費 2,304
20 96 會費 24
1,971 1,800 捐助、補助與獎助 2,280
601 701 其他 377
601 701 其他費用 377
行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
研究發展及訓練費用明細表
中華民國100年度 單位：新臺幣千元 前年度決算數 上年度預算數 科 目 及 業 務 計 畫 項 目 本年度預算數
464,030 452,689 訓練費用 502,502
334,090 342,372 用人費用 358,971
55,522 60,696 正式員額薪資 56,923
79,630 87,192 聘僱及兼職人員薪資 95,556
16,445 9,144 超時工作報酬 14,076
156,118 140,940 獎金 164,396
16,386 19,452 退休及卹償金 17,448
9,989 24,948 福利費 10,572
79,112 70,762 服務費用 97,201
13,225 10,116 水電費 12,968
142 100 郵電費 129
7,937 5,887 旅運費 8,104
1,845 1,736 印刷裝訂與廣告費 2,035
7,052 4,222 修理保養及保固費 7,166
7 12 保險費 12
33,095 38,184 一般服務費 51,996
15,809 10,505 專業服務費 14,791
37,836 32,103 材料及用品費 32,256
262 367 使用材料費 282
37,322 31,532 用品消耗 31,722
252 204 商品及醫療用品 252
163 555 租金與利息 583
0 7 機器租金 7
9 500 交通及運輸設備租金 420
154 48 什項設備租金 156
10,519 5,412 折舊、折耗及攤銷 11,001
2,371 2,124 房屋折舊 2,400
2,908 2,688 機械及設備折舊 3,216
239 264 交通及運輸設備折舊 264
5,001 336 什項設備折舊 5,112
0 0 攤銷 9
研究發展及訓練費用明細表
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
中華民國100年度 單位：新臺幣千元 前年度決算數 上年度預算數 科 目 及 業 務 計 畫 項 目 本年度預算數
1,688 905 會費、捐助、補助、分攤、救助(濟)與交流活動費 1,789
1,688 905 會費 1,789
622 580 其他 701
622 580 其他費用 701
0 0 其他業務費用 0
0 0 雜項業務費用 0
行政院國軍退除役官兵輔導委員會
榮民醫療作業基金－臺中榮民總醫院作業基金
